【正文】 長(zhǎng)率 其它有關(guān)指標(biāo) 考核方式 集團(tuán)總經(jīng)理定期對(duì)工作業(yè)績(jī)等作出評(píng)價(jià)，總部財(cái)務(wù)部和規(guī)劃協(xié)調(diào)部提供依據(jù)，總部行政管理辦公室提供服務(wù) 責(zé)任方式 個(gè)人職位的變化 事業(yè)部總經(jīng)理的基本職責(zé) 事業(yè)部總經(jīng)理在所轄范圍內(nèi)對(duì)集團(tuán)總部承擔(dān)以下主要職責(zé)： 落實(shí)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃的分解項(xiàng)目，并通過(guò)本事業(yè)部發(fā)展規(guī)劃的滾動(dòng)實(shí)施，保證本事業(yè)部的戰(zhàn)略發(fā)展，支撐集團(tuán)整體 戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 不斷培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)管理人才，為集團(tuán)總部積蓄和提供人才資源。 資金支配權(quán) 有權(quán)按規(guī)定的比例以所轄范圍內(nèi)的存量盤活、投資回報(bào)、資產(chǎn)租賃、股權(quán)紅利等收益建立發(fā)展基金，并按集團(tuán)董事會(huì)審核批準(zhǔn)的年度預(yù)算進(jìn)行自主支配。 高管提名權(quán) 有權(quán)對(duì)子公司高管及參股公司派出高管提出任免、調(diào)整、獎(jiǎng)懲的意見(jiàn)，并報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)?；竟δ芤?jiàn)下表： 項(xiàng)目 戰(zhàn)略控制 財(cái)務(wù)控制 特點(diǎn) 扶持，其目的是幫助下屬企業(yè)建立核心競(jìng)爭(zhēng)能力。 業(yè)績(jī)監(jiān)控 按季集中財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等，監(jiān)控關(guān)鍵的財(cái)務(wù)運(yùn)作和方案指標(biāo) 集團(tuán)總部以利潤(rùn)作為考核業(yè)績(jī)的唯一指標(biāo)，按（利潤(rùn)）底 線管理業(yè)務(wù)，達(dá)不到預(yù)定業(yè)績(jī)的事業(yè)部或子、參股公司將被出售或減資 對(duì)事業(yè)部、子（參股）公司高級(jí)管理層的績(jī)效考評(píng)也以所屬業(yè)務(wù)單位的利潤(rùn)指標(biāo)為準(zhǔn) 人事管理 制訂和協(xié)調(diào)重要的人事政策，如畢業(yè)生招聘，高層人員的選用或裁減等 總部負(fù)責(zé)招聘或解雇事業(yè)部、子公司最高管理層人員和財(cái)務(wù)人員 安排參股公司出任董事。即在對(duì)外公布年報(bào)等財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)要保持集團(tuán)形式上的統(tǒng)一性 共享服務(wù) 只要有協(xié)同效應(yīng)或經(jīng)濟(jì)效益就提供中央服務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)、研發(fā)、教育培訓(xùn)等 總部均不提供共享服務(wù) 根據(jù)上述功能，恒豐集團(tuán)的管控體系可以歸納成“ 331 管控模型”： 三決策（戰(zhàn)略方向決策、投融資決策、高管任免決策） 三管理（計(jì)劃 /預(yù)算管理、業(yè)績(jī)管理、產(chǎn)權(quán)管理） 一協(xié)調(diào)（內(nèi)外重大關(guān)系協(xié)調(diào)）。對(duì)“人”的有效監(jiān)控是通過(guò)人事任免和業(yè)績(jī)考核掌握對(duì)事業(yè)部主要領(lǐng)導(dǎo)人的控制權(quán)。 戰(zhàn)略掃描，是每年對(duì)集團(tuán)內(nèi)外部因素變化的觀察。 派出董事（或其他高管）報(bào)告制度 在參股公司發(fā)生以下情況時(shí)，向集團(tuán)總部提出書(shū)面報(bào)告： 企業(yè)董事、監(jiān)事和副總經(jīng)理（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）以上領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)變動(dòng)情況； 企業(yè)因違法或重大經(jīng)營(yíng)失誤造成企業(yè)資產(chǎn)或危及企業(yè) 資產(chǎn)安全的情況，以及企業(yè)涉及的訴訟案件等； 為其他企業(yè)提供擔(dān)保的情況； 企業(yè)任何投資計(jì)劃、收購(gòu)計(jì)劃及重要資本性支出計(jì)劃的情況； 企業(yè)興建新項(xiàng)目的情況； 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的重大虧損，或清盤、被收購(gòu)等情況； 企業(yè)增減擴(kuò)股計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案、及按規(guī)定需提交股東會(huì)討論決定的事項(xiàng)； 企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、核銷和轉(zhuǎn)讓的情況，但不包括固定資產(chǎn)按規(guī)定正常報(bào)廢、核銷的情況； 企業(yè)的合并、分立、解散及被收購(gòu)等任何涉及產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的計(jì)劃； 任何可能對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)權(quán)益造成不良影響的其他事項(xiàng)。通過(guò)確定事業(yè)部、子公司報(bào)審報(bào)告的范圍，分析事業(yè)部、子公司報(bào)審報(bào)告工作完全情況。通過(guò)常規(guī)審計(jì)、抽樣審計(jì)、調(diào)查審計(jì)?？己说哪康氖枪膭?lì)事業(yè)部積極擴(kuò)張，同時(shí)兼顧效益和資產(chǎn)責(zé)任。 4）利潤(rùn)控制，事業(yè)部的全部利潤(rùn)由集團(tuán)戰(zhàn) 略和目標(biāo)統(tǒng)一分配。對(duì)擔(dān)保抵押、投資支出、土地置換成本核定、借貸款、費(fèi)用支出及其他規(guī)定聯(lián)簽事項(xiàng)與事業(yè)部總經(jīng)理聯(lián)簽 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提名權(quán)。一事一報(bào) 定期向集團(tuán)監(jiān)事會(huì)、事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本公司資產(chǎn)運(yùn)作和財(cái)務(wù)情況，并接受質(zhì)詢 完成集團(tuán)總部、事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)、本公司總經(jīng)理交辦的企業(yè)任務(wù) 聯(lián)簽權(quán)。制止和糾正無(wú)效時(shí)上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)委派制度 在各事業(yè)部和子公司實(shí)行財(cái)務(wù)委派制，事業(yè)部、子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員有集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行委派和管理。 人事監(jiān)控 主要有下屬企業(yè)高中 層管理人員選拔和任用、崗位回避和輪換、業(yè)績(jī)考核等制度。 內(nèi)部審計(jì)方式：專項(xiàng)審計(jì)、調(diào)研、內(nèi)部控制驗(yàn)證、事先評(píng)審、報(bào)告不正常事件等。 因此，恒豐集團(tuán)事業(yè)部制的轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之一是強(qiáng)化總部作為規(guī)劃、服務(wù)和監(jiān)控平臺(tái)的職能建設(shè)，尤其是強(qiáng)化總部戰(zhàn)略規(guī)劃和監(jiān)控的職能；轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之二是加強(qiáng)事業(yè)部作為獨(dú)立利潤(rùn)中心運(yùn)轉(zhuǎn)的職能建設(shè)，尤其是強(qiáng)化其銷售、市場(chǎng)策劃和戰(zhàn)略規(guī)劃的職能建設(shè)。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的人選和產(chǎn)生，以及對(duì)管理層人員的培訓(xùn)。其主要職責(zé)權(quán)限為： 審查、稽核集團(tuán)及下屬企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，針對(duì)問(wèn)題提出糾正意見(jiàn)； 檢查有關(guān)會(huì)計(jì)資料、憑證、帳冊(cè)和手續(xù)是否足夠和完備，記錄是否正確和齊全，收支是否正當(dāng)和符合集團(tuán)的各項(xiàng)規(guī)定，針對(duì)問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議； 對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、采購(gòu)和物資管理等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)； 協(xié)助管理層建立和加強(qiáng)內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí) 行情況的循環(huán)審計(jì)，找出系統(tǒng)中的薄弱環(huán)節(jié)； 協(xié)助管理層對(duì)企業(yè)的重要政策、程序、手冊(cè)和規(guī)定進(jìn)行定期修訂； 定期向董事會(huì)和總經(jīng)理提出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告； 在董事會(huì)會(huì)議上提出年中和年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告； 與集團(tuán)外部審計(jì)師進(jìn)行聯(lián)系和溝通； 必要時(shí)參加法律訴訟。財(cái)務(wù)結(jié)算中心參照銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作方法，對(duì)下屬企業(yè)金進(jìn)行資金結(jié)算、資金存貸、外匯買賣，同時(shí)對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行必要的監(jiān)控管理。對(duì)本公司內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和其他財(cái)會(huì)人員的職務(wù)設(shè)計(jì)、任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、和聘用提出建議 制止權(quán)。對(duì)違法法律法規(guī)、集團(tuán)規(guī)章制度和可能造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失的行為提出制止和糾正。 各級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)責(zé)定位可參考如下： 職位 職責(zé) 職權(quán) 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 組織并監(jiān)控日常的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作 貫徹集團(tuán)的財(cái)務(wù)政策 建立全面預(yù)算制度，組織編制和監(jiān)督執(zhí)行全面預(yù)算方案 建立成本管理制度，組織進(jìn)行成本的費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核 建立內(nèi)部控制制度，組織進(jìn)行企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 建立產(chǎn) 權(quán)管理制度，組織進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)管理和變動(dòng)管理 定期向董事會(huì)報(bào)告經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況 對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的年度全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查 對(duì)對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查 對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查 及時(shí)制止違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和制度的行為 完成董事會(huì)和總經(jīng)理交辦的其他工作 參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)改造、產(chǎn)品定價(jià)、工資福利等具體方案的制定 參與對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、貸款擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押等重大問(wèn)題的分析和決策 參與重大經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的研究和審查 事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān) 協(xié)助事業(yè)部總經(jīng)理加強(qiáng)事業(yè)部的全面預(yù)算管理；適時(shí)監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程，并按月、季檢查、報(bào)告；組織評(píng)價(jià)全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，并按年報(bào)告；預(yù)警或即時(shí)報(bào)告全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng) 按月匯編事業(yè)部所屬企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表 參與事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和資源配置 參與事業(yè)部各項(xiàng)重大決策 組織所屬企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)企業(yè)資金管理。 2）融資控制，集團(tuán)統(tǒng)一融資，事業(yè)部對(duì)資金實(shí)行有償占用。 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。對(duì)事業(yè)部、子公司完成重點(diǎn)工作任務(wù)的情況進(jìn)行日常跟蹤和督促，對(duì)事業(yè)部、子公司重點(diǎn)工作任務(wù)的完全情況進(jìn)行季度檢查和年度考核。通過(guò)投資分析、生產(chǎn)分析、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)分析和綜合分析，形成集團(tuán)的綜合數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，并提出對(duì)策建議。 產(chǎn)權(quán)監(jiān)控 主要是對(duì)參股公司的產(chǎn)權(quán)監(jiān)控，包括： 派出董事（或其他高管）的監(jiān)控職責(zé) 維護(hù)集團(tuán)的合法權(quán)益，保證投入的資產(chǎn)保值增值； 及時(shí)向集團(tuán)總部報(bào)告所在參股公司的資金投向、經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配等情況