【正文】 長率 其它有關(guān)指標 考核方式 集團總經(jīng)理定期對工作業(yè)績等作出評價，總部財務(wù)部和規(guī)劃協(xié)調(diào)部提供依據(jù)，總部行政管理辦公室提供服務(wù) 責任方式 個人職位的變化 事業(yè)部總經(jīng)理的基本職責 事業(yè)部總經(jīng)理在所轄范圍內(nèi)對集團總部承擔以下主要職責： 落實集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃的分解項目，并通過本事業(yè)部發(fā)展規(guī)劃的滾動實施，保證本事業(yè)部的戰(zhàn)略發(fā)展，支撐集團整體 戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。 不斷培養(yǎng)經(jīng)營管理人才，為集團總部積蓄和提供人才資源。 資金支配權(quán) 有權(quán)按規(guī)定的比例以所轄范圍內(nèi)的存量盤活、投資回報、資產(chǎn)租賃、股權(quán)紅利等收益建立發(fā)展基金，并按集團董事會審核批準的年度預(yù)算進行自主支配。 高管提名權(quán) 有權(quán)對子公司高管及參股公司派出高管提出任免、調(diào)整、獎懲的意見，并報集團總部批準。基本功能見下表： 項目 戰(zhàn)略控制 財務(wù)控制 特點 扶持，其目的是幫助下屬企業(yè)建立核心競爭能力。 業(yè)績監(jiān)控 按季集中財務(wù)和業(yè)務(wù)計劃、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等，監(jiān)控關(guān)鍵的財務(wù)運作和方案指標 集團總部以利潤作為考核業(yè)績的唯一指標，按（利潤）底 線管理業(yè)務(wù)，達不到預(yù)定業(yè)績的事業(yè)部或子、參股公司將被出售或減資 對事業(yè)部、子（參股）公司高級管理層的績效考評也以所屬業(yè)務(wù)單位的利潤指標為準 人事管理 制訂和協(xié)調(diào)重要的人事政策，如畢業(yè)生招聘，高層人員的選用或裁減等 總部負責招聘或解雇事業(yè)部、子公司最高管理層人員和財務(wù)人員 安排參股公司出任董事。即在對外公布年報等財務(wù)報表時要保持集團形式上的統(tǒng)一性 共享服務(wù) 只要有協(xié)同效應(yīng)或經(jīng)濟效益就提供中央服務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)、研發(fā)、教育培訓等 總部均不提供共享服務(wù) 根據(jù)上述功能，恒豐集團的管控體系可以歸納成“ 331 管控模型”： 三決策（戰(zhàn)略方向決策、投融資決策、高管任免決策） 三管理（計劃 /預(yù)算管理、業(yè)績管理、產(chǎn)權(quán)管理） 一協(xié)調(diào)（內(nèi)外重大關(guān)系協(xié)調(diào)）。對“人”的有效監(jiān)控是通過人事任免和業(yè)績考核掌握對事業(yè)部主要領(lǐng)導(dǎo)人的控制權(quán)。 戰(zhàn)略掃描，是每年對集團內(nèi)外部因素變化的觀察。 派出董事（或其他高管）報告制度 在參股公司發(fā)生以下情況時，向集團總部提出書面報告： 企業(yè)董事、監(jiān)事和副總經(jīng)理（含財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門負責人）以上領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)變動情況； 企業(yè)因違法或重大經(jīng)營失誤造成企業(yè)資產(chǎn)或危及企業(yè) 資產(chǎn)安全的情況，以及企業(yè)涉及的訴訟案件等； 為其他企業(yè)提供擔保的情況； 企業(yè)任何投資計劃、收購計劃及重要資本性支出計劃的情況； 企業(yè)興建新項目的情況； 企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的重大虧損，或清盤、被收購等情況； 企業(yè)增減擴股計劃、利潤分配方案、及按規(guī)定需提交股東會討論決定的事項； 企業(yè)對固定資產(chǎn)的報廢、報損、核銷和轉(zhuǎn)讓的情況，但不包括固定資產(chǎn)按規(guī)定正常報廢、核銷的情況； 企業(yè)的合并、分立、解散及被收購等任何涉及產(chǎn)權(quán)變動的計劃； 任何可能對集團資產(chǎn)權(quán)益造成不良影響的其他事項。通過確定事業(yè)部、子公司報審報告的范圍，分析事業(yè)部、子公司報審報告工作完全情況。通過常規(guī)審計、抽樣審計、調(diào)查審計?？己说哪康氖枪膭钍聵I(yè)部積極擴張，同時兼顧效益和資產(chǎn)責任。 4）利潤控制，事業(yè)部的全部利潤由集團戰(zhàn) 略和目標統(tǒng)一分配。對擔保抵押、投資支出、土地置換成本核定、借貸款、費用支出及其他規(guī)定聯(lián)簽事項與事業(yè)部總經(jīng)理聯(lián)簽 財務(wù)負責人提名權(quán)。一事一報 定期向集團監(jiān)事會、事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)報告本公司資產(chǎn)運作和財務(wù)情況，并接受質(zhì)詢 完成集團總部、事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)、本公司總經(jīng)理交辦的企業(yè)任務(wù) 聯(lián)簽權(quán)。制止和糾正無效時上報事業(yè)部財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)委派制度 在各事業(yè)部和子公司實行財務(wù)委派制，事業(yè)部、子公司的財務(wù)會計人員有集團財務(wù)部統(tǒng)一進行委派和管理。 人事監(jiān)控 主要有下屬企業(yè)高中 層管理人員選拔和任用、崗位回避和輪換、業(yè)績考核等制度。 內(nèi)部審計方式：專項審計、調(diào)研、內(nèi)部控制驗證、事先評審、報告不正常事件等。 因此，恒豐集團事業(yè)部制的轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之一是強化總部作為規(guī)劃、服務(wù)和監(jiān)控平臺的職能建設(shè)，尤其是強化總部戰(zhàn)略規(guī)劃和監(jiān)控的職能；轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之二是加強事業(yè)部作為獨立利潤中心運轉(zhuǎn)的職能建設(shè)，尤其是強化其銷售、市場策劃和戰(zhàn)略規(guī)劃的職能建設(shè)。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的人選和產(chǎn)生，以及對管理層人員的培訓。其主要職責權(quán)限為： 審查、稽核集團及下屬企業(yè)的各項財務(wù)活動是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，針對問題提出糾正意見； 檢查有關(guān)會計資料、憑證、帳冊和手續(xù)是否足夠和完備，記錄是否正確和齊全，收支是否正當和符合集團的各項規(guī)定，針對問題提出審計意見和建議； 對生產(chǎn)經(jīng)營、采購和物資管理等活動的經(jīng)濟效益進行監(jiān)督和評價； 協(xié)助管理層建立和加強內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過對內(nèi)部控制制度執(zhí) 行情況的循環(huán)審計，找出系統(tǒng)中的薄弱環(huán)節(jié)； 協(xié)助管理層對企業(yè)的重要政策、程序、手冊和規(guī)定進行定期修訂； 定期向董事會和總經(jīng)理提出內(nèi)部審計報告； 在董事會會議上提出年中和年度內(nèi)部審計報告； 與集團外部審計師進行聯(lián)系和溝通； 必要時參加法律訴訟。財務(wù)結(jié)算中心參照銀行業(yè)務(wù)運作方法，對下屬企業(yè)金進行資金結(jié)算、資金存貸、外匯買賣，同時對下屬企業(yè)進行必要的監(jiān)控管理。對本公司內(nèi)部財會機構(gòu)設(shè)置、財務(wù)部門負責人和其他財會人員的職務(wù)設(shè)計、任用、晉升、調(diào)動、獎懲、和聘用提出建議 制止權(quán)。對違法法律法規(guī)、集團規(guī)章制度和可能造成企業(yè)財產(chǎn)損失的行為提出制止和糾正。 各級財務(wù)總監(jiān)的權(quán)責定位可參考如下： 職位 職責 職權(quán) 集團財務(wù)總監(jiān) 組織并監(jiān)控日常的財務(wù)、會計工作 貫徹集團的財務(wù)政策 建立全面預(yù)算制度，組織編制和監(jiān)督執(zhí)行全面預(yù)算方案 建立成本管理制度，組織進行成本的費用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核 建立內(nèi)部控制制度，組織進行企業(yè)業(yè)績評估 建立產(chǎn) 權(quán)管理制度，組織進行產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)管理和變動管理 定期向董事會報告經(jīng)濟情況和財務(wù)狀況 對經(jīng)批準的年度全面預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)督和檢查 對對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組的執(zhí)行過程進行監(jiān)督和檢查 對下屬企業(yè)的財務(wù)會計和資金收支情況進行監(jiān)督和檢查 及時制止違反國家財經(jīng)法律法規(guī)和制度的行為 完成董事會和總經(jīng)理交辦的其他工作 參與生產(chǎn)經(jīng)營、新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、產(chǎn)品定價、工資福利等具體方案的制定 參與對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、貸款擔保、財產(chǎn)抵押等重大問題的分析和決策 參與重大經(jīng)濟合同和協(xié)議的研究和審查 事業(yè)部財務(wù)總監(jiān) 協(xié)助事業(yè)部總經(jīng)理加強事業(yè)部的全面預(yù)算管理；適時監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行過程，并按月、季檢查、報告；組織評價全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，并按年報告；預(yù)警或即時報告全面預(yù)算執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的經(jīng)營風險及重大財務(wù)事項 按月匯編事業(yè)部所屬企業(yè)的會計報表 參與事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和資源配置 參與事業(yè)部各項重大決策 組織所屬企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入集團財務(wù)管理體系，加強企業(yè)資金管理。 2）融資控制，集團統(tǒng)一融資，事業(yè)部對資金實行有償占用。 業(yè)績評估。對事業(yè)部、子公司完成重點工作任務(wù)的情況進行日常跟蹤和督促，對事業(yè)部、子公司重點工作任務(wù)的完全情況進行季度檢查和年度考核。通過投資分析、生產(chǎn)分析、財務(wù)分析、資產(chǎn)分析和綜合分析，形成集團的綜合數(shù)據(jù)指標體系，并提出對策建議。 產(chǎn)權(quán)監(jiān)控 主要是對參股公司的產(chǎn)權(quán)監(jiān)控，包括： 派出董事（或其他高管）的監(jiān)控職責 維護集團的合法權(quán)益，保證投入的資產(chǎn)保值增值； 及時向集團總部報告所在參股公司的資金投向、經(jīng)營效益、利潤分配等情況