《石家莊盛大電器公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》(文件)
【正文】 01 張三 銷售一部 銷售員 1400 2600 302 李四 銷售二部 銷售員 1200 2600 401 王五 采購(gòu)部 采購(gòu)員 1400 2600 501 趙六 倉(cāng)管部 倉(cāng)管員 1200 1800 。 二、相關(guān)分錄： 借：材料采購(gòu) 1 500 000 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 255 000 貸：銀行存款 1 755 000 借：原材料 950 000 材料成本差異 50 000 貸： 材料采購(gòu) 1 000 000 借：材料采購(gòu) 998 000 銀行存款 2 340 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 169 660 貸：其他貨幣資金 1 170 000 借：原材料 1 000 000 貸：材料采購(gòu) 998 000 材料成本差異 2 000 借：應(yīng)收賬款 3 510 000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3 000 000 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 510 000 借：應(yīng)付票據(jù) 1 000 000 貸：銀行存款 1 000 000 借：固定資產(chǎn) 864 700 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 145 300 貸：銀行存款 1 010 000 借：工程物資 1 500 000 貸：銀行存款 1 500 000 借：在建工程 2 280 000 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 280 000 借：固定資產(chǎn) 14 000 000 貸：在建工程 14000000 借：固定資產(chǎn)清理 200 000 累計(jì)折舊 1 800 000 貸：固定資產(chǎn) 2 000 000 借：固定資產(chǎn)清理 5 000 貸：銀行存款 5 000 借：銀行存款 8 000 貸：固定資產(chǎn)清理 8 000 借：營(yíng)業(yè)外支出 固定資產(chǎn)損失 197 000 貸：固定資產(chǎn)清理 197 000 借：銀行存款 10 000 000 貸：長(zhǎng)期借款 10 000 000 借：銀行存款 8 190 000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7 000 000 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 1 190 000 借：固定資產(chǎn)清理 2 500 000 累計(jì)折舊 1 500 000 貸：固定資產(chǎn) 4 000 000 借：銀行存款 3 000 000 貸：固定資產(chǎn)清理 3 000 000 借：固定資產(chǎn)清理 5 000 000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 固定資產(chǎn)收益 5 000 000 借：生產(chǎn)成本 2 750 000 制造費(fèi)用 100 000 管理費(fèi)用 150 000 貸：應(yīng)付職工薪酬 工資 3 000 000 借：生產(chǎn)成本 385 000 制造費(fèi)用 14 000 管理費(fèi)用 21 000 貸：應(yīng)付職工薪酬 職工福利 420 000 借：生產(chǎn)成本 7 000 000 貸：原材料 鋁合金 7 000 000 借：制造費(fèi)用 500 000 貸：周轉(zhuǎn)材料 500 000 借：管理費(fèi)用 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 600 000 貸：累計(jì)攤銷 600 000 借：制造費(fèi)用 水電費(fèi) 900 000 貸：銀行存款 900 000 借：銀行存款 510 000 貸：應(yīng)收帳款 510 000 借：管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500 借：銷售費(fèi)用 展覽費(fèi) 100 000 貸：銀行存款 100 000 借：銷售費(fèi)用 廣告費(fèi) 100 000 貸：銀行存款 100 000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 000 000 營(yíng)業(yè)外收入 500 000 貸：本年利潤(rùn) 10 500 000 借：本年利潤(rùn) 1 168 500 貸：管理費(fèi)用 771 500 銷售費(fèi)用 200 000 營(yíng)業(yè)外支出 197000 借：所得稅費(fèi)用 2332 875 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 2 332 875 借：本年利潤(rùn) 2 332 875 貸：所得稅費(fèi) 2 332 875 借：應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 130 040 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 1 130 040 借：生產(chǎn)成本 1 514 000 貸：制造費(fèi)用 工資 114 000 折舊費(fèi) 500 000 水電費(fèi) 900 000 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1. 基礎(chǔ)檔案 （ 1）部門檔案 部門編碼 部門名稱 部門屬性 1 總經(jīng)理辦公室 管理部門 2 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理 3 銷售部 市場(chǎng)營(yíng)銷 301 銷售一部 市場(chǎng)營(yíng)銷 302 銷售二部 市場(chǎng)營(yíng)銷 4 采購(gòu)部 采購(gòu)供應(yīng) 5 倉(cāng)管部 倉(cāng)庫(kù)管理 （ 2）職員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性 101 史珊 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理 201 張瑜 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)主管 202 劉妍 財(cái)務(wù)部 出納 203 趙云俠 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 204 段立豹 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 205 張勝飛 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 301 張三 銷售一部 銷售員 302 李四 銷售二部 銷售員 401 王五 采購(gòu)部 采購(gòu)員 501 趙六 倉(cāng)管部 倉(cāng)管員 （ 3）客戶分類 分類編碼 分類名稱 1 長(zhǎng)期客戶 2 短期客戶 （ 4） 供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 1 鋁合金供應(yīng)商 2 電線供應(yīng)商 （ 5）付款條件 編碼 付寬款條件名稱 信用天數(shù) 01 n/30 30 02 n/60 60 （ 7）客戶檔案 客戶編號(hào) 客戶名稱 所屬分類碼 所屬地區(qū) 稅號(hào) 開(kāi)戶銀行 銀行賬號(hào) 地址 郵政編碼 01 新百?gòu)V場(chǎng) 1 1 102035678901234 農(nóng)行 87654321 石家莊市建明路 23號(hào) 050000 02 東方電器城 2 1 123450123450123 工行 12332145 石家莊市新華路 666號(hào) 050000 （ 8）供應(yīng)商檔案 供應(yīng)商編號(hào) 供 應(yīng) 商名稱 供應(yīng)商簡(jiǎn)稱 所屬分類碼 所屬地區(qū) 稅號(hào) 開(kāi)戶銀行 銀行賬號(hào) 郵編 地址 01 石 家 莊鋼 鐵 集團(tuán) 股 份有 限 公司 鋼鐵集團(tuán) 1 1 234501231234501 工行 45123321 050000 石家莊市橋南區(qū)十里埔 26 號(hào) 02 石 家 莊金 都 有限公司 金都 2 1 890543211234567 工行 93567812 050000 石家莊市朝陽(yáng)區(qū)宣武路 13 號(hào) 03 永 昌 市大 華 配件 股 份有 限 公司 永昌 1 2 341020356789012 工行 21876543 430072 石家莊市建設(shè)路 100 號(hào) 總賬 控制參數(shù) 選
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1