【正文】 ） 協(xié)辦 客戶經(jīng)理 ： **（親筆簽名） 一、借款人概況 及借款用途分析 借款人的基本概況； 借款原因、借款用途、借款金額及期限 二、借款人的經(jīng)營、管理水平分析 借款人的品德和才能。對小企業(yè)，應重點分析納稅變化情況等。 四、行業(yè)前景分析 行業(yè)周期與經(jīng)濟周期、成本結構（固定成本、變動成本）、盈利性、競爭結構、依賴性、產(chǎn)品替代性、國家管制、所處位置、市場份額、產(chǎn)品銷路。收入 費用 =利潤 現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。 流動資產(chǎn) 247。（總債務 +凈資產(chǎn)） 100% 利息保障倍數(shù)（己獲利息倍數(shù)）。流動負債 100% 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金 247。平均資產(chǎn)總額 100% 成本費用利潤率 利潤總額 247。平均流動資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售成本 247。年初所有者權益 100% 總資產(chǎn)增長率 本年總資產(chǎn)增長額 247。例如，收入和費用確認，存貨的計價，固定資產(chǎn)折舊方法等方面都的幾種選擇，而每一種選擇都會對財務數(shù)據(jù)造成影響。例如：己知應收賬款中存在部分壞賬，故意不作調(diào)整，人為地縮小了損失數(shù)字。 所以我們分析財務報表時最重要一點是，對借款人進行實地考察，盡可能多地了解財務報表內(nèi)不能看到的情況。這個現(xiàn)金流是 銀行 認可的現(xiàn)金流，不能光靠借款人提供的非審計報表和口說，需要信貸人員認真的核實，這是調(diào)查人員和審查人員的工作重點之一。最好的模式是，企業(yè)有盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，就一定能歸還到期貸款。 主要分析抵押物變現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔保額度。 兩個原則 ： 貸款的擔保不能取代借款人的信用狀況； 貸款的擔保并不一定確保貸款得以償還。 單筆貸款風險度 =該筆貸款方式風險系數(shù) *企業(yè)信用等級系數(shù) 單筆貸款資產(chǎn)風險度 =該筆貸款方式風險系數(shù) *企業(yè)信用等級系數(shù) *貸款形態(tài)風 險系數(shù) 全部貸款資產(chǎn)風險度 =∑ 貸款風險權重資產(chǎn) *∑ 貸款金額 貸款風險權重資產(chǎn) =貸款金額 *貸款資產(chǎn)風險度 1）企業(yè)信用等級系數(shù) 按照企業(yè)的信用等級，規(guī)定相應的等級系數(shù) 參考： AAA 級 40%； AA 級 50%； A60%；BBB 級 70%； BB 級 80%； B級 100%。貸款審查所形成的書面報告，稱作貸款審查報告。貸款調(diào)查人員既調(diào)查收集情況，又對調(diào)查資料進行認定，集調(diào)查審查于一身。對應該由客戶經(jīng)理 提供而沒有提供的信貸業(yè)務材料，審查人員應當列出單子，及時通知 客戶經(jīng)理 補充完善，說明情況，提出審查意見，限期予以補充回復。 突出審查貸款風險控制點 ： 在全面初步審查貸款申報資料和調(diào)查報告完整性及合規(guī)合法性的基礎上，應當側重于從非財務因素、財務、現(xiàn)金流量、擔保等方面的審查入手 ，分析判斷貸款的安全性、盈利性及流動性，切實解決貸款資料完整有效、手續(xù)合規(guī)合法而不安全等問題，盡可能避免或降低貸款風險。要注意從有關報表中尋找問題和疑點，判斷借款人財務狀況的真實性。如果借款人存在還款缺口，還款能力不足，貸款就應當特別慎重。現(xiàn)實中不少信貸人員只注重借款人盈利水平的分析，而忽視現(xiàn)金流量的重要性，把現(xiàn)金流量的分析等同于凈收益的分析。如果現(xiàn)金流量不足，即使借款人財務狀況較好，貸款也要慎重。對保證人財務實力不強、不樂意履行保證責任的，貸款應特別慎重。 貸款審查的主要任務是認定事實，揭示風險，對潛在風險貸款，把關守口，堵塞漏洞，加以限制。要對照審查目標有重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、關鍵性的問題來寫。要加強綜合分析提煉，提出建設性的、實效性的意見和建議。法務人員對貸款業(yè)務文件資料應進行全面書面評審，主要求從借款主體的合法性、貸款抵押擔保的有效性等方面提出法律意見。 貸款審批通過后，由風險管理部擬文，下達到客戶部執(zhí)行 。 《擔保法》規(guī)定：具有代為清償能力的法人可以作保證人。以鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍、內(nèi)的土地使用權除外 (4)學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施； (5)所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)； (6)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)； (7)依法不得抵押的其他財產(chǎn)。 小額貸款公司 認為使用一種擔保方式不足以防范和分散貸款風險的，應當擇兩種或兩種以上的擔保方式。如果保證人要求劃分保證份額的，雙方可以在保證合同中約定。 擔保的合法性主要指擔保 符合國家法律法規(guī)的規(guī)定 ； 擔保的有效性主要是指在合法性前提下?lián)５?各項手續(xù)完備； 擔保的可靠性主要是指所設擔保確有代償能力并易于實現(xiàn)。以劃拔土地上的房屋及其他建筑物抵押的，應將其占用范圍內(nèi)的土地使用權同時抵押，但須事前獲得具有審批權的人民政府或土地行政管理部門同意抵押的批文，并在核定抵押率時充分考慮應繳納的土地使用權出讓金因素。 4） 小額貸款公司 不得接受具有下列 情形的擔保 ： ① A— 級（含 )以下企業(yè)提供的保證（但確有償還能力的除外 )： ② 不包括地上建筑和定著物的國有土地使用權的抵押； ③ 包括土地使用權的城市房屋的抵押； ④ 不包括土地使用權的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。 小額貸款公司 可以就單筆貸款分別訂立擔保合同，也可以與擔保人協(xié)議在最高債權額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)簽訂的借款合同訂立一個擔保合同。 小額貸款公司 認為有必要時，可要求借款人在辦理抵押的 同時，另行提供保證人。 因借款人違約， 小額貸款公司 依據(jù)借款合同決定提前清收貸款本息，應視同保證責任期間開始 ； 6）由抵押人、出質(zhì)人辦理抵押物、質(zhì)物財產(chǎn)保險，保險期間應長于借款合同期限。 2）成本法： 成本法是指首先估測被評估資產(chǎn)的重置成本，然后估測被評估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶損因素，并 將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。 抵押或質(zhì)押合同簽訂后， 小額貸款公司 應當與抵押人、出質(zhì)人在借款合同履行之前依法向有關登記機關辦理抵押物、質(zhì)物或質(zhì)押 權利登記 。 3）已設定的貸款擔保因發(fā)生變化可能影響擔保人履行擔保責任的， 小額貸款公司 應及時對該項貸款及其擔保實行專門監(jiān)管，并依據(jù)借款合同、擔保合同和有關的法律法規(guī)盡快采取保全措施，如要求借款人另行提供擔保，要求擔保人提前履行擔保責任或提供新的擔保，要求擔保人恢復抵押物、質(zhì)物的價值或提供相應的擔保，拍賣或變賣質(zhì)物等。 同一貸款既有保證擔保又有抵押或質(zhì)押擔保的，應當首先實現(xiàn)抵押或質(zhì)押擔保；如果實現(xiàn)抵押或質(zhì)押擔保的結果沒有滿足全部債權， 小額貸款公司應及時要求保證人對未受清償?shù)膫鶛嗦男斜ＷC義務，但不得放棄對抵押或質(zhì)押擔保而直接要求保證人履行保證義務。如果抵押物為限制流通物，應當按照國家規(guī)定交有關部門予以收購。 實現(xiàn)抵押權時，應按與抵押人達成的協(xié)議處分抵押物；如協(xié)議不成，應及時向人民法院提起訴訟。否則，小額貸款公司 不得同意延期還款。 小額貸款公司 對貸款擔保進行檢查的主要內(nèi)容是： 1）保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發(fā)生變化 ：抵押物的權屬、價值是否發(fā)生變化，抵押財產(chǎn)是否被有關部門依法查封、凍結、扣押：質(zhì)物和質(zhì)押權利的權屬、價值是否發(fā)生變化：抵押物和質(zhì)物的財產(chǎn)保險是否到期等情況。 質(zhì)押率 是將質(zhì)物或質(zhì)押權利在質(zhì)押期內(nèi)自然的或經(jīng)濟的貶值因素、法定的和約定的處理費用扣除后的估算值與現(xiàn)值的比率。 6 小額貸款公司 訂立質(zhì)押合同時，應當與出質(zhì)人商定質(zhì)物或質(zhì)押權利的價值，也可以聘請有關的專門機構進行價值評估。借款合同履行間，保證人應按小額貸款公司 的要求提供有關其經(jīng)營管理和財務狀況的資料；（說明兩種擔保的區(qū)別） 2）根據(jù)貸款項目的風險含量，可以約定擔保合同獨立于借款合同，保證人不因借款合同的變更或無效而單方面免除保證責任； 3）擔保人的經(jīng)營機制或組織結構發(fā)生變化，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并 (兼并 )、合資 (合作 )、 分立等，擔保人應當提前通知 小額貸款公司并協(xié)調(diào)確認擔保債權、另行提供擔保或履行合同約定的其他保全措施，以保證擔保債權不受損害； 4）當借款人不履行合同時，保證人應在收到 小額貸款公司 出具的要求履行擔保責任的書面通知后，按通知的清償金額、日期、地點和其他要求主動履行擔保責任。在建工程抵押的貸款資金只能用于在建工程項目。擔保合同應與借款合同同時訂立，但為了便于借款合同的成立，也可以在借款合同之前訂立。以鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、 村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，應當將其占用范圍內(nèi)的土地使用權同時抵押。 2）抵押擔保 (1)抵押 物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押的財產(chǎn)； (2)抵押物的權屬： (3)抵押物的價值及其變現(xiàn)的可行性： (4)抵押物是否有其他抵押權設立在先； (5)以國有企業(yè)關鍵設備、成套設備或重要建筑物抵押的，應當要求抵押人出具其主管部門同意抵押的批準文件，但法律、法規(guī)或國家有關主管機關另有規(guī)定的，按有關規(guī)定執(zhí)行； (6)以集體企業(yè)財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該企業(yè)職工代表大會同意抵押的書面證明； (7)以外商投資企業(yè)、有限責任公司或股份有限公司財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該企業(yè)董事會同意抵押的書面證明； (8)以在建工 程財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具建設工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃證、建設許可證、開工證明、土地使用證明等有關文件； (9)以共同共有財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該財產(chǎn)其他共有人同意抵押的書面證明。如果抵押人或出質(zhì)人要求劃分其擔保份的債權份額的，雙方可以在抵押合同或質(zhì)押合同中約定。 同一擔保方式的擔保人 (保證人、抵押人、出質(zhì)人 )可以是一人，也可以是數(shù)人；可以是借款人，也可以是第三人。 （四）擔保方式的選擇 貸款擔保的方式有：保證、抵押和質(zhì)押。 （二）抵押物的確定 《擔保法》規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押： (1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物： (2)抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； (3)抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上定著物： (4)抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； (5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權。 放款 5個步驟： 落實貸前條件 ； 當面簽定合同 [借款合同； 抵押合同（附加條款：抵押期限比貸款期限延 長兩年）； 質(zhì)押合同； 保證合同（一般是連帶責任保證）等 ]； 落實用款條件（如先用自籌資金，后用貸款，按工程進度等）； 轉(zhuǎn)賬支付貸款 ； 貸款資料歸檔。 ②信用貸款超過 50萬元（含 50 萬元）或抵押貸款超過 100 萬元（含 100萬元）的，由貸審會集體審批。 法律合規(guī)審查。審查中審查人員不要局限于調(diào)查報告的文字描述，要重物證、查依據(jù)、作比較，獨立審查，冷靜分析，提煉觀點。 ① 審查報告內(nèi)容：一是基本情況，包括客戶概況、經(jīng)營證照、關聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風險提示；五是審查意見。 對質(zhì)押貸款，關鍵是審查分析質(zhì)物的資料是否齊全、完備，質(zhì)物是否合法，出質(zhì)人及開具存單等質(zhì)物的機構是否出具了有關證明材料。否則，其擔保就不夠充足。 要審查借款人經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否充足，即來自經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款本息。現(xiàn)金流量作為借款人的還款來源，就如同人體中的血液一樣重要。對借款人采取資產(chǎn)低值高 估等辦法人為降低資產(chǎn)負債率的做法要特別注意。 ② 審查分析財務風險 審查貸款人的財務狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標，還要注意財務數(shù)據(jù)之間的核算關系。全面初審的目的，是解決貸款 資料的完整性及合規(guī)合法性問題。從嚴格控制貸款風險的角度出發(fā)，審查人員必須換位思考，從另外的角度，對其提供的資料進行再核實、 再認定。 認真全面初審 貸款調(diào)查報告 貸款初步審查是貸款程序中的重要環(huán)節(jié)，是極為重要的風險防范關口。 貸款方式系數(shù)如下： 貸款方式 貸款方式風險系數(shù)量（ %） 貸款方式 貸款方式風險系數(shù)量（ %） 一、抵（質(zhì)）押貸款 1其他財產(chǎn) 50 存單 0 1其他 80 商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票 10 二、保證貸款 其他銀行承兌匯票 20 1商業(yè)銀行及政策銀行擔