【正文】 4） 小額貸款公司 擬同意借款人延期還款的，如果此貸款設(shè)立的是保證擔(dān)保，并且該保證合同并非獨(dú)立于借款合同，應(yīng)當(dāng)事先取得保證人同意繼續(xù)擔(dān)保的局面證明；如果保證合 同獨(dú)立于借款合同的，應(yīng)當(dāng)與原保證人或貸款人認(rèn)可的其他保證人另行簽定保證合同；如果此貸款設(shè)立的是抵押或質(zhì)押擔(dān)保，則應(yīng)當(dāng)向原登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。 小額貸款公司 與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《擔(dān)保法》的規(guī)定，并約定下列特別條款： 1）保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任 (小額貸款公司 不得接受保證人提供的一般保證 )。 擔(dān)保審查主要事項(xiàng) ： 1）保證擔(dān)保 (1)保證人是否具有合法的保證人資格； (2)保證人的資信狀況、財(cái)產(chǎn)權(quán)屬和代償能力； (3)保證人為法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)要求其出具法人授權(quán)書； (4)其他需要審查的事項(xiàng)。 《擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位不得作為保證人 ： (1）國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人 (但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外 )； (2)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作為保證人 ； (3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人 (但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人的書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證 )。 ③ 審查評(píng)價(jià)要客觀公正。實(shí)際上，現(xiàn)金凈流量不僅不等于凈收益，而且還有可能出現(xiàn)凈收益增加而現(xiàn)金凈流量減少的情況。原則上凡是 客戶經(jīng)理 調(diào)查認(rèn)定的內(nèi)容，審查人員都應(yīng)當(dāng)重新審核，看其是否真實(shí)有效是否符合信貸準(zhǔn)入條件和相關(guān)政策制度。 七、貸款風(fēng)險(xiǎn)度分析： 貸款風(fēng)險(xiǎn)度顧名思義是指小額貸款公司貸款發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)程度。 另一分析重點(diǎn)是對(duì)現(xiàn)金流量的分析與預(yù)測(cè)，分析客戶現(xiàn)金流量的構(gòu)成和變動(dòng)情況，并預(yù)測(cè)客戶未來的現(xiàn)金流量。平均存貨 應(yīng)收 賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營(yíng)業(yè)）收入凈額 247。流動(dòng)負(fù)債 100%（短期償債能力） 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 總負(fù)債 247。主要考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是否具有廉正可靠的品行與運(yùn)用資金的才能；企業(yè)管理層的整體素質(zhì)與人才結(jié)構(gòu)。 二是 查閱客戶 在銀行 的信貸檔案，重點(diǎn)了解客戶在銀行貸款的還本付息和結(jié)算往來情況，貸款卡中披露的信息，特別是或有負(fù)債信息。 ⑤貸款用途調(diào)查 ：調(diào)查貸款用途的真實(shí)性，并評(píng)估貸款所產(chǎn)生的效益。 ② 審慎原則 。是否立項(xiàng)，由客戶部經(jīng)理審核后報(bào)副總經(jīng)理決定。保證人的免責(zé)問題。具體包括以下權(quán)利： ① 要求借款人提供與借款有關(guān)的資料； ②根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等； ③ 有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)； ④依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息； ⑤借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款； ⑥在貸款將受或己受損失 時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款受損失的措施。 貸款審查 過程實(shí)質(zhì)上就是貸款的決策過程。 “ 5C”原則 ： 貸款要堅(jiān)持從五個(gè)方面對(duì)客戶進(jìn)行分析： 1）品德 （ CHARACTER）。（這個(gè)指標(biāo)經(jīng)常根據(jù)不同時(shí)期的要求而發(fā)生變動(dòng)，最近要求不良貸款不能超過10%） 。 商業(yè)性小額貸款按主體不同分為 ：商業(yè)銀行小額貸款和專業(yè)小額貸款公司小額貸款。 九 、小額貸款公司的作用 一定程度上緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 內(nèi)部 機(jī)構(gòu) 設(shè)置 總 經(jīng)理室 、 綜合部 、財(cái)務(wù)部 、 信貸 部 、 風(fēng)險(xiǎn)管理部 等 。 海南小額貸款公司可在全島開展業(yè)務(wù)。 “小額貸款公司是企業(yè)法人 ”，也就是規(guī)定了小額貸款公司 不是金融機(jī)構(gòu) ，但經(jīng)營(yíng)的是金融業(yè)務(wù)，可以說是 “準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。 （六）小額貸款公司的發(fā)展前景 ： 真正服務(wù)小企業(yè)和 “三農(nóng) ”、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的，一年后可增資擴(kuò)股。 (三 )具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄，近 3年在業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、稅收管理、外匯管理、海關(guān)管理等方面無違法行為。 2020 年 7月 ，銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《 關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》 （銀監(jiān)發(fā)〔 2020〕 23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見》）。財(cái)務(wù)杠桿是1： ,而銀行按 巴塞爾協(xié)議 規(guī)定 資本充足率不得低于 8%。其核心就是有效防范并正確處置各類風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。主要是指借款人資財(cái)?shù)膬r(jià)值、性質(zhì)和數(shù)量，即借款人會(huì)計(jì)報(bào)表上的總資產(chǎn)總負(fù)債情況、資本的結(jié)構(gòu)、凈資產(chǎn)的狀況等。 貸后檢查 是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查的繼續(xù)，是防范貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。 （六）禁止貸款的對(duì)象 依據(jù)《貸款通則》規(guī)定，有下列情形之一者， 不得對(duì)其發(fā)放貸款： ①不具備貸款主體資格和基本條件； ②生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止和產(chǎn)品、項(xiàng)目； ③ 建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件； ④ 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可； ⑤ 在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并(兼并 )、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保 ； ⑥ 貸款用于 高風(fēng)險(xiǎn)的 投資 ，如股票、期貨等 。 票據(jù)貼現(xiàn) 系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 持無效貸款證卡申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的客戶 或 有不良信用記錄的客戶 不予辦理 貸 款 業(yè)務(wù)。 主要從客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評(píng)定 。 ③財(cái) 務(wù)狀況 。 另一類是制作式 ，即制 作出完整的書面材料，這主要是對(duì)申貸數(shù)額較大，涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。主要分析企業(yè)對(duì)人力資源的開發(fā)與利用等 三、借款人信用分析 借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營(yíng)者及股東） 信譽(yù)狀況分析。利息費(fèi)用 速動(dòng)比率。三年前年末利潤(rùn)總額） 1/31] 100% 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的局限性 ： （ 1）會(huì)計(jì)政策和方法的可選擇性，決定報(bào)表的數(shù)據(jù)具有一定的彈性 。我們認(rèn)為，至少借款人所有短期負(fù)債償還期內(nèi)的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入量，大于應(yīng)償還短期債務(wù)本息，才可初步說 銀行 的短期融資尚安全。 貸款方式系數(shù)如下： 貸款方式 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)量（ %） 貸款方式 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)量（ %） 一、抵（質(zhì)）押貸款 1其他財(cái)產(chǎn) 50 存單 0 1其他 80 商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票 10 二、保證貸款 其他銀行承兌匯票 20 1商業(yè)銀行及政策銀行擔(dān)保 10 國(guó)家 0 1其 20 債券 他銀行擔(dān)保 金融債券 10 1非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保 50 其他有價(jià)證券 50 1國(guó)家大型或大型企業(yè)擔(dān)保 50 現(xiàn)匯 10 18 、AAA、 AA級(jí)企業(yè)擔(dān)保 50 股票、股權(quán) 50 1其他擔(dān)保 80 房地產(chǎn) 50 三、信用貸款 樓宇按揭 50 信用貸100 款、透支 1營(yíng)運(yùn)車輛 50 八 ．結(jié)論 判斷借款人的償債能力、抵押擔(dān)保償還能力和本筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率等建議。 ② 審查分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 審查貸款人的財(cái)務(wù)狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)，還要注意財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的核算關(guān)系。否則，其擔(dān)保就不夠充足。 法律合規(guī)審查。 （四）擔(dān)保方式的選擇 貸款擔(dān)保的方式有：保證、抵押和質(zhì)押。以鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、 村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)將其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押。 6 小額貸款公司 訂立質(zhì)押合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)與出質(zhì)人商定質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利的價(jià)值，也可以聘請(qǐng)有關(guān)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。 實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)按與抵押人達(dá)成的協(xié)議處分抵押物；如協(xié)議不成，應(yīng)及時(shí)向人民法院提起訴訟。 抵押或質(zhì)押合同簽訂后， 小額貸款公司 應(yīng)當(dāng)與抵押人、出質(zhì)人在借款合同履行之前依法向有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理抵押物、質(zhì)物或質(zhì)押 權(quán)利登記 。 小額貸款公司 可以就單筆貸款分別訂立擔(dān)保合同，也可以與擔(dān)保人協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)簽訂的借款合同訂立一個(gè)擔(dān)保合同。如果保證人要求劃分保證份額的，雙方可以在保證合同中約定。 貸款審批通過后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部擬文，下達(dá)到客戶部執(zhí)行 。 貸款審查的主要任務(wù)是認(rèn)定事實(shí)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，把關(guān)守口，堵塞漏洞，加以限制。如果借款人存在還款缺口，還款能力不足，貸款就應(yīng)當(dāng)特別慎重。貸款調(diào)查人員既調(diào)查收集情況，又對(duì)調(diào)查資料進(jìn)行認(rèn)定，集調(diào)查審查于一身。 主要分析抵押物變現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔(dān)保額度。例如：己知應(yīng)收賬款中存在部分壞賬，故意不作調(diào)整，人為地縮小了損失數(shù)字。平均資產(chǎn)總額 100% 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 利潤(rùn)總額 247。收入 費(fèi)用 =利潤(rùn) 現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)情況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。不能只是簡(jiǎn)單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進(jìn)行深入的分析。 ⑥擔(dān)保情況 。 貸款調(diào)查的 內(nèi)容 ： ?個(gè)人貸款調(diào)查的內(nèi)容 ： ①借款人 的基本情況 ： 會(huì)見借款人及其配偶，核實(shí) 借款人 的姓名、年齡、 性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能等 資料 。 信貸調(diào)查 原則 信貸調(diào)查過程也叫做評(píng)價(jià)過程，主要 包括三方面工作： 一是對(duì)客戶的評(píng)價(jià) 、 二是對(duì)業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià) 、 對(duì)擔(dān)保的評(píng)價(jià) 。 客戶申請(qǐng)貸款 所需 資料： ? 個(gè)人貸款 申請(qǐng)所需要的資料： 先由客戶提交個(gè)人信用查詢授權(quán)書，查詢個(gè)人征信報(bào)告；如無不良信用記錄，再提供下述 資料： ①貸款 申請(qǐng)書 （或表）； ② 個(gè)人 及配偶 身份證明 ：身份證，戶口本，工作證，明片，社?？ǖ?； ③ 個(gè)人 婚姻證明 ：結(jié)婚證、離婚證或未婚證； ④ 個(gè)人 居住證明 ：房產(chǎn)證或水、電、煤氣、電話單 之一（近三個(gè)月） ； ⑤ 家庭 財(cái)產(chǎn)證明 ：產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證等； ⑥ 家庭 收入證明 ：工資證明，個(gè)人賬戶銀行流水等。 擔(dān)保貸款 ： 可分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。如 5000 萬元的 （二）貸款基本條件 借款人申請(qǐng)貸款 應(yīng) 符合以下要求： 自然人必須 年滿 18 周歲， 有 完全 行為能力 ； 2． 企業(yè)則必須具備法人資格； 有 按期還本付息的能力 ； 除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商部門辦理年檢手續(xù) 。即在上述 5C的基礎(chǔ)上加“事業(yè)的連續(xù)性”一項(xiàng)，“事業(yè)的連續(xù)性”是指借 款人能否在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中生存與發(fā)展。效益性是 小額貸款公司 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Γ裱@一原則的意義在于：一是有利于增加 小額貸款公司 資本，擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模；二是可以提高 小額貸款公司 信譽(yù)，降低籌資成本；三是增強(qiáng) 小額貸款公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；四是可以進(jìn)一步增強(qiáng)小額貸款公司 的競(jìng)爭(zhēng)力。 小額貸款公司單筆貸款不超過注冊(cè)資金的 5%。 各種模式的小額貸款均應(yīng)包括兩個(gè)基本含義 ： 一是為大量低收入 {包括貧困 }人口提供金融服務(wù)； 二是保證小額貸款信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與發(fā)展。 八 、小額貸款 公司的優(yōu)勢(shì) 高效性 ： 一般 七 個(gè)工作日 內(nèi)做出貸與不貸、貸長(zhǎng)貸短、貸多貸少的決定。 （ 六 ）省 金融辦 規(guī)定的其它審慎性條件。 堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村及城區(qū)小型企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。 （四）經(jīng)營(yíng)要求 ： 小額、分散： 單戶貸款余額不得超過資本金的 5％。 （五） 有開展小額貸款業(yè)務(wù)必要的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和企業(yè)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。 (二 ) 其他企業(yè)或社會(huì)組織作為出資人的，必須合法設(shè)立且出資人及其法定代表人無不良信用記錄或犯罪記錄；近3 年的財(cái)務(wù)狀況良好，有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力。 監(jiān)管辦法 監(jiān)管指標(biāo) 第二章 小額貸款 業(yè)務(wù) 操作實(shí)務(wù) 一、 小額貸款的概念 “小額貸款”（ microfinance）專指向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動(dòng)，以貧困或中低收入群體為特定目標(biāo)客戶并提供適合特定目標(biāo)階層客戶的金融產(chǎn)品服務(wù)，是小額貸款項(xiàng)目區(qū)別于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)金融服務(wù)以及傳統(tǒng)扶貧項(xiàng)目的本質(zhì)特征；而這類為特定目標(biāo)客戶提供特殊金融產(chǎn)品服務(wù)的項(xiàng)目或機(jī)構(gòu)，追