旭輝地產(chǎn)、建筑、物業(yè)集團年度經(jīng)營計劃編制作業(yè)指導書(文件)
【正文】 公司 ； c) 集團、 下屬公司 、集團總部據(jù)此開始執(zhí)行相關(guān)年度經(jīng)營計劃。 1） “第 一 下”：是指集團 財務管理部 根據(jù)年度經(jīng)營計劃 實際執(zhí)行情況和總裁對年度經(jīng)營目標的修訂意見 ，提出計劃 修訂 原則下發(fā)至集團總部、下屬公司各部門， 集團總部、下屬公司 財務部 組織各部門據(jù)此 修訂 編制相應的年度職能工作計劃和下屬公司年度經(jīng)營計劃； 2） “第 一 上”：是指集團總部、下屬公司將 修訂 完畢的本部門年度計劃、下屬公司年度經(jīng)營計劃，上報 財務管理部 ， 財務管理部 負責匯總并編制集團公司 修訂后的 整體年度經(jīng)營計劃，并組織集團各部門、下屬公司領(lǐng)導等進行評審后，報分管領(lǐng)導審核、總裁審批； 3） “第 二 下”：是指集團 財務管理部 根據(jù)總裁審批意見形成集團年度經(jīng)營計劃決案并組織下發(fā)集團總部、下屬公司，并遵照執(zhí)行。 審批通過的計劃調(diào)整方案，由 集團 財務管理部 以公文的形式下發(fā)到 下屬公司 財務部 及相關(guān)責任部門落實執(zhí)行。 下屬公司 各部門根據(jù)項目進展情況可提出計劃調(diào)整申請，關(guān)鍵節(jié)點及重要事項的計劃調(diào)整須交由各 分管領(lǐng)導 、 財務部 、總經(jīng)理審核后，提交 集團 財務管理部 審核， 總裁辦 分管 領(lǐng)導審核， 由集團總裁作最終審批。 年度經(jīng)營計劃 修訂 應從每年 7 月 1 日前開始進行，到 7 月 15 日之前編制完成。 e) 審批通過后“第一上”結(jié)束； 3) “第二下”過程（總用時應少于 7天） a) 總裁審批通過主要經(jīng)營指標后，由 財務管理部 將指標細化，并明確年度經(jīng)營計劃編制原則及要求下發(fā)集團總部、 下屬公司 ； b) 集團總部、 下屬公司 根據(jù)通知中各項主要指標并結(jié)合實際情況開始編制本部門 年度經(jīng)營計劃，“第二下”過程結(jié)束。“下”指年度經(jīng)營計劃命 令鏈從 上（集團總部）往下（ 下屬公司 ）傳達貫徹，“上”指意見從下（ 下屬公司 ）往上（集團總部）反饋。部門間工作 經(jīng) 營計劃 協(xié)調(diào)的過程可視監(jiān)控的必要性抄送 集團 財務管理部 。 接受配合要求的，配合部門應將該項工作加入本部門工作 經(jīng)營計劃 。 4) 部門內(nèi)充分參與原則：本級組織的 經(jīng)營計劃 制定過程是組織內(nèi)相關(guān)小組或個人充分參與的過程，應認真分析現(xiàn)狀、達成共識。 2) 全面分解原則： a) 集團 經(jīng)營目標制定應 以財務為導向 ，并制定相應的實施策略。 b) 可測量 (Measurable)：目標可驗證。 集團 各 分管 領(lǐng)導 審核并監(jiān)控年度經(jīng)營 計劃 。 4. 職責 下屬公司 財務 部 負責 下屬公司 內(nèi)部 經(jīng)營 計劃管理體系的監(jiān)控及評價 ； 組織編制 下屬公司 年度經(jīng)營計劃并分解到各部門 ； 指導并審核各部門經(jīng)營 計劃編制； 審核 下屬公司 各部門 經(jīng)營 計劃調(diào)整申請 。 年度 經(jīng)營 計劃 編制作業(yè)指引 （暫行） 編制 日期 審核 日期 批準 日期 修訂記錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準人
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