【正文】 4 當期應付利息費用 5 利息備付率 在借款期內(nèi)項目的借款利息備付率平均達到 倍， 最低的年份也達到 倍，表示 。 不確定性分析 盈虧平衡分析 隨著項目的進行，固定成本和銷售收入逐年遞增，用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）也將逐年變化。 表 88 敏感性分析表 序號 不確定因素 變化率（ %） 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點 基本方案 1 重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 23 2 3 根據(jù)敏感性分析結(jié)果可以看出， 。 重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 24 。 財務評價結(jié)論 綜上分析，該項目具有良好的財務效益，貸款償還能力強，但抗風險能力較弱。 盈虧平衡分析圖如下。項目各年償債備付率如表 88 所示。 重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 21 （ 3）年均投資利潤率 %。 （ 3）折舊、攤銷和修理費 固定資產(chǎn)使用直線折舊法，殘值率 5 %，機器設備折舊年限 10 年，房屋、建筑物 20 年；無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 5 年平均分攤。正常生產(chǎn)年外購原輔材重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 20 料及包裝物等估算值為 5677 萬元，燃料及動力費用估算值為 萬元。 表 82 項目產(chǎn)品銷售收入 序 號 產(chǎn)品名稱 達產(chǎn)年 產(chǎn)量（噸） 價格 （萬元 /噸） 年銷售額 (萬元 ) 1 發(fā)酵型脆菊芋干系列產(chǎn)品 9000 5400 2 菊芋泡菜系列產(chǎn)品 2021 1000 3 菊粉產(chǎn)品 1000 2 2021 合 計 8400 銷售稅金及附加 項目銷售稅金及附加主要包括增值稅、城市維護建設稅和教育費附加，后兩項均通 過增值稅進行計算。 成本、效益等方面的財務測算，按財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)。 資金來源 項目所需資金擬采用以下方式籌措：（ 1）業(yè)主自籌 萬元，約占總投資 的 % ；（ 2）申請銀行貸款 萬元 ， 占總投資的 %；（ 3）申請國家財政資金支持共 300 萬，占總投資 的 %。以上三項共計 萬元。 表 71 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與財務評價指標表 序號 指 標 名 稱 單位 數(shù) 量 備 注 一 經(jīng)濟數(shù)據(jù) 1 項目總投資 萬元 2 建設投資 萬元 3 建設期利息 萬元 4 流動資金 萬元 5 資金籌措 萬元 借款 萬元 其中：長期借款 萬元 750 自有資本 萬元 財政投資 萬元 300 6 年平均銷售收入 萬元 7 年平均銷售稅金及附加 萬元 8 年平均增值稅 萬元 9 年平均總成本費用 萬元 10 年平均利潤總額 萬元 11 年平均所得稅 萬元 12 年平均稅后利潤 萬元 重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 17 序號 指 標 名 稱 單位 數(shù) 量 備 注 二 財務評價指標 1 項目財務內(nèi)部收益率（所得稅后） % 2 項目財務凈現(xiàn)值（所得稅后） 萬元 3 項目投資回收期（所得稅后） 年 4 平均投資利潤率 % 5 平均投資利稅率 % 6 產(chǎn)量盈虧平衡點 % 投資概算 固定資產(chǎn) 項目建設投資包括工程費用、其他費用及預備費用三部分。 （ 4）項目設計方案的工程量、價格、建設進度等資料。 投產(chǎn)第一年達到設計生產(chǎn)能力的 60%，第二年達到設計生產(chǎn)能力的 80%，第三年實現(xiàn)滿負荷生產(chǎn)。蒸汽通過蒸氣管直接輸送到車間和輔助設施內(nèi)進行利用。 ④ 排水量 按用水量的 90% 計 180 m3/d ⑤ 排水體制 本項目采用雨、污、廢水分流的排水體制。 重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 8 表 68 建筑物結(jié)構(gòu)、占地面積和造價表 設備 在設備選擇上，嚴格依照生產(chǎn)工藝的需要而進行，從節(jié)約資金和保證產(chǎn)品質(zhì)量的要求出發(fā)，主要關(guān)鍵設備力求選用國外先進的設備，輔助設備盡量選用國內(nèi)先進的設備，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時力求經(jīng)濟合理。在廠區(qū)內(nèi)，大門、傳達室、質(zhì)檢中心、生產(chǎn)車間和停車場之間建設一個中心花園，花園呈圓形，建設直徑為 20 米。（ 5）車間管網(wǎng)，車間的管線主要包括自來水管線、生產(chǎn)污水管線、生活污水管線、天然氣管線、蒸汽管線、光纜線以及一些液態(tài)原料輸送管線和輸電線。（ 2）庫房，一層鋼架結(jié)構(gòu)，作防潮處理。地面采用磨石混凝土地面，并采用 SP06 無溶劑環(huán)氧砂漿自流平地涂料。要求對車間空氣進行凈化，其清潔級別可參考藥品生產(chǎn) GMP 要求。在離地面 ～ 的墻壁應用白色瓷磚或其他防腐蝕、耐熱、不透水的材料設置墻裙，墻壁表面應光滑平整、不脫落、不 吸附，墻壁與地面的交界面要呈45℃ （漫彎形），便于清洗，防止積垢。生產(chǎn)車 間的地面應不滲水、不吸水、無毒、防滑，對有特別腐蝕性的車間地板還要做特殊處理。因此，本項目產(chǎn)品方案設計如表 61。共計 8000 平方米生產(chǎn)車間。要求新建年處理鮮菊芋 30000 噸的生產(chǎn)線及配套工程，其中年產(chǎn)腌菊芋系列產(chǎn)品 11000噸，菊粉產(chǎn)品 1000 噸。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標 項目建成后，年加工生產(chǎn)發(fā)酵型脆菊芋干系列產(chǎn)品 9000 噸；菊芋泡菜系列產(chǎn)品 2021 噸；菊粉產(chǎn)品 1000 噸。 2021 年 6 月 — 2021 年 10 月， 完成生產(chǎn)設備的安裝調(diào)試； 2021 年 11 月 — 2021 年 12 月，完成后續(xù)重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 2 收尾工程，項目竣工驗收； 2021 年 1 月 ，項目投入生產(chǎn) 。 重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 1 第一章 總論 項目概要 項目單位基本情況 項目單位名稱： 重慶 B農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 項目建設內(nèi)容 項目名稱： XX 縣 XX 菊芋加工產(chǎn)業(yè)化項目 建設性質(zhì)： 新建 建設地點： XX 鎮(zhèn) 規(guī)模及主要建設內(nèi)容： 本項目建設期為 二 年。 勞動保護與安全衛(wèi)生 ..................................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 組織機構(gòu)與職能劃分 ..................................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ............................................................................................. 錯誤 !未定義書簽。重慶市 項目可行性研究報告 西南大學科技咨詢公司 1 目 錄 第一章 總論 .................................................................................................................................................1 項目概要 ..............................................................................................................................................1 可行性研究報告編制依據(jù) ................................................................................................................2 綜合評價 ..............................................................................................................................................2 第二章 背景及必要性 ................................................................................................................................3 項目建設背景 ............................................................