【正文】 交財(cái)務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和稅務(wù)報(bào)查聯(lián)），如無(wú)稅務(wù)報(bào)查聯(lián)則必須復(fù)印一份發(fā)票聯(lián)上交財(cái)務(wù)。 公司自制原始憑證（如差旅費(fèi)報(bào)銷單等）由經(jīng)辦人如實(shí)填報(bào)，不得超報(bào)或虛報(bào)。 1公司應(yīng)酬業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上堅(jiān)持先申請(qǐng)的原則，報(bào)銷時(shí)一律由總經(jīng)理直接審批。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借 外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 嚴(yán)禁發(fā)生 坐支 或白條抵現(xiàn)的現(xiàn)象 。 第 三 十一 條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污 公款 論處。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。 第 三 十七 條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 工資及福利費(fèi)用：工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)貼、勞保、福利、獎(jiǎng)金支出。 （ 4）報(bào)賬單據(jù)項(xiàng)目填寫項(xiàng)目齊全，整潔、無(wú)涂改；用鋼筆、中性筆填寫（簽批），不得使用鉛筆、圓珠筆填寫（簽批）。由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章）等； （ 7） 原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在費(fèi)用發(fā)生后 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。 （ 3）審核人員的職責(zé) 經(jīng)辦人：說(shuō)明事由；按財(cái)務(wù)要求整理票據(jù)； 經(jīng)辦已開(kāi)支費(fèi)用的報(bào)批 手續(xù) ； 部門主管 ：審核票據(jù)開(kāi)支的真實(shí)性 與 合理 性 ； 詢問(wèn)安排經(jīng)辦事項(xiàng)辦理的效果；決定 是否同意上報(bào)意見(jiàn)； 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：審核票據(jù)是否整理規(guī)范；審核填列內(nèi)容是否完整；審核 金額的合規(guī)性（超標(biāo)準(zhǔn)的是否有情況說(shuō)明、屬事前報(bào)批項(xiàng)目的是否履行報(bào)批手續(xù)、手續(xù)是否齊全、有無(wú)超過(guò)規(guī)定報(bào)銷時(shí)限等）。 ⑵ 支付金額在 1000 元以下的款項(xiàng)，原則上以現(xiàn)金形式結(jié)算，領(lǐng)款人在報(bào)銷票據(jù)上寫明“已領(lǐng)現(xiàn)金”字樣。 ⑹ 屬于支付前期往來(lái)欠款的，由支付申請(qǐng)人填制并提交《付款申請(qǐng)單》，出納憑已簽完字的《付款申請(qǐng)單》支付欠款。 職級(jí) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 備 注 總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí)銷 部門負(fù)責(zé)人 ＜ 100 元 /人 含：餐、茶、煙、酒、飲料。 （ 2）《出差派遣單》的審批 一般員工出差，須 部門主管 同意。 乘坐火車，從晚八點(diǎn)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜超過(guò)六小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的可購(gòu)買硬臥票。參加會(huì)議由主 辦方安排食宿的，只報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和出差生活補(bǔ)貼。 第 四十四 條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失 。 采購(gòu)員直接受財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 負(fù)責(zé)。 采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容除常規(guī)項(xiàng)目外，若需指定生產(chǎn)廠家、質(zhì)量技術(shù)要求的須在計(jì)劃中載明。 各部門主管負(fù)責(zé)所報(bào) 采購(gòu)物資的檢查驗(yàn)收。 經(jīng)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 審核后的月度采購(gòu)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行。 對(duì)公司常用的大宗物資必須實(shí)行招標(biāo)比價(jià)采購(gòu)，公司可根據(jù)市場(chǎng)行情每年至少舉行 2次招標(biāo)，確定采購(gòu)價(jià)格和供應(yīng)商，一經(jīng)通過(guò)招標(biāo)確定價(jià)格，只能在定標(biāo)價(jià)格基礎(chǔ)上根據(jù)市場(chǎng)行情下調(diào)；如屬國(guó)家政策調(diào)整等客觀原因所致采購(gòu)價(jià)格上漲，并且采購(gòu)物資屬供不應(yīng)求的賣方市場(chǎng)，價(jià)格可以上調(diào)，但必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行。 （三）采購(gòu)實(shí)施及物資驗(yàn)收 公司的 所有 采購(gòu)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門的采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦理，其他部門或 31 其他人員原則上不得自行采購(gòu)。除零星采購(gòu)?fù)?，批量采?gòu)或單位價(jià)值超過(guò) 5000 元的采購(gòu)事項(xiàng)，必須先與供貨方簽訂采購(gòu)合同，并與財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、綜合部等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審。 （四）結(jié)算 采購(gòu)發(fā)票按國(guó)家稅法及公司財(cái)務(wù)制度原則上必須取得，能夠取得增值稅專用發(fā)票且在我方能夠抵扣增值稅的采購(gòu)項(xiàng)目必須索取增值稅專用發(fā)票，不能取得的，必須至少要求對(duì)方開(kāi)具稅務(wù)普通發(fā)票，若對(duì)方確無(wú)法提供稅務(wù)發(fā)票的，結(jié)算財(cái)務(wù)有權(quán)按扣除增值稅以后的價(jià)格結(jié)算。 對(duì)單個(gè)供應(yīng)商的付款金額超過(guò) 2021 元的，原則上不得以現(xiàn)金支付，均 應(yīng) 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。因沒(méi)有盡到采購(gòu)責(zé)任不能按時(shí)采購(gòu)而影響公司正常經(jīng)營(yíng)的，發(fā)現(xiàn)查實(shí)一次給予采購(gòu)員罰款 100元的處罰，若因此給公司造成損失的按公司相關(guān)處罰規(guī)定執(zhí)行。 各部門須認(rèn)真填制購(gòu)物申請(qǐng)單。 采購(gòu)員在確保品質(zhì)的前提下，必須充分考慮市場(chǎng)變化和庫(kù)存成本等因 33 素，制定大宗物品的采購(gòu)方案，落實(shí)供貨單位。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)員必須認(rèn)真履行日常管理和審核監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)、不及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)事情真相，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。因驗(yàn)收人員玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。 第 八節(jié) 附則 第五 十一條 本制度須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后執(zhí)行 。 第 三 條 公司對(duì) 所有 員工實(shí)行 勞動(dòng) 合同化管理。 第二節(jié) 崗位 編制 管理 第 五 條 公司各職能部門用人實(shí)行定員、定崗 、定責(zé)、定薪管理 。 第 八 條 生產(chǎn) 部門 需雇用臨時(shí)工人的，必須提前 至少一周向綜合部 作出計(jì)劃 ， 報(bào) 總經(jīng)理 審批， 用人部門 按核準(zhǔn)的指標(biāo)及 用工性質(zhì)協(xié)助綜合部對(duì)外招聘人員。 第 十一 條 公司 所有聘用的員工 一律 按《勞動(dòng)合同管理制度》規(guī)定 與公司簽訂聘用合同。 第 十四 條 公司各部門 確需增加 用人 的，按如下原則辦理。 第 十六 條 新 聘 人員聘用規(guī)定 公司所需所有工作人員，按公司規(guī)定的崗位編制，由綜合部負(fù)責(zé)草擬，各部門配合，提出公司階段性人力資源計(jì)劃方案，總經(jīng)辦討論同意，由公司綜合部按批準(zhǔn)后的計(jì)劃方案組織實(shí)施，以保證公司用人需求。 新進(jìn)人員經(jīng)面試、復(fù)試或測(cè)驗(yàn)及審查、培訓(xùn)合格后到部門主管報(bào)到。試用未滿七日 (含七日 )者，不計(jì)發(fā)工資（一線農(nóng)技工除外）。合同期滿經(jīng)考核合格后可與公司優(yōu)先續(xù)簽合同。 第五條 員工調(diào)動(dòng) 因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理需要，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，綜合部可隨時(shí)調(diào)動(dòng)公司任一員工，被調(diào)動(dòng)的員工不得借故推諉。 員工有下列情況之一的，公司可隨時(shí)予以辭退： ⑴試用期間不合格人員； ⑵考核不合 格員工； ⑶員工對(duì)所承擔(dān)的工作不能勝任的； ⑷不服從公司領(lǐng)導(dǎo)工作安排的； ⑸在工作中出現(xiàn)多次失誤的； ⑹搬弄是非，不能與員工和睦相處的； ⑺謾罵領(lǐng)導(dǎo)，打架斗毆情節(jié)較輕的； ⑻員工其他行為公司認(rèn)為應(yīng)予以辭退的。如因工作移交不清或未經(jīng)核準(zhǔn)即擅自離職，致使公司發(fā)生損失的，均應(yīng)追究相應(yīng)法律責(zé)任。 39 第四節(jié) 員工薪酬管理 第 十 七 條 公司 根據(jù)各崗位工作性質(zhì)、責(zé)任大小、個(gè)人職業(yè)素養(yǎng) 決定所屬 崗位 員工的工資、待遇。 第 二十 條 所有 員工的工資，由 綜合部按公司相關(guān) 規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合個(gè)人考勤和崗位考核標(biāo)準(zhǔn)核定 ，財(cái)務(wù)部門 所此按時(shí) 發(fā)放。 第 二十 三 條 公司 嚴(yán)格 執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)， 公司 員工 均享有相應(yīng) 勞保待遇 的權(quán)力 。 月度業(yè)績(jī)考核內(nèi)容為：月度工作任務(wù)書工作項(xiàng)目完成情況，日常工作完成情況，勞動(dòng)紀(jì)律情況，質(zhì)量及安全環(huán)保情況，工作服從性，工作現(xiàn)場(chǎng)整理、整頓情。 第五節(jié) 員工考核管理 第二 十五 條 員工考核分為新進(jìn)員工試用期滿錄用考核、培訓(xùn)考核、月度業(yè)績(jī)考核、年度業(yè)績(jī)考核、專業(yè)技能等級(jí)考核。員工表現(xiàn)好或貢獻(xiàn)大者，所在 部門 可將材料 公司綜合部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級(jí)或 獎(jiǎng)勵(lì)。 各崗位工資標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)擬訂，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)同意。 員工崗位移交的內(nèi)容 ⑴所負(fù)責(zé)崗位事務(wù)的各種文件、材料、資料 (包括所用計(jì)算機(jī)內(nèi)屬于公司內(nèi)部文檔與密碼 )等； ⑵員工所使用的屬公司的各種證件及領(lǐng)用的辦公用品等； ⑶與公司有關(guān)的各種辦公鑰匙； ⑷近期需要處理的事務(wù)及正在處理中的事務(wù)情況； ⑸所保管的各種公司財(cái)物 (包括借款、備用金、未報(bào)銷的各種票據(jù)等 )。 員工自動(dòng)辭職的，應(yīng)提前 10 天以書面形式報(bào)請(qǐng)部門主管和總經(jīng)理核 38 準(zhǔn)后，應(yīng)立即辦妥工作移交手續(xù)；重要崗位的員工自動(dòng)辭職的應(yīng)提前 30天以書面形式報(bào)請(qǐng)部門主管和總經(jīng)理核準(zhǔn)；公司高層管理人員自動(dòng)辭職的，至少就提前 60 天向以書面形式報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理及股東會(huì)核準(zhǔn)。 調(diào)離人員在接任者未到崗前離職時(shí)，暫由主管或公司指定人員代理。 公司所有新進(jìn)人員面試通過(guò)后，必須參加由綜合部 會(huì)同相關(guān)部門主管統(tǒng)籌 組織的入職培訓(xùn)后方可上崗， 培訓(xùn)內(nèi)容為：公司介紹、公司各項(xiàng)規(guī)章制度的講解、業(yè)務(wù)知識(shí)和作業(yè)規(guī)范及崗位工作要求的說(shuō)明、技能輔 導(dǎo)等。 新進(jìn)人員試用期滿后，寫出 書面工作總結(jié)送交本部門主管，經(jīng)相關(guān)部門 按規(guī)定 考核合格后，向公司寫出書面轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到綜合部辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，成為公司正式聘用員工。試用期間表現(xiàn)良好、工作成績(jī)優(yōu)異者可提前轉(zhuǎn)為正式聘用。 36 公司農(nóng)場(chǎng)所需要的一線農(nóng)技工，由生產(chǎn)部按公司臨時(shí)用工的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 在公司 內(nèi)無(wú)法調(diào)配的，由 用人部門 提出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由 綜合 部進(jìn)行 對(duì)外 招聘。 第 十三 條 公司員工聘用 權(quán)限 公司總經(jīng)理 由董事長(zhǎng)提名董事會(huì)聘任； 公司 副總經(jīng)理、 董事長(zhǎng)助理、 總理經(jīng)助理、總會(huì)計(jì)師 、總工程師 等高級(jí)職員，部門 經(jīng)理 （ 經(jīng)理 、總監(jiān) ），由總經(jīng)理提 名報(bào)請(qǐng)董事會(huì)同意 ； 公司財(cái)務(wù) 人員 直接由董事會(huì) 聘任； 一般 員工，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由 綜合部組織 聘任。 第 九 條 綜合 部負(fù)責(zé)編制年度 人力資源使用 計(jì)劃及方案， 其他部門無(wú)條件配合，以 供 公司 總經(jīng)理參考。 第 七 條 因 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要， 各 部門及崗位需要增加用人 的，必須按 公司相關(guān)規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)后方 可 實(shí)施。員工與公司的關(guān)系為 合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 34 第三 章 人事管理 制度 第一節(jié) 總則 第一條 為 完善 公司 人事管理制度， 規(guī)范公司用人管理行為，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng) 法規(guī)、政策規(guī)定， 結(jié)合公司實(shí)際情況， 制定本制度。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告（必要時(shí)直接報(bào)告總經(jīng)理），同時(shí)妥善保管該批采購(gòu)物資等待處理。若發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符時(shí)，必須及時(shí)告之采購(gòu)員（必要時(shí)直接報(bào)告總經(jīng)理）處理。若因玩忽職守，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。采購(gòu)計(jì)劃及申請(qǐng)必須由請(qǐng)購(gòu)部門主管簽字，無(wú)請(qǐng)購(gòu)部門主管簽字，審批人不得予以審批。 采購(gòu)價(jià)格明顯高于比價(jià)審查結(jié)果的，價(jià)格高出部分由采購(gòu)人員自行承擔(dān)。 因采購(gòu)員工作失誤，對(duì)已經(jīng)與供貨方簽訂購(gòu)銷合同，導(dǎo)致公司因不能履約而發(fā)生的損失由采購(gòu)員全額承擔(dān)。 財(cái)務(wù)部在對(duì)采購(gòu)物資結(jié)算付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核采購(gòu)合同、采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)付款申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票等有關(guān)原始憑證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款以及不符合稅務(wù)制度規(guī)定的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理相關(guān)手續(xù)，責(zé)任由采購(gòu)員承擔(dān)。 農(nóng)藥、肥料、種子、種苗、基質(zhì)土等屬于生產(chǎn)資料 的 采購(gòu)物資運(yùn)到本公司時(shí)，先由采購(gòu)員對(duì)照核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后開(kāi)具《請(qǐng)驗(yàn)單》交相關(guān)部 門組織物資檢驗(yàn)，確須出具檢驗(yàn)報(bào)告單的，由公司質(zhì)檢部門負(fù)責(zé)，檢驗(yàn)合格的物資由財(cái)務(wù)部保管點(diǎn)數(shù)入庫(kù)并辦理入庫(kù)手續(xù)，檢驗(yàn)不合格的物資不得辦理入庫(kù)。 采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 審 查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后的比價(jià)報(bào)告結(jié)合庫(kù)存物資的數(shù)量編制采購(gòu)申請(qǐng)單，報(bào)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 批準(zhǔn)后執(zhí)行。 所有采購(gòu)物資應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)的價(jià)格審查后方可報(bào)總經(jīng)理簽批報(bào)銷。 采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)應(yīng)列明采購(gòu)物品的名 稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量技術(shù)要求、估計(jì)價(jià)值、交貨日期、用途等。 財(cái)務(wù)部采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)索要發(fā)票、辦理結(jié)算，并對(duì)發(fā)票的真實(shí)性和合 30 法性負(fù)責(zé)。 單次采購(gòu)超過(guò) 10000 元及以上的大型設(shè)備采和 5000 元及以上的物資采購(gòu)還須報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。 第四十八 條 采購(gòu)計(jì)劃管理 各 部門每月 1日前編制當(dāng)月所需物資的采購(gòu)計(jì)劃。 第 四十五 條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì) 和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 第六 節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案 管 理 第 四十二 條 公司 財(cái)務(wù) 必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。乘火車慢車和直快列車的，按慢車或直快列車硬席座位票價(jià)的 60％發(fā)給個(gè)人；乘坐特快列車的 ,按特快列車硬席座位票價(jià)的 50％發(fā)給個(gè)人。 總經(jīng)理出差須董事長(zhǎng)同意。 通訊費(fèi)報(bào)銷 差旅費(fèi)報(bào)銷 （ 1）出差須填寫出差派遣單，寫明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具，并按規(guī)定程序報(bào) 批。 交 際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷 （ 1）交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷須填寫“交際應(yīng)酬費(fèi)清單”（時(shí)間、地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、本公司人數(shù)、接待人數(shù)等）。 ⑷ 有合同的轉(zhuǎn)帳應(yīng)按合同上載明的對(duì)方單位賬戶予以轉(zhuǎn)帳，須改變結(jié)算賬 戶的，應(yīng)由對(duì)方單位出具有效證明（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人授權(quán)委托書、法定代表人身份證及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，并加蓋單位印章）。 費(fèi)用結(jié)算 ⑴ 出納員根據(jù)審批手續(xù)齊全、附件完整的報(bào)銷憑證進(jìn)行復(fù)核后給予報(bào)銷，同時(shí)在附件上加蓋“附件”章，附件騎縫處加蓋“已報(bào)銷”章，同時(shí)根據(jù)付款方式，在報(bào)銷單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或”轉(zhuǎn)帳付訖”及出納印章。 報(bào)銷的審批 25 （ 1）審批程序 生產(chǎn)基地審批流程