【正文】 告決議的實施情況。 主持、召開公司高層管理人員會議，組織討論公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、階段性戰(zhàn)略目標、經(jīng)營方針等與公 司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作各方面 重大事項。 組織制定公司的經(jīng)營計劃，經(jīng)董事會討論后確認并實施。 1制定公司的年度利潤分配方案和虧損彌補方案，提交董事會確認并備案。 1決定公司各部門的崗位職責，部門之間的主要業(yè)務流程。 1審核總經(jīng)理提出的各項公司發(fā)展計劃及執(zhí)行結(jié)果。 1檢查公司高層管理人員和公司有關(guān)部門對董事會決議的執(zhí)行、落實情況與效果。 1組織對公司高層管理人員的績效考核工作，對不稱職的高層管理人員進行誡勉談話，警示、批評直至降職處理。 2定期或不定期地審閱公司財務報表和公司其他重要經(jīng)濟、技術(shù)指標報表，全面了解、掌握公司的經(jīng)濟運行、運作情況，負責監(jiān)督和控制全公司 9 財務系統(tǒng)各項資金的良好運行。 2審核、批準公司對外的重要經(jīng)濟合同，對內(nèi)的各種重要文件、報表和資料。 2制定對外聯(lián)營方案、對外投資方案，并提交董事會討論、表決、批準后實施。 2擬定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案，并提交董事會討論、表決、批準后實施。 第五條 公司不設(shè)監(jiān)事會，只設(shè)監(jiān)事一人，并行使以下職權(quán)： 根據(jù)公司章程規(guī) 定，負責監(jiān)督公司財務； 對公司執(zhí)行董事、高層管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，并對公司執(zhí)行董事、高層管理人員有提出罷免的建議權(quán)力； 對公司執(zhí)行董事、高層管理人員的行為損害公司利益時，有要求予以糾正的權(quán)力； 有提議召開臨時股東會會議的權(quán)力，在執(zhí)行董事不在或不履行章程規(guī)定的召集和主持股東會議職責時，有召集和主持股東會議的權(quán)力； 向股東會會議提出公司重大提案； 依照《中華人民共和國公司法》第一百五十二條的規(guī)定，有對公司執(zhí)行董事、高層管理人員提起訴訟的權(quán)力； 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。其主要工作職責為： 全面主持 公司的日常 經(jīng)營管理 業(yè)務 ； 經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)，對外簽訂商務合同和處理公司相關(guān)業(yè)務； 組建公司經(jīng)營管理領(lǐng)導班子，打造務實高效的管理團隊； 有權(quán)提名公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、政府事務及各部門負責人等公司中高層管理職員的人選，并報執(zhí)行董事或股東會批準； 決定公司員工薪酬變化和獎金發(fā)放標準； 定期向公司執(zhí)行董事和股東會報告工作； 向執(zhí)行董事和股東會提交年度工作報告及各種報表 、計劃、方案，包括經(jīng)營計劃、利潤分配方案、虧損彌補方案等； 負責主持編制公司年度預、決算，審批公司重大經(jīng)費的開支和公司留成基金的使用與分配方案； 處理好公司涉外事務，協(xié)調(diào)好各行政機構(gòu)、政府部門的關(guān)系，做好公司對外接待工作，當好公司的新聞發(fā)言人； 履行好公司章程和執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)與任務。 第 二 條 公司 財務管理 以提高 企業(yè)經(jīng)濟效益，壯大 經(jīng)濟實力為宗旨。 第 四 條 公司涉及 財務 相關(guān)的所有管理工作 都必須 嚴格 執(zhí)行本制度。非獨立核算的 部門須 配備專職財務人員。 第 七 條 財務部 是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對 各部門及相關(guān)管理人員進行 指導、檢查、監(jiān)督。 財務部 經(jīng)理 的主要職責是： 主持 財務部 的 全面 工作，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； 執(zhí)行總經(jīng)理 有關(guān)財務工作的決定，控制和降低公司的 經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向董事會、總經(jīng)理 提交財務分析報告； 合理科學 籌劃 管理公司 經(jīng)營 所需 資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 定期或不定期地組織會計人員對 各部門涉及的財務事項進行財務檢 12 查， 監(jiān)督 各部門執(zhí) 行 公司 財經(jīng)紀律和規(guī)章制度 的情況 ； 編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 參與公司 新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 出納 不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記 管理 工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 第 十二 條 財務人員 在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。公司對敢于堅持原則的 財務 人員 予以表揚或獎勵。 財務人員 調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 移交交接必須監(jiān)交。 第三節(jié) 會計核算 與 報表 第十四 條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、 13 《企業(yè)會計準則》和《企 業(yè)財務通則》等法律 、 法規(guī) ，以及 會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 第十六條 財務核算管理 (一 )財務核算規(guī)則及要求 公司采取借貸復式記賬法、權(quán)責發(fā)生實現(xiàn)制記賬。 公司記賬本位貨幣采用人民幣， 人民幣同其他貨幣的折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。 會 計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表須會計簽名或蓋章。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正、補充。 1財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 1財務審計每季度一次。 1 公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如工資、折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。 1 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 1 公司對外的所有投資或購置 房屋等大型固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。 公司以單價 2021元以上、使用年限 1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ⑴ 房屋及其他建筑物； ⑵ 機器設(shè)備； ⑶ 電子設(shè)備（如電腦、復印機、電傳機等）； ⑷ 運輸工具； ⑸ 其他設(shè)備。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 2 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 ⑴ 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減 累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 ⑶ 報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 2 凡單項 債權(quán) 帳齡超過 1年仍未回收時， 按年度提取 10%的比例提取壞帳準備金。 (二 )出納工作細則 本細則包括現(xiàn)金及銀行存款的收入與支出等財務事項。出納對公司所有支付憑證手續(xù)是否完備負有最后審核責任。 公司的一切支付款項，均應以主辦會計處理妥善的支付憑證為依據(jù)，否則，出納應予以拒絕支付。 為方便公司日常支付業(yè)務，公司財務可設(shè)立備用金管理制度，其額度規(guī)定為：公司出納處 10000元內(nèi)（庫存現(xiàn)金），其他部門或指定備用金管理員2021 元內(nèi)。 備用金主管員為公司出納或總經(jīng)理指定人員。 備用金的核銷撥補由備用金管理員將已支付的付款憑證報公司會計審核確認無誤，經(jīng)財務部 經(jīng)理 批準，總經(jīng)理簽字后到出納處核銷撥補并登記。 出納對銀行存款進出項應及時辦理登記，隨時保持與銀行的溝通，所有與銀行往來傳票辦理完畢并登記后及時交由會計進行賬務處理。出納賬目須做到日清月結(jié)，時 時向財務部 經(jīng)理 和總經(jīng)理報告公司可使用資金余額并按財務部 經(jīng)理 擬定的資金使用計劃做好資金準備工作。 公司財務部需根據(jù)效率、牽制、監(jiān)督的控制原則，科學合理地設(shè)置會計崗位，即總賬會計不得同時兼任分戶賬或明細賬，保管空白支票的只允許固定保管公司一枚財務印章。 公司會計對會計科目、會計憑證、會計賬簿的設(shè)置和使用，必須按照國家相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。銀行日記賬、明細賬要與總賬進行核對；銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，并編制未達賬項調(diào)節(jié)表；往來賬要及時清查，做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符、賬實相符；按會計核算制度要求的總賬、明細賬與會計報表各項之間的勾稽關(guān)系必須平衡。 審核出來的錯賬，沖正 時應由會計主管或其授權(quán)人批準后辦理。對財務印章須設(shè)立保管使用登記簿，嚴格領(lǐng)用交接手續(xù)。 18 公司所有收入、支出應當及時、準確、完整入賬，不得另設(shè)賬外賬。 會計檔案必須按國家規(guī)定妥善保管。會計資料的調(diào)閱須經(jīng)批準，公司會計信息嚴禁擅自外泄。 會計核算業(yè)務處理流程： ⑴審核各種原始憑證的合法性和經(jīng)濟手續(xù)是否完備； ⑵根據(jù)合法有有效的原始憑證編制記賬憑證； ⑶依據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記會計賬簿； ⑷根據(jù)符合規(guī)定的會計賬簿編制會計報告； ⑸根據(jù)會計報告作公司生產(chǎn)經(jīng)營活動分析及解釋與建議； ⑹根據(jù)公司經(jīng)營成果核算應向國家解繳的各種稅費并及時辦 理解繳。 出納處取得的各種有收付關(guān)系的原始憑證，未經(jīng)主辦會計簽章的，出納不得執(zhí)行。房屋、機械設(shè)備等固定資產(chǎn)每年至少進行一次盤點。 現(xiàn)金支出 審核會計崗位傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致，審核簽字程序是否完備→領(lǐng)款人簽字→據(jù)記賬憑證所列金額付款→在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應會計崗位簽收制證。 銀行收入 每天及時收取、核查和整理從銀行取回的進賬單→登記銀行日記賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應會計崗位簽收制證。 （二）主辦會計崗位工作流程 日 常會計事務 審核原始憑證是否完整、合法、金額書寫是否正確→審核原始憑證粘貼是否規(guī)范→審核審批手續(xù)是否完備→編制記賬憑證→涉及現(xiàn)金與銀行結(jié)算的 20 傳出納，不涉及的憑證傳主管會計崗復核。 編制會計報表 將已復核的會計憑證進行記賬處理→結(jié)轉(zhuǎn)憑證處理→財務結(jié)賬處理→編制會計報表→報 財務經(jīng)理或公司主管領(lǐng)導審核簽章→將會計報表下發(fā)或送呈相關(guān)部門并要求相關(guān)部門在在發(fā)文本上簽收。 報稅 按銷售收入類別核對各項銷售收入金額→整理并裝訂銷售發(fā)票存根→統(tǒng)計銷售發(fā)票使用明細并裝訂成冊→準備報稅。 第十九 條 財務票據(jù)管理 規(guī)范 所有原始憑證內(nèi)容必須包 括：憑證名稱、填制日期、填制單位簽章、經(jīng)辦人或簽章、接受單位名稱、經(jīng)濟事項、數(shù)量、單價、金額等。 購買事項取得的原始憑證，必須有驗收部門的有效證明。 公司對外采購物資原則上必須要求取得正式稅務發(fā)票，特殊情況下無 21 發(fā)票的，須總經(jīng)理同意由財務自制憑證進行核銷。 一式多聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)次的用途，只能以一聯(lián)（報銷聯(lián)或發(fā)票聯(lián)）作為報銷憑證。 對增值稅專用發(fā)票必須交財務兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）；發(fā)票各欄內(nèi)容必須真實、完整。 所有原始憑證不得涂改、挖補，不得使用過期、虛假發(fā)票。 發(fā)現(xiàn)原始憑證有不符合相關(guān)規(guī)定的，公司主辦會計有權(quán)拒絕核銷。補助項目與合計欄由會計人員根據(jù)有關(guān)規(guī) 定填列，經(jīng)辦人員不得填列。票據(jù)粘貼由報賬人員粘貼，方法可向財務人員咨詢。經(jīng)辦人報銷時須如實注明接待對象、接待理由、接待地點，消費方式等事項。 第 二 十一 條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開 設(shè)和使用 。 22 第 二 十二 條 公司銀行帳戶必須保密，非因業(yè)務需要不得 外泄 。即：財務專用章 由 會計 保管， 法人代表 私章 由公司法人代表人或指定專人保管，出納私章由本人 保管，不準由 一 人統(tǒng)一保管使用。 第 二 十四 條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳 。 第 二 十五 條 財務人員 辦理電匯、票匯 、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單 予以 辦理。 第 二 十六 條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限 支付，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途。 第 二 十八 條 公司財務 庫存現(xiàn)金不得超過 10000元，超過部分當天下午存入銀行。 第 二 十九 條 公司一切現(xiàn)金往來，必須做到收支有 憑據(jù) 。嚴禁各 部門 私設(shè)小錢柜。 第 三 十二 條 現(xiàn)金日記帳必須用 訂本式 帳 簿 ，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第 三 十四 條 領(lǐng)用 公司 空白支票，必須 注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小 報批。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第 三 十六 條 購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用）及大宗材料，必須先計劃 、作出預算，報經(jīng)批準后才能購置。 財務人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理 。 財務費用：利息支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機構(gòu)手續(xù)費及籌資發(fā)生的其他財務費用。 第三十九條 事