【正文】 建議權(quán)力； 對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員的行為損害公司利益時(shí)，有要求予以糾正的權(quán)力； 有提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議的權(quán)力，在執(zhí)行董事不在或不履行章程規(guī)定的召集和主持股東會(huì)議職責(zé)時(shí)，有召集和主持股東會(huì)議的權(quán)力； 向股東會(huì)會(huì)議提出公司重大提案； 依照《中華人民共和國公司法》第一百五十二條的規(guī)定，有對(duì)公司執(zhí)行董事、高層管理人員提起訴訟的權(quán)力； 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 第 二 條 公司 財(cái)務(wù)管理 以提高 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，壯大 經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。非獨(dú)立核算的 部門須 配備專職財(cái)務(wù)人員。 財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 的主要職責(zé)是： 主持 財(cái)務(wù)部 的 全面 工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； 執(zhí)行總經(jīng)理 有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的 經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向董事會(huì)、總經(jīng)理 提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 合理科學(xué) 籌劃 管理公司 經(jīng)營(yíng) 所需 資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì) 各部門涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢 12 查， 監(jiān)督 各部門執(zhí) 行 公司 財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度 的情況 ； 編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 參與公司 新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。 財(cái)務(wù)人員 調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算 與 報(bào)表 第十四 條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、 13 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企 業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律 、 法規(guī) ，以及 會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 公司記賬本位貨幣采用人民幣， 人民幣同其他貨幣的折算，按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 1財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 1 公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。 1 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 公司以單價(jià) 2021元以上、使用年限 1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ⑴ 房屋及其他建筑物； ⑵ 機(jī)器設(shè)備； ⑶ 電子設(shè)備（如電腦、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ⑷ 運(yùn)輸工具； ⑸ 其他設(shè)備。 2 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 ⑴ 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減 累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 2 凡單項(xiàng) 債權(quán) 帳齡超過 1年仍未回收時(shí)， 按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。出納對(duì)公司所有支付憑證手續(xù)是否完備負(fù)有最后審核責(zé)任。 為方便公司日常支付業(yè)務(wù)，公司財(cái)務(wù)可設(shè)立備用金管理制度，其額度規(guī)定為：公司出納處 10000元內(nèi)（庫存現(xiàn)金），其他部門或指定備用金管理員2021 元內(nèi)。 備用金的核銷撥補(bǔ)由備用金管理員將已支付的付款憑證報(bào)公司會(huì)計(jì)審核確認(rèn)無誤，經(jīng)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽字后到出納處核銷撥補(bǔ)并登記。出納賬目須做到日清月結(jié)，時(shí) 時(shí)向財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 和總經(jīng)理報(bào)告公司可使用資金余額并按財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 擬定的資金使用計(jì)劃做好資金準(zhǔn)備工作。 公司會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置和使用，必須按照國家相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。 審核出來的錯(cuò)賬，沖正 時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或其授權(quán)人批準(zhǔn)后辦理。 18 公司所有收入、支出應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整入賬，不得另設(shè)賬外賬。會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱須經(jīng)批準(zhǔn)，公司會(huì)計(jì)信息嚴(yán)禁擅自外泄。 出納處取得的各種有收付關(guān)系的原始憑證，未經(jīng)主辦會(huì)計(jì)簽章的，出納不得執(zhí)行。 現(xiàn)金支出 審核會(huì)計(jì)崗位傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致，審核簽字程序是否完備→領(lǐng)款人簽字→據(jù)記賬憑證所列金額付款→在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位簽收制證。 （二）主辦會(huì)計(jì)崗位工作流程 日 常會(huì)計(jì)事務(wù) 審核原始憑證是否完整、合法、金額書寫是否正確→審核原始憑證粘貼是否規(guī)范→審核審批手續(xù)是否完備→編制記賬憑證→涉及現(xiàn)金與銀行結(jié)算的 20 傳出納，不涉及的憑證傳主管會(huì)計(jì)崗復(fù)核。 報(bào)稅 按銷售收入類別核對(duì)各項(xiàng)銷售收入金額→整理并裝訂銷售發(fā)票存根→統(tǒng)計(jì)銷售發(fā)票使用明細(xì)并裝訂成冊(cè)→準(zhǔn)備報(bào)稅。 購買事項(xiàng)取得的原始憑證，必須有驗(yàn)收部門的有效證明。 一式多聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)次的用途，只能以一聯(lián)（報(bào)銷聯(lián)或發(fā)票聯(lián)）作為報(bào)銷憑證。 所有原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，不得使用過期、虛假發(fā)票。補(bǔ)助項(xiàng)目與合計(jì)欄由會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)規(guī) 定填列，經(jīng)辦人員不得填列。經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)須如實(shí)注明接待對(duì)象、接待理由、接待地點(diǎn)，消費(fèi)方式等事項(xiàng)。 22 第 二 十二 條 公司銀行帳戶必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不得 外泄 。 第 二 十四 條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳 。 第 二 十六 條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限 支付，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途。 第 二 十九 條 公司一切現(xiàn)金往來，必須做到收支有 憑據(jù) 。 第 三 十二 條 現(xiàn)金日記帳必須用 訂本式 帳 簿 ，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 財(cái)務(wù)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理 。 第三十九條 事前報(bào)批制度 生產(chǎn)基地事前報(bào)批制度 （ 1）預(yù)計(jì)單筆金額在 200 元以下的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn) 部 經(jīng)理 申報(bào)，經(jīng)生產(chǎn) 部 經(jīng)理 批準(zhǔn)后方可執(zhí)行； （ 2）預(yù)計(jì)單筆金額在 200 元以上的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn) 部 經(jīng)理 申報(bào)，經(jīng)生產(chǎn) 部 經(jīng)理 批準(zhǔn)后上報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行； （ 3）報(bào)批流程：經(jīng)辦人 生產(chǎn) 部 經(jīng)理 總經(jīng)理 公司事前報(bào)批制度 （ 1）預(yù)計(jì)單筆金額在 200元以下的費(fèi)用，由經(jīng)辦人向 部門主管 申報(bào)，經(jīng)部門主管 批準(zhǔn)后方可執(zhí)行； 24 （ 2）報(bào)批流程：經(jīng)辦人 部門主管 總經(jīng)理 報(bào)批方式：在上述限額以上即須報(bào)總經(jīng)理預(yù)先審批的均以書面形式上報(bào)。 （ 5）報(bào)賬單據(jù)與附件內(nèi)容、金額一致，注明附件張數(shù)，且與實(shí)際張數(shù)一致。 （ 8）對(duì)報(bào)銷手續(xù)不符合規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。 總經(jīng)理：審核批準(zhǔn)，對(duì) 超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支簽明實(shí)際報(bào)銷金額。 ⑶ 支付金額在 1000 元以上款項(xiàng)的，原則上通過銀行轉(zhuǎn)帳形式結(jié)算，特殊情況須寫說明。 第四十一條 特殊費(fèi)用開支項(xiàng)目報(bào)銷 特殊費(fèi)用的事先報(bào)批制度及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、流程與前面一般費(fèi)用報(bào)銷一樣，其他另作如下規(guī)定： 財(cái)務(wù)費(fèi)用 按銀行實(shí)際發(fā)生的單據(jù)報(bào)銷。 自帶車、出租車費(fèi)報(bào)銷 ⑴自帶車：總經(jīng)理車輛實(shí)報(bào)實(shí)銷； 部門主管 車輛按發(fā)生費(fèi)用 60%報(bào)銷；采購員、出納按發(fā)生費(fèi)用 50%報(bào)銷；（車輛費(fèi)用包括保險(xiǎn)費(fèi)、 修理 維護(hù)費(fèi)、燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)） ⑵出租車費(fèi)用，原則上不報(bào)銷，確因工作急需，而公司一時(shí)無法派車的職 級(jí) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 備注 總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí)銷 部門主管 比例報(bào)銷 按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的 80%報(bào)銷 出納、采購、保管 比例報(bào)銷 按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的 60%報(bào)銷 生產(chǎn)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 比例報(bào)銷 按每月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)用的 50%報(bào)銷 營(yíng)銷部職員 50 元 /月 包干使用 27 情況下，用車部門須事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng) 部門主管 簽字同意，報(bào)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 部門主管 出差，須總經(jīng)理同意。符合乘坐 28 火車臥鋪規(guī)定但未買臥鋪票節(jié)約的費(fèi)用，可按下面的比例發(fā)給個(gè)人。 （ 5）、出差生活補(bǔ)貼按“算頭不算尾”的原則計(jì)算出差人實(shí)際出差天數(shù)。 保存期限按國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。 第四 十七 條 采購員崗位職責(zé) 嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，嚴(yán)禁徇私舞弊，向供應(yīng)商要回扣； 熟悉公司采購制度和采購物資的質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并靈活運(yùn)用采購方法，從而降低采購成本； 了解、熟悉并掌握公司所涉及的采購物資的供應(yīng)商資質(zhì)、產(chǎn)品來源、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品市 場(chǎng)價(jià)格等信息，并建立采購臺(tái)賬； 29 積極主動(dòng)配合公司各部門做好采購計(jì)劃并進(jìn)行收集匯總整理； 嚴(yán)格執(zhí)行采購作業(yè)流程，控制降低采購成本，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商信用管理與評(píng)定； 負(fù)責(zé)公司大宗采購項(xiàng)目的標(biāo)書制作、現(xiàn)場(chǎng)答議、評(píng)委協(xié)調(diào)等與招投標(biāo)有關(guān)一切事宜； 負(fù)責(zé)搞好采購物資的供貨渠道建設(shè)； 嚴(yán)格執(zhí)行采購合同的約定事項(xiàng)，配合部門做好采購資金結(jié)算、采購物資驗(yàn)收等工作； 負(fù)責(zé)隨時(shí)掌握好庫存物資的存量情況，防止積壓和不必要的資金占用并提出合理化建議； 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 采購員每月主動(dòng)向各部門收集所報(bào)采購計(jì)劃，匯總整理后結(jié)合所需物資庫存情況，擬訂采購計(jì)劃方案，報(bào)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 審核，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織采購。 同類采購價(jià)值超過 10 萬元以上的須進(jìn)行招標(biāo)采購。 未列入當(dāng)月份采購計(jì)劃或超出計(jì)劃的臨時(shí)采購申請(qǐng)，需根據(jù)物品急需性直接向財(cái)務(wù)部提交申請(qǐng)，并經(jīng)初審后報(bào)總經(jīng)理特批 同意方可執(zhí)行。 國家明 碼標(biāo)價(jià)壟斷經(jīng)營(yíng)的特殊物資采購以及政府有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行政事業(yè)性服務(wù)收費(fèi)不實(shí)行比價(jià)程序，財(cái)務(wù)的價(jià)格審查只對(duì)采購物品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行審查。特殊情況須總經(jīng)理特批。采購合同內(nèi)容應(yīng)包括品種名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方式、貨款結(jié)算方式及違約處理等條款。 無論是現(xiàn)款采購還是賒購，在結(jié)算付款時(shí)均需由采 購員填開《采購付款申請(qǐng)單》，連同有關(guān)憑證報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員方可付款。 第五十 條 處罰規(guī)定 不按規(guī)定程序采購或未經(jīng)審批而進(jìn)行采購的，對(duì)采購員處以 100元 /次的罰款。 未經(jīng)市場(chǎng)比價(jià)即進(jìn)行采購的，或虛報(bào)市場(chǎng)比價(jià)信息的，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理直至開除。填寫不規(guī)范，導(dǎo)致無法確認(rèn)請(qǐng)購物資須知的信息，采購部門有權(quán)拒絕采購。并對(duì)采購物品的品質(zhì)、貨款結(jié)算安全負(fù)責(zé)。 1驗(yàn)收部門必須對(duì)所 有運(yùn)抵本公司的采購物資的質(zhì)量要求進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。 1倉庫對(duì)驗(yàn)收部門驗(yàn)收合格的外購物資辦理入庫手續(xù)，并對(duì)入庫的采購物資數(shù)量負(fù)責(zé)。 第五十二條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與完善。 公司 所有員工都必須與公司簽訂 聘 用合同。 第 六 條 公司各職能 部門 及崗位 設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。嚴(yán)禁無計(jì)劃 雇用臨時(shí)工 人 。 第 十二 條 公司 所有 聘用的 員工，一律脫離原級(jí)職別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘用 。 由 綜合部與 用人需求部門 協(xié)商，先在部門 內(nèi)部 進(jìn)行 調(diào)整； 部門 內(nèi)部無法調(diào)整的，報(bào)請(qǐng) 綜合 部在 全公司 內(nèi)調(diào)配。 各部門須積極配合綜合部，對(duì)新招聘人員進(jìn)行面試、考核，以保證部門所需工作人員的質(zhì)量。先行試用三個(gè)月，期滿經(jīng)考核合格后，方可正式聘用。 新進(jìn)人員辦妥相關(guān)手續(xù)，經(jīng)公司分派試用崗位工作后，不得無故拖延或請(qǐng)示更換，分派試用工作后三天內(nèi)無故拖延不到崗者停止試用。 試用人員正式聘用時(shí)，到綜合部繳驗(yàn)以下表件：試用期滿考核表、身體狀況檢查表、近期免冠彩色照片 2張、其他必要資料等。 員工接到調(diào)動(dòng)通知后，部門主管應(yīng)在七日內(nèi)，一般員工應(yīng)在三日內(nèi)辦 37 妥相關(guān)移交手續(xù)，到新職部門報(bào)到，不得無故拖延。 員工有下列行為之一的，予以開除，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的追究相關(guān)責(zé)任： ⑴因工作失職給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的； ⑵其言行損害公司形象的； ⑶偷竊公司財(cái)務(wù)的； ⑷搬弄是非，謾罵領(lǐng)導(dǎo)，打架斗毆情節(jié)嚴(yán)重的； ⑸擅自變 動(dòng)技術(shù)方案，給公司造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的； ⑹不遵守公司勞動(dòng)紀(jì)律，經(jīng)教育不改的； ⑺品行惡劣的； ⑻吸毒者； ⑼虧欠或挪用公款者； ⑽員工其他行為公司認(rèn)為應(yīng)開除的。 第七條 員工崗位工作移交規(guī)定 下列情況之一者需要進(jìn)行崗位移交 ⑴崗位變動(dòng)的 (包括晉升、降職和平級(jí)調(diào)動(dòng) )； ⑵因個(gè)人私事或病病需要離開崗位 30天及以上的； ⑶按照公司相關(guān)規(guī)定獲準(zhǔn)辭職的； ⑷被公司辭退的 (包括開除 )。 第 十 八 條 公司 嚴(yán)格 執(zhí)行 每年 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行的 各崗位 工資標(biāo)準(zhǔn) 。 第 二十 一 條 公司鼓勵(lì)員工積極向上，多做貢獻(xiàn)。 第 二十 四 條 公司 員工的 年度 獎(jiǎng)金根據(jù) 公司實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取 發(fā)