【正文】 憑證整理后，填制資金旬報(bào)表，傳遞給會(huì)計(jì)作賬，會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，據(jù)實(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委資金情況。 ⑤ 結(jié)轉(zhuǎn)： 8 按月進(jìn)行完工結(jié)轉(zhuǎn)的前提為，應(yīng)收客戶工程款收齊，應(yīng)付工隊(duì)施工費(fèi) 付齊。 ② 撥付工費(fèi)： 撥付工隊(duì)施工工費(fèi)，根據(jù)公司規(guī)定的撥付比例分首期、中期和尾期三次（部分分公司分四次）支付，扣除其領(lǐng)取的材料款、罰款、工程質(zhì)量保證金、單項(xiàng)工程維修保證金、稅金和其他應(yīng)由工隊(duì)負(fù)擔(dān)的所有款項(xiàng)等。設(shè)置“預(yù)收帳款”、“工程結(jié)算收入”、“工程施工”、“工程結(jié)算成本”、“工程結(jié)算稅金及附加”等會(huì)計(jì)科目，其他科目按常規(guī)進(jìn)行設(shè)置。 。 、發(fā)票、 《 X 裝飾裝修工程施工合同》 及 《 X 裝飾裝修工程施工合同 補(bǔ)充條款》 的領(lǐng)用和保管工作。 6. 掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。 4. 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的管理及現(xiàn)金安全，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收入、支出及庫(kù)存，負(fù)責(zé)管好、用好貨幣資金的權(quán)力。 13. 提出合理化建議，不斷健全、完善公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。 9. 按公司規(guī)定及考勤記錄核發(fā)公司員工工資及提成，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以上報(bào)，經(jīng)集團(tuán)審計(jì)委批準(zhǔn)后交出納發(fā)放。 6. 根據(jù)公司規(guī)定的核算及帳務(wù)設(shè)置，設(shè)立總帳和明細(xì)帳，建立各類(lèi)輔助帳戶，負(fù)責(zé)出納員現(xiàn)金、銀行帳與總帳的核查工作。 3. 虛心學(xué)習(xí) ，不斷努力提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)，愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、力行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。 六、 財(cái)務(wù)交接必須由分公司總經(jīng) 理做為監(jiān)交人，須保證帳實(shí)、帳證、帳帳相符，所有會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、合同協(xié)議檔案、公司文件及稅務(wù)等主管機(jī)關(guān)函件齊全且裝訂成冊(cè)，簽章清楚齊全，編制 財(cái)務(wù)交接清單 一式兩份，交接方各執(zhí)一份，須分公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)并上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委核實(shí)交接手續(xù)及帳款無(wú)誤的情況下方予離職。 二、 財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì)須具有中型以上企業(yè)財(cái)務(wù)主管工作經(jīng)驗(yàn) ，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，出納須具有一年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)且具有良好的溝通能力。 二、 財(cái)務(wù)人員行政隸屬關(guān)系在各分公司，由各分公司負(fù)責(zé)招聘，受所在行政區(qū)各分公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。 三、 財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)隸屬關(guān)系為集團(tuán)審計(jì)委，業(yè)務(wù)培訓(xùn)、指導(dǎo)、管理，由集 團(tuán)審計(jì)委負(fù)責(zé)，受集團(tuán)審計(jì)委直接領(lǐng)導(dǎo)，日常工作的安排、檢查由分公司總經(jīng)理及集團(tuán)審計(jì)委負(fù)責(zé)。 三、 財(cái)務(wù)人員的解聘、招聘均須書(shū)面請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后，由分公司負(fù)責(zé)考核招聘， 經(jīng)分公司總經(jīng)理確定后 ，行政辦公室及時(shí)將 《員工入職登記表》 上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委備案。 七、 分公司總經(jīng)理不得擅自聘用兼職財(cái)務(wù)人員。 4. 負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)執(zhí)行分公司資金收支計(jì)劃，保證公司資金的按時(shí)回籠和資金安全，合理運(yùn)用調(diào)控資金流向，有直接反映、投訴及至越級(jí)投訴的權(quán)力。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不一致時(shí)，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的應(yīng)當(dāng)馬上向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)示查明原因，作出處理。 10. 按公司及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，按時(shí)填寫(xiě)、上報(bào)各類(lèi)報(bào)表并及時(shí)納稅，協(xié)商處理與工商、稅務(wù)等主管部門(mén)的關(guān)系，重視主管部門(mén)的各項(xiàng)檢查，及時(shí)、全面的向集團(tuán)審計(jì)委反映匯報(bào)情況。 14. 實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保 護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，監(jiān)督總部及分公司領(lǐng)導(dǎo)在工作中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委及至集團(tuán)總裁。 5. 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳，做到 每日帳實(shí)相符，日清月結(jié)。 7. 負(fù)責(zé)公司支票、匯票收支，對(duì)公司支票、匯票的安全性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)銀行存款核算，銀行存款賬與銀行對(duì)賬單要及時(shí)核對(duì)，若有不符，立即通知銀行調(diào)整，或通過(guò)銀行余款調(diào)節(jié)表調(diào)整。 ，按時(shí)填寫(xiě)、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。 7 第四章：帳 務(wù)、資金管理 一、帳務(wù)設(shè)置： 1. 所有帳目都是公司的正式帳，均須按照 規(guī)章制度執(zhí)行，真實(shí)的反映分公司的收支狀況，原始單據(jù)不允許重復(fù)記帳，不允許白條入帳，庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款分別記帳。 ① 收款： 收取定金及工程款記入“預(yù)收帳款 — 預(yù)留定金” 、“預(yù)收帳款 — 定金”或“其他應(yīng)付款 — 定金”、“預(yù)收帳款 — 工程款”二級(jí)帳 再根據(jù)具體客 戶設(shè)置“預(yù)收帳款 — 工程款 (合同號(hào) /客戶姓名 )”三級(jí)明細(xì)帳，收到客戶首期款后將該客戶定金轉(zhuǎn)入工程款。 帳頁(yè)設(shè)置同預(yù)收帳款一致，撥付工隊(duì)工費(fèi)時(shí)，除記入“工 程施工 — 工費(fèi)”二級(jí)帳外，還需記入相應(yīng)客戶的三級(jí)明細(xì)帳，“工程施工 — 工費(fèi) — （合同號(hào) /客戶名）”。如客戶未交尾款，工隊(duì)的尾期工費(fèi)按公司規(guī)定比例撥付，直至客戶交清尾期款后或是確認(rèn)客戶不再交款的情況下，將該客戶的收入與成本支出進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 二、資金管理： 1. 為了便于公司的資金管理各分公司應(yīng)建銀行存款流水帳和現(xiàn)金流水帳。 3. 出納公休前，須妥善安排工作，并留不超過(guò) 2021 元的備用金給會(huì)計(jì)，用于緊急款項(xiàng)的支付，上班時(shí)須將此款項(xiàng)及 時(shí)核對(duì)收回 (備用金的給付與收回必須辦理交接手續(xù) )。 5. 財(cái)務(wù)收據(jù)及發(fā)票管理實(shí)行專(zhuān) 人開(kāi)票專(zhuān)人保管，發(fā)票丟失等由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本票據(jù)應(yīng)注明開(kāi)票金額，票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行 歸類(lèi)保管?？铐?xiàng)劃撥的銀行手續(xù)費(fèi)均由匯 款方支付，記入相應(yīng)費(fèi)用支出，不得從匯款總額中支付。由辦公室及時(shí)填制 《低值易耗品報(bào)廢單》 ，詳細(xì)填列報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量、原價(jià)和使用單位 ，有殘值的應(yīng)列明殘值的多少和處理情況，以便進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。 11 第六章：合同管理 （附： 裝修 合同管理流程） 一、 裝修 合同的保管： 1. 空白 裝修 合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記管理，各 設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用時(shí)必須填 寫(xiě) 《 裝修 合同領(lǐng)用登記表》 ，并在簽單后及時(shí)交回財(cái)務(wù)予以核銷(xiāo)；作廢的空白合同須及時(shí)交回，由財(cái)務(wù)部簽蓋“作廢”章，予以核銷(xiāo)。 二、 裝修 合同的審核： 1. 裝修 合同一式叁份，客戶、財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理各一份，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管原始 裝修合同一套，合同執(zhí)行過(guò)程中的所有檔案管理由計(jì)劃助理負(fù)責(zé)。 ③ 如發(fā)生合同爭(zhēng)議，解決方式為法院 。 如各分 公司設(shè)有分部的，合同編號(hào)按以下方式編寫(xiě)： 第一分部： A20**0701A A20**0701B A20**0701C 第二分部： B20**0701A B20**0701B B20**0701C 第三分部： C20**0701A C20**0701B C20**0701C ……… .以此類(lèi)推。 四、 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等各種證照 等由行政辦公室統(tǒng)一保管，財(cái)務(wù)部配合行政辦公室進(jìn)行各項(xiàng)年檢工作。會(huì)計(jì)、 分公司總經(jīng)理收取現(xiàn)金后均須在見(jiàn)到出納的第一時(shí)間將現(xiàn)金及收據(jù)向出納交帳入庫(kù)，以確保資金的安全性，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)催收分公司總經(jīng)理代收的所有款項(xiàng)。 5. 財(cái)務(wù)部一律不得到客戶家中或工地現(xiàn)場(chǎng)收取工程款。 員工因業(yè)務(wù)借支現(xiàn)金的， 100 元以下不予借支，部門(mén)負(fù)責(zé)人因業(yè)務(wù)借支現(xiàn)金的，300 元以下不予借支。每月 8 日、 15 日前財(cái)務(wù)集中清理當(dāng)月借款，無(wú) 正當(dāng)借支理由或沒(méi)有及時(shí)銷(xiāo)帳的一律停止新的借支并從當(dāng)月工資中予以扣除及至停發(fā)當(dāng)月工資，嚴(yán)禁分公司司機(jī)借支固定備用金。 三、報(bào)銷(xiāo)： 1. 每周二為公司現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)日，其他時(shí)間不予受理。 ① 所有發(fā)票必須填寫(xiě)日期、購(gòu)貨單位、物品名稱(chēng)、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額，大小寫(xiě)一致、正確，即填寫(xiě)完整，不得涂改。 ⑤ 如遇特殊情況發(fā)票金額大于實(shí)付金額的，則以實(shí)付金額為準(zhǔn)，反之則須更換填寫(xiě)有正確金額的發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。 5. 各分公司財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，以下費(fèi)用報(bào)批、支出前必須先簽訂正式的合同 /協(xié)議： ① 各類(lèi)廣告宣傳費(fèi)。 ⑤ 各類(lèi)物品、設(shè)備的租賃費(fèi)用。同時(shí)附上有效的經(jīng)濟(jì)合同或與此相關(guān)的證明文件。復(fù)核 無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 ② 市場(chǎng) （分）部 小區(qū)開(kāi)發(fā)計(jì)劃根據(jù)整體開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額，分別由分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營(yíng)管中心（吳副總裁）負(fù)責(zé)審批，備案（具體審批權(quán)限見(jiàn) 《 **集審字 004（ 20**）大區(qū)總裁審批權(quán)限的調(diào)整（之一）》 。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷(xiāo)手續(xù)。 所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準(zhǔn)備投放廣告之前，一定要以書(shū)面報(bào)告的形式上報(bào)集團(tuán)營(yíng)管中心，審批同意后方可執(zhí)行。 ④ 收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)（刊立價(jià)，優(yōu)惠價(jià)或有無(wú)贈(zèng)送，優(yōu)惠原因、實(shí)付金額）及支付方式和支付期限。 二、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 1. 分公司招待餐費(fèi)、中介好處費(fèi)（市場(chǎng)小區(qū)活動(dòng)除外）、禮品費(fèi)必須嚴(yán)格按照費(fèi)用審批權(quán)限簽批。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見(jiàn)。 5. 各分公司召開(kāi)員工生日會(huì)，嚴(yán)格遵守費(fèi)用上限為 40 元 /人的標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復(fù)予以支付，超出預(yù)算范圍的不得支付（詳見(jiàn)行政管理規(guī)定匯編）。公司只負(fù)擔(dān)馬董的飛機(jī)票款、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)，其他人員一律報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥及長(zhǎng)途大巴費(fèi)用。借調(diào)的員工如未按公司要求和領(lǐng)導(dǎo)安排擅離職守，差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，由個(gè)人自理。除正常往來(lái)交通費(fèi)用外，一律不允許報(bào)銷(xiāo)其他項(xiàng)目的差旅交通費(fèi)。 四、辦公費(fèi)、交通費(fèi)： 1. 所有車(chē)輛的過(guò)橋、過(guò)路費(fèi)必須詳細(xì)注明事由， 除行政、財(cái)務(wù)、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷(xiāo)巴士車(chē)費(fèi)等交通費(fèi)用。 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)、回鄉(xiāng)往來(lái)路費(fèi)及出租車(chē)費(fèi)，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車(chē)費(fèi)，須由經(jīng)辦人詳細(xì)注明原因，辦公室主任進(jìn)行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。如行政辦公室未確定責(zé)任人，則由辦公室主任承擔(dān)，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔(dān)。 9. 每月固定費(fèi)用支出如交納租金、電費(fèi)、電話費(fèi) 等，財(cái)務(wù)須核對(duì)已交款時(shí)間和應(yīng)交款時(shí)間，避免漏交或重交，并保證按期交納不能拖延。 12. 按國(guó)家規(guī)定繳納稅費(fèi)時(shí)，在保證流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的前提下，由分公司會(huì)計(jì)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，核算出稅費(fèi)額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過(guò) 6000 元時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批、備案。 優(yōu)惠預(yù)留訂金： ① 填寫(xiě)《優(yōu)惠條件預(yù)留確認(rèn)單》必須一式叁份，客戶一份，財(cái)務(wù)兩份。如客戶未交齊應(yīng)收設(shè)計(jì)定金數(shù)額，必須按實(shí)收金額開(kāi)具收據(jù)，在收據(jù)上注明應(yīng)收、實(shí)收和欠款金額，并由客戶親筆簽字，財(cái)務(wù)部 審核收取的設(shè)計(jì)定金是否符合公司規(guī)定比例。 ③ 委托設(shè)計(jì)定金收取標(biāo)準(zhǔn)： 100 平米以內(nèi)（含 100 平米） 設(shè)計(jì)定金： 500 元 100— 150 平米（含 150 平米） 設(shè)計(jì)定金： 1000 元 150— 200 平米（含 200 平米） 設(shè)計(jì)定金： 1500 元 200 平米以上平層 設(shè)計(jì)定金： 1500 元 復(fù)式 設(shè)計(jì)定金： 2021 元 23 別墅（ 250 平米以內(nèi)） 設(shè)計(jì)定金： 3000 元 別墅（ 250 平米以上） 設(shè)計(jì)定金： 5000 元 ④ 特殊 情況下， 設(shè)計(jì)部經(jīng)理根據(jù)具體情況安排設(shè)計(jì)師先給客戶量房的，必須嚴(yán)格遵守 [**集營(yíng)字 005 號(hào)（ 20**） ]文件的規(guī)定，只能給客戶出具 平面 布局圖 /手繪透視圖，在客戶第一次看方案（平面布局圖 /手繪透視圖）時(shí)獲得客戶的認(rèn)同度，從而完成積單， 但絕對(duì)不允許未收委托設(shè)計(jì)定金就出其他設(shè)計(jì)方案圖紙。D 工作室設(shè)計(jì)師可以按照級(jí)別收取設(shè)計(jì)費(fèi)，非 Damp。 根據(jù)各分公司所在地的具體情況，特規(guī)定設(shè)計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)如下，設(shè)計(jì)費(fèi)提成詳見(jiàn)第十一章工資、提成規(guī)定 ， A 類(lèi)：太原、武漢、南京、杭州、西安、廈門(mén)、福州、泉州、昆明、重慶、鄭州、成都 B 類(lèi)：北京、天津、貴陽(yáng)、合肥、哈爾濱 A 類(lèi) B 類(lèi) 設(shè)計(jì)總監(jiān)： 180 元 /建筑平米 180 元 /建筑平米 設(shè)計(jì)副總監(jiān)： 130 元 /建筑平米 130 元 /建筑平米 首席： 80 元 /建筑平米 70 元 /建筑平米 高級(jí)主任： 60 元 /建筑平米 50 元 /建筑平米 主任 /執(zhí)單： 40 元 /建筑平米 30 元 /建筑平米 ： ① 水電工程一律據(jù)實(shí)結(jié)算，工程部須嚴(yán)格進(jìn)行水電工程驗(yàn)收工作，杜絕惡意加大施工量的情況發(fā)生。 ⑥ 如交房時(shí)廚房、衛(wèi)生間水電部分已基本完成，如還須進(jìn)行水電施工，則水電預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為 30 元 /建筑平米。 6. 收取首期款及合同傳遞： ① 首期款應(yīng)收取金額由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，為折后基本裝修工程造價(jià)的 60%和全額的水電預(yù)收款，如發(fā)生設(shè)計(jì)費(fèi)、工程管理費(fèi)、遠(yuǎn)途施工費(fèi)和主材代購(gòu)款，須在首期收款時(shí)一并全額收取，任何人不得減免首期款，不足零數(shù)由分公司總經(jīng)理 /設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理 /設(shè)計(jì)師補(bǔ)齊，收款憑據(jù) (單 )上必須寫(xiě)明合同號(hào)首期款的計(jì)算公式，客戶工程款金額四舍五入精確到元。 ④ 打折權(quán)限： ?分公司簽單打折（包括優(yōu)惠及贈(zèng)送項(xiàng)目核算的折扣）權(quán)限僅為總經(jīng)理 /大區(qū)總裁，設(shè)計(jì)部經(jīng)理不得擅自承諾。 ⑤ 簽訂正式合同時(shí)，符合樣板工程條件 的，必須要簽署 《樣板工程補(bǔ)充協(xié)議》 ，財(cái)