【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 換填寫(xiě)有正確金額的發(fā)票方可報(bào)銷。 3. 超出分公司總經(jīng)理、大區(qū)總裁批準(zhǔn)范圍的，須按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行上報(bào)審批并注明批準(zhǔn)人或附經(jīng)過(guò)審批的預(yù)算清單，財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格按預(yù)算項(xiàng)目額度進(jìn)行款項(xiàng)支付，須專款專用不得私自挪用，超出預(yù)算范圍的臨時(shí)增加的費(fèi)用 支出、項(xiàng)目調(diào)整等，在預(yù)算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨(dú)注明原因，超出預(yù)算額度的，須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委（電話、郵件）審批。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。 4. 需 支付額度較大款項(xiàng)時(shí) (單筆 2021 元以上 )，經(jīng)辦人須提前辦理完備的審批手并通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行資金安排，支付時(shí)必須由對(duì)方經(jīng)辦人自行到公司財(cái)務(wù)部辦理簽字領(lǐng)款手續(xù)。 5. 各分公司財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，以下費(fèi)用報(bào)批、支出前必須先簽訂正式的合同 /協(xié)議： ① 各類廣告宣傳費(fèi)。 16 ② 物品的大宗購(gòu)買：? 辦公設(shè)備；?辦公家具。 ③ 場(chǎng)地租金：?辦公區(qū)域的房租、物業(yè)費(fèi)；?分部房租、物業(yè)費(fèi)；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場(chǎng) （分）部 進(jìn)駐小區(qū)的場(chǎng)地費(fèi)、管理費(fèi)等；?展會(huì)。 ④ 材料款。 ⑤ 各類物品、設(shè)備的租賃費(fèi)用。 ⑥ 保潔。 ⑦ 其他長(zhǎng)期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項(xiàng)目。 四、“四審四看”工作方法： 1. 一審 ：支付申請(qǐng)， 看 申請(qǐng)是否有理有據(jù)。同時(shí)附上有效的經(jīng)濟(jì)合同或與此相關(guān)的證明文件。 2. 二審 ：支付審批， 看 審批程序、權(quán)限是否正確，審批手續(xù)是否完備。 3. 三審 ：支付復(fù)核， 看 復(fù)核工作是否到位。及時(shí)與相關(guān)集團(tuán)審計(jì)委請(qǐng)示，復(fù)核是否支付該筆款項(xiàng)。復(fù)核 無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4. 四審 ：支付辦理， 看 貨幣資金支付是否按審批意見(jiàn)和規(guī)定程序、途徑辦理，出納人員是否及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 17 第八章：費(fèi)用支出規(guī)定 本章規(guī)定針對(duì)特殊費(fèi)用支出進(jìn)行特別明確，具體費(fèi)用支出審批權(quán)限見(jiàn)《 **集審字015 號(hào)（ 20**）各分公司費(fèi)用支出審批權(quán)限明細(xì)的調(diào)整（之六）》 。 一、展會(huì)、廣告投放、小區(qū)開(kāi)發(fā)等企劃宣傳活動(dòng)、店面改造與重裝的規(guī)定： 1. 立項(xiàng)審批： ① 各分公司展會(huì)方案（包括展位費(fèi)）、廣告發(fā)布計(jì)劃及資金、其他企劃宣傳活動(dòng)計(jì)劃及預(yù)算須書(shū)面上報(bào) 集團(tuán)營(yíng)管中心進(jìn)行審批，審核通過(guò)后的方案上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委、大區(qū)總裁備案。 ② 市場(chǎng) （分）部 小區(qū)開(kāi)發(fā)計(jì)劃根據(jù)整體開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額，分別由分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營(yíng)管中心（吳副總裁）負(fù)責(zé)審批，備案（具體審批權(quán)限見(jiàn) 《 **集審字 004（ 20**）大區(qū)總裁審批權(quán)限的調(diào)整（之一）》 。 小區(qū)開(kāi)發(fā)整體方案的報(bào)批 —— 整體費(fèi)用 1500 元以下→分公司總經(jīng)理 整體費(fèi)用 1500（含 1500）元 — 5000 元→大區(qū)總裁 整體費(fèi)用 5000 元以上（含 5000）→ 吳副總裁 注：整體費(fèi)用指小區(qū)開(kāi)發(fā)相關(guān)費(fèi)用的總計(jì)，包括小區(qū)駐點(diǎn) /中介好處費(fèi) /宣傳物 品費(fèi)用（列出詳細(xì)預(yù)算清單）等。特別強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)部在公司因小區(qū)開(kāi)發(fā)領(lǐng)用的手提袋、宣傳手冊(cè)、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計(jì)入該小區(qū)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用，在整體方案中列出明細(xì)并按照總部核定價(jià)格列支費(fèi)用。 2. 上報(bào)要求： ① 廣告投放： 廣告稿件、資金計(jì)劃 [媒體 /版面 /投放時(shí)間 /價(jià)格（刊例 /實(shí)際） /軟文或硬版 ]—— 集團(tuán)營(yíng)管中心（馬董）審批 /集團(tuán)審計(jì)委備案 ② 小區(qū)開(kāi)發(fā)： 小區(qū)開(kāi)發(fā)整體方案 —— 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /吳副總裁 營(yíng)管中心（備案） 小區(qū)開(kāi)發(fā)整體方案上報(bào)要點(diǎn)：地點(diǎn) /環(huán)境 /小區(qū)開(kāi)發(fā)前景 /總戶數(shù) /競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的 情況/預(yù)計(jì)開(kāi)發(fā)的戶數(shù) /具體的活動(dòng)安排 /所需物品 /預(yù)計(jì)費(fèi)用 /賣點(diǎn) /本司的優(yōu)勢(shì) 小區(qū)開(kāi)發(fā)資金計(jì)劃 —— 分公司總經(jīng)理 (權(quán)限內(nèi) )/大區(qū)總裁 /吳副總裁 營(yíng)管中心（備案） ③展會(huì) /活動(dòng)： 展會(huì) /活動(dòng)的整體方案、資金計(jì)劃 —— 集團(tuán)營(yíng)管中心 /吳副總裁審批 展會(huì) /活動(dòng)的整體方案上報(bào)要點(diǎn)：主辦單位 /參展時(shí)間 /展會(huì)規(guī)模 /展會(huì)費(fèi)用 /競(jìng)爭(zhēng)對(duì) 18 手的參展情況 /預(yù)計(jì)簽單數(shù) /所需物品 展會(huì)物品制作費(fèi)用 /活動(dòng)物品制作費(fèi)用 —— 營(yíng)管中心 預(yù)算方案經(jīng)批準(zhǔn)后，分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)的預(yù)算方案及額度予以支付，須專款專用不得私自挪用，超出預(yù)算范圍的臨時(shí)增加的費(fèi)用 支出、項(xiàng)目調(diào)整等，在預(yù)算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨(dú)注明原因，超出預(yù)算額度的，須及時(shí)上報(bào) 集團(tuán)吳副總裁 審批。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。如未經(jīng)批準(zhǔn)擅自操作，一切費(fèi)用由責(zé)任人自行承擔(dān)。 3. 企劃部須將各期活動(dòng)、廣告賣點(diǎn)做出書(shū)面說(shuō)明交財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理備案（按月做出《賣點(diǎn)監(jiān)控表》交財(cái)務(wù)部與計(jì)劃部），財(cái)務(wù)部將活動(dòng)期間所簽訂合同與當(dāng)期賣點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審核，超出廣告賣點(diǎn)優(yōu)惠范圍的，由責(zé)任人自行承擔(dān)。 4. 企劃經(jīng)理 /助理在申請(qǐng)報(bào)銷廣告費(fèi)用時(shí)，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容。 所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準(zhǔn)備投放廣告之前，一定要以書(shū)面報(bào)告的形式上報(bào)集團(tuán)營(yíng)管中心，審批同意后方可執(zhí)行。企劃經(jīng)理 /助理在申請(qǐng)報(bào)銷廣告費(fèi)用時(shí)，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容： ① 廣告的投放日期。 ② 報(bào)刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 ③ 版面的大?。〞r(shí)間的長(zhǎng)短）、版面的格式（硬版、軟文或欄花）及版面位置。 ④ 收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)（刊立價(jià)，優(yōu)惠價(jià)或有無(wú)贈(zèng)送，優(yōu)惠原因、實(shí)付金額）及支付方式和支付期限。 ⑤ 報(bào)刊廣告必須要有見(jiàn)報(bào)后廣告的原件（要求報(bào)紙為整版），財(cái)務(wù)進(jìn)行裝訂保存?zhèn)洳?，?fù)印件隨發(fā)票入帳。 ⑥ 電視、電臺(tái)廣告必須要有制作單 位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶），如有監(jiān)播記錄的，同時(shí)提供監(jiān)播記錄。 ⑦ 電視、電臺(tái)廣告必須注明播放時(shí)段、播放次數(shù)、指定播放欄目名稱及廣告播放時(shí)長(zhǎng)。 二、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 1. 分公司招待餐費(fèi)、中介好處費(fèi)（市場(chǎng)小區(qū)活動(dòng)除外）、禮品費(fèi)必須嚴(yán)格按照費(fèi)用審批權(quán)限簽批。上報(bào)申請(qǐng)時(shí)必須寫(xiě)明以下內(nèi)容： ① 招待的時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象。 ② 招待的金額、事由。 ③ 參加人員的名單。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見(jiàn)。 19 2. 各分公司 凡是有集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和其他大區(qū)總裁參與的招待餐、禮品費(fèi)，在該筆款項(xiàng)報(bào)賬時(shí)，財(cái)務(wù)部必須請(qǐng)示吳副總裁，相關(guān)費(fèi)用必須在分公司當(dāng)?shù)貓?bào) 銷。 3. 客戶參觀樣板房（工地）、 裝修 課堂發(fā)生的盒飯費(fèi)用，必須有兩人以上經(jīng)手簽字并經(jīng)辦公室主任簽批方可報(bào)銷。 4. 展會(huì)期間（從正式開(kāi)展之日起）公司向參會(huì)人員提供午餐，財(cái)務(wù)部根據(jù)展會(huì)期間員工簽到表的實(shí)際人數(shù)予以支付午餐費(fèi)，非大型展會(huì)活動(dòng)，公司不提供午餐。 5. 各分公司召開(kāi)員工生日會(huì)，嚴(yán)格遵守費(fèi)用上限為 40 元 /人的標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復(fù)予以支付，超出預(yù)算范圍的不得支付（詳見(jiàn)行政管理規(guī)定匯編）。 三、差旅費(fèi)： 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核集團(tuán)公司總部領(lǐng)導(dǎo)在各分公司檢查、督導(dǎo)工作期間發(fā)生 的各項(xiàng)費(fèi)用支出，每月 3 日前填寫(xiě)《差旅費(fèi)及墊付款檢查表》將費(fèi)用支出情況以郵件形式上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。 特別強(qiáng)調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來(lái)視察的領(lǐng)導(dǎo)干部購(gòu)買食物、煙酒、用品等。 1. 差旅交通費(fèi)： ① 因公出差的集團(tuán)各中心部門人員，在領(lǐng)受出差任務(wù)后填寫(xiě) 《員工出差登記表》 ，經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)存集團(tuán)審計(jì)委及出差前所在分公司行政辦公室，并由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂票。公司只負(fù)擔(dān)馬董的飛機(jī)票款、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)，其他人員一律報(bào)銷火車硬臥及長(zhǎng)途大巴費(fèi)用。特殊情況須乘坐飛機(jī)的，須事先報(bào)董事長(zhǎng) /集團(tuán)審計(jì)委特別批準(zhǔn)，事后“請(qǐng)示”一律不予報(bào)銷。 ② 各大區(qū) 總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長(zhǎng)途大巴、火車等交通工具，不允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費(fèi)用由責(zé)任人自行承擔(dān)。 ③ 由其他分公司借調(diào)的員工，差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為火車硬臥及長(zhǎng)途大巴費(fèi)用。借調(diào)的員工如未按公司要求和領(lǐng)導(dǎo)安排擅離職守，差旅費(fèi)不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。 ④ 由其他分公司派入的員工，差旅費(fèi)自理。 ⑤ 出 差人員 (差旅費(fèi)自理者除外 )交通費(fèi)由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，出發(fā)分公司須及時(shí)將相關(guān)票據(jù)傳真集團(tuán)審計(jì)委，并及時(shí)在其當(dāng)月工資中扣除。 ⑥ 以 上各項(xiàng)費(fèi)用中火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)為 路途用時(shí)不少于 6小時(shí)，路途用時(shí)不 足 6小時(shí)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為火車硬座或長(zhǎng)途大巴，出租車票一律不予報(bào)銷。除正常往來(lái)交通費(fèi)用外，一律不允許報(bào)銷其他項(xiàng)目的差旅交通費(fèi)。 2. 住宿費(fèi)： ① 各分公司設(shè)有公住房 的，出差人員一律使用公住房，公司不再負(fù)擔(dān)其他住宿費(fèi) 20 用；出差人員因個(gè)人原因不住宿舍的，其住宿費(fèi)用自理；因分公司人員造成無(wú)法使用公用宿舍的，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)擔(dān)出差人員住宿費(fèi)用；如確有客觀原因無(wú)法使用公住宿舍的，報(bào)吳副總裁批準(zhǔn)后，由行政辦公室安排出差人員的住宿。 ② 集團(tuán)員工住宿限額按不同地區(qū)分為： ③ 超出住宿限額標(biāo)準(zhǔn)部分由入住人自行承擔(dān)，除房費(fèi)以外的其他消費(fèi)一律不予報(bào)銷，開(kāi)房費(fèi)發(fā)票時(shí)，必須附清單，否則不予報(bào)銷。 3. 大區(qū)總裁住宿費(fèi)： 取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補(bǔ)貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公司行政辦公室負(fù)責(zé)管理（詳見(jiàn)行政管理規(guī)定匯編）。 四、辦公費(fèi)、交通費(fèi)： 1. 所有車輛的過(guò)橋、過(guò)路費(fèi)必須詳細(xì)注明事由， 除行政、財(cái)務(wù)、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷巴士車費(fèi)等交通費(fèi)用。費(fèi)用發(fā)生前須經(jīng)得辦公室主任同意，每月業(yè)務(wù)交通費(fèi)用總額（即分公司月交通費(fèi)發(fā)生 總額）不得超過(guò) 300 元，由辦公室主任控制，超額報(bào)銷，由出納全額承擔(dān)。 2. 由于責(zé)任人未按計(jì)劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務(wù)或因責(zé)任人原因造成需要緊急處理的事務(wù)而發(fā)生的交通費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。 3. 總部出差人員在分公司發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)不得報(bào)銷。 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)、回鄉(xiāng)往來(lái)路費(fèi)及出租車費(fèi)，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費(fèi)，須由經(jīng)辦人詳細(xì)注明原因，辦公室主任進(jìn)行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。 5. 各分公司不得報(bào)銷設(shè)計(jì)師量房、交底等交通費(fèi)用（包括遠(yuǎn)途），一律自行承擔(dān)。 6. 辦公室主任須對(duì)車輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用嚴(yán)格審 核， 不允許發(fā)生車輛的洗車費(fèi)用和車輛違章罰款費(fèi)用。 7. 各分公司總部 /分部出現(xiàn)的“長(zhǎng)途電話費(fèi)”、“信息臺(tái)費(fèi)”，財(cái)務(wù)部必須要求行政辦公室確定責(zé)任人，并于當(dāng)月扣回。如行政辦公室未確定責(zé)任人，則由辦公室主任承擔(dān)，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔(dān)。如當(dāng)月未及時(shí)扣回，由會(huì)計(jì)、出納均擔(dān)。 地區(qū) 金額（元 /人天） 省會(huì)城市、沿海城市、直轄市 160 一 般地（市） 100 縣 80 21 8. 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /審計(jì)委行政費(fèi)用審核部批復(fù)的購(gòu)買清單支付款項(xiàng)，超出預(yù)算范圍內(nèi)的一律不得支付；物品入庫(kù)時(shí)需材料保管員與財(cái)務(wù)人員一起驗(yàn)收入庫(kù)，查（驗(yàn)）帳實(shí)是否相符，憑 《入庫(kù)單》 及正式發(fā)票報(bào)銷。 9. 每月固定費(fèi)用支出如交納租金、電費(fèi)、電話費(fèi) 等，財(cái)務(wù)須核對(duì)已交款時(shí)間和應(yīng)交款時(shí)間，避免漏交或重交，并保證按期交納不能拖延。 10. 除分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理、市場(chǎng)（分）部經(jīng)理、企劃部、資源整合部等業(yè)務(wù)部門外，其它部門一律不得印制名片。設(shè)計(jì)師、市場(chǎng) （分）部 業(yè)務(wù)員印制名片費(fèi)用自理。 11. 經(jīng)總部批準(zhǔn)，已簽定房屋、場(chǎng)地、物業(yè)管理等長(zhǎng)期合同，按合同約定付款時(shí)，由行政辦公室辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)分公司總經(jīng)理簽批予以支付。 12. 按國(guó)家規(guī)定繳納稅費(fèi)時(shí)，在保證流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的前提下，由分公司會(huì)計(jì)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，核算出稅費(fèi)額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過(guò) 6000 元時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批、備案。 22 第九章：工程收、付款規(guī)定 一、 工程收款： 特別強(qiáng)調(diào) —— 收款后的 5 分鐘 財(cái)務(wù)部在收取客戶工程款時(shí)，必須向客戶強(qiáng)調(diào)：所有款項(xiàng)一律交到公司財(cái)務(wù)部，不要交給除公司財(cái)務(wù)人員外的任何人。 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財(cái)務(wù)部密碼 。② 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財(cái)務(wù)部，否則損失自負(fù)。 優(yōu)惠預(yù)留訂金： ① 填寫(xiě)《優(yōu)惠條件預(yù)留確認(rèn)單》必須一式叁份，客戶一份，財(cái)務(wù)兩份。客戶要求退還 優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)將收據(jù)及 《優(yōu)惠條件預(yù)留確認(rèn)單》客戶聯(lián)同時(shí)交還財(cái)務(wù)予以辦理退款手續(xù)。 ② 如交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)還予以贈(zèng)送了相應(yīng)的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)發(fā)放的優(yōu)惠券等同時(shí)交回財(cái)務(wù)部。 委托設(shè)計(jì)定金： ① 《委托設(shè)計(jì)協(xié)議書(shū)》 協(xié)議一式叁份，收取定金時(shí)， 《委托設(shè)計(jì)協(xié)議書(shū)》 必須附在該客戶的收款憑單后面登記入帳。如客戶未交齊應(yīng)收設(shè)計(jì)定金數(shù)額，必須按實(shí)收金額開(kāi)具收據(jù)，在收據(jù)上注明應(yīng)收、實(shí)收和欠款金額，并由客戶親筆簽字，財(cái)務(wù)部 審核收取的設(shè)計(jì)定金是否符合公司規(guī)定比例。 ② 外設(shè)分部 (與財(cái)務(wù)部