【文章內(nèi)容簡介】 換填寫有正確金額的發(fā)票方可報銷。 3. 超出分公司總經(jīng)理、大區(qū)總裁批準范圍的，須按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行上報審批并注明批準人或附經(jīng)過審批的預(yù)算清單，財務(wù)部須嚴格按預(yù)算項目額度進行款項支付，須專款專用不得私自挪用，超出預(yù)算范圍的臨時增加的費用 支出、項目調(diào)整等，在預(yù)算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨注明原因，超出預(yù)算額度的，須及時上報集團審計委（電話、郵件）審批。所有項目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報集團審計委審批備案后到財務(wù)部辦理報（核）銷手續(xù)。 4. 需 支付額度較大款項時 (單筆 2021 元以上 )，經(jīng)辦人須提前辦理完備的審批手并通知財務(wù)部，以便進行資金安排，支付時必須由對方經(jīng)辦人自行到公司財務(wù)部辦理簽字領(lǐng)款手續(xù)。 5. 各分公司財務(wù)部必須嚴格審核各項費用支出，以下費用報批、支出前必須先簽訂正式的合同 /協(xié)議： ① 各類廣告宣傳費。 16 ② 物品的大宗購買：? 辦公設(shè)備；?辦公家具。 ③ 場地租金：?辦公區(qū)域的房租、物業(yè)費；?分部房租、物業(yè)費；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場 （分）部 進駐小區(qū)的場地費、管理費等；?展會。 ④ 材料款。 ⑤ 各類物品、設(shè)備的租賃費用。 ⑥ 保潔。 ⑦ 其他長期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項目。 四、“四審四看”工作方法： 1. 一審 ：支付申請， 看 申請是否有理有據(jù)。同時附上有效的經(jīng)濟合同或與此相關(guān)的證明文件。 2. 二審 ：支付審批， 看 審批程序、權(quán)限是否正確，審批手續(xù)是否完備。 3. 三審 ：支付復(fù)核， 看 復(fù)核工作是否到位。及時與相關(guān)集團審計委請示，復(fù)核是否支付該筆款項。復(fù)核 無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4. 四審 ：支付辦理， 看 貨幣資金支付是否按審批意見和規(guī)定程序、途徑辦理，出納人員是否及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 17 第八章：費用支出規(guī)定 本章規(guī)定針對特殊費用支出進行特別明確，具體費用支出審批權(quán)限見《 **集審字015 號（ 20**）各分公司費用支出審批權(quán)限明細的調(diào)整（之六）》 。 一、展會、廣告投放、小區(qū)開發(fā)等企劃宣傳活動、店面改造與重裝的規(guī)定： 1. 立項審批： ① 各分公司展會方案（包括展位費）、廣告發(fā)布計劃及資金、其他企劃宣傳活動計劃及預(yù)算須書面上報 集團營管中心進行審批，審核通過后的方案上報集團審計委、大區(qū)總裁備案。 ② 市場 （分）部 小區(qū)開發(fā)計劃根據(jù)整體開發(fā)費用總額，分別由分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營管中心（吳副總裁）負責審批，備案（具體審批權(quán)限見 《 **集審字 004（ 20**）大區(qū)總裁審批權(quán)限的調(diào)整（之一）》 。 小區(qū)開發(fā)整體方案的報批 —— 整體費用 1500 元以下→分公司總經(jīng)理 整體費用 1500（含 1500）元 — 5000 元→大區(qū)總裁 整體費用 5000 元以上（含 5000）→ 吳副總裁 注：整體費用指小區(qū)開發(fā)相關(guān)費用的總計，包括小區(qū)駐點 /中介好處費 /宣傳物 品費用（列出詳細預(yù)算清單）等。特別強調(diào)市場部在公司因小區(qū)開發(fā)領(lǐng)用的手提袋、宣傳手冊、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計入該小區(qū)的開發(fā)費用，在整體方案中列出明細并按照總部核定價格列支費用。 2. 上報要求： ① 廣告投放： 廣告稿件、資金計劃 [媒體 /版面 /投放時間 /價格（刊例 /實際） /軟文或硬版 ]—— 集團營管中心（馬董）審批 /集團審計委備案 ② 小區(qū)開發(fā)： 小區(qū)開發(fā)整體方案 —— 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /吳副總裁 營管中心（備案） 小區(qū)開發(fā)整體方案上報要點：地點 /環(huán)境 /小區(qū)開發(fā)前景 /總戶數(shù) /競爭對手的 情況/預(yù)計開發(fā)的戶數(shù) /具體的活動安排 /所需物品 /預(yù)計費用 /賣點 /本司的優(yōu)勢 小區(qū)開發(fā)資金計劃 —— 分公司總經(jīng)理 (權(quán)限內(nèi) )/大區(qū)總裁 /吳副總裁 營管中心（備案） ③展會 /活動： 展會 /活動的整體方案、資金計劃 —— 集團營管中心 /吳副總裁審批 展會 /活動的整體方案上報要點：主辦單位 /參展時間 /展會規(guī)模 /展會費用 /競爭對 18 手的參展情況 /預(yù)計簽單數(shù) /所需物品 展會物品制作費用 /活動物品制作費用 —— 營管中心 預(yù)算方案經(jīng)批準后，分公司財務(wù)部根據(jù)批復(fù)的預(yù)算方案及額度予以支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿?，超出預(yù)算范圍的臨時增加的費用 支出、項目調(diào)整等，在預(yù)算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨注明原因，超出預(yù)算額度的，須及時上報 集團吳副總裁 審批。所有項目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報審計委審批備案后到財務(wù)部辦理報（核）銷手續(xù)。如未經(jīng)批準擅自操作，一切費用由責任人自行承擔。 3. 企劃部須將各期活動、廣告賣點做出書面說明交財務(wù)部和計劃助理備案（按月做出《賣點監(jiān)控表》交財務(wù)部與計劃部），財務(wù)部將活動期間所簽訂合同與當期賣點進行嚴格審核，超出廣告賣點優(yōu)惠范圍的，由責任人自行承擔。 4. 企劃經(jīng)理 /助理在申請報銷廣告費用時，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容。 所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準備投放廣告之前，一定要以書面報告的形式上報集團營管中心，審批同意后方可執(zhí)行。企劃經(jīng)理 /助理在申請報銷廣告費用時，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容： ① 廣告的投放日期。 ② 報刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 ③ 版面的大小（時間的長短）、版面的格式（硬版、軟文或欄花）及版面位置。 ④ 收費的標準（刊立價，優(yōu)惠價或有無贈送，優(yōu)惠原因、實付金額）及支付方式和支付期限。 ⑤ 報刊廣告必須要有見報后廣告的原件（要求報紙為整版），財務(wù)進行裝訂保存?zhèn)洳?，?fù)印件隨發(fā)票入帳。 ⑥ 電視、電臺廣告必須要有制作單 位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶），如有監(jiān)播記錄的，同時提供監(jiān)播記錄。 ⑦ 電視、電臺廣告必須注明播放時段、播放次數(shù)、指定播放欄目名稱及廣告播放時長。 二、餐費及業(yè)務(wù)招待費： 1. 分公司招待餐費、中介好處費（市場小區(qū)活動除外）、禮品費必須嚴格按照費用審批權(quán)限簽批。上報申請時必須寫明以下內(nèi)容： ① 招待的時間、地點、對象。 ② 招待的金額、事由。 ③ 參加人員的名單。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見。 19 2. 各分公司 凡是有集團公司領(lǐng)導和其他大區(qū)總裁參與的招待餐、禮品費，在該筆款項報賬時，財務(wù)部必須請示吳副總裁，相關(guān)費用必須在分公司當?shù)貓?銷。 3. 客戶參觀樣板房（工地）、 裝修 課堂發(fā)生的盒飯費用，必須有兩人以上經(jīng)手簽字并經(jīng)辦公室主任簽批方可報銷。 4. 展會期間（從正式開展之日起）公司向參會人員提供午餐，財務(wù)部根據(jù)展會期間員工簽到表的實際人數(shù)予以支付午餐費，非大型展會活動，公司不提供午餐。 5. 各分公司召開員工生日會，嚴格遵守費用上限為 40 元 /人的標準，財務(wù)部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復(fù)予以支付，超出預(yù)算范圍的不得支付（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 三、差旅費： 財務(wù)部嚴格審核集團公司總部領(lǐng)導在各分公司檢查、督導工作期間發(fā)生 的各項費用支出，每月 3 日前填寫《差旅費及墊付款檢查表》將費用支出情況以郵件形式上報集團審計委。 特別強調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領(lǐng)導干部購買食物、煙酒、用品等。 1. 差旅交通費： ① 因公出差的集團各中心部門人員，在領(lǐng)受出差任務(wù)后填寫 《員工出差登記表》 ，經(jīng)批準后報存集團審計委及出差前所在分公司行政辦公室，并由行政辦公室負責統(tǒng)一訂票。公司只負擔馬董的飛機票款、機場建設(shè)費，其他人員一律報銷火車硬臥及長途大巴費用。特殊情況須乘坐飛機的，須事先報董事長 /集團審計委特別批準，事后“請示”一律不予報銷。 ② 各大區(qū) 總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長途大巴、火車等交通工具，不允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費用由責任人自行承擔。 ③ 由其他分公司借調(diào)的員工，差旅費報銷標準為火車硬臥及長途大巴費用。借調(diào)的員工如未按公司要求和領(lǐng)導安排擅離職守，差旅費不予報銷，由個人自理。 ④ 由其他分公司派入的員工，差旅費自理。 ⑤ 出 差人員 (差旅費自理者除外 )交通費由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標準的，出發(fā)分公司須及時將相關(guān)票據(jù)傳真集團審計委，并及時在其當月工資中扣除。 ⑥ 以 上各項費用中火車硬臥標準為 路途用時不少于 6小時，路途用時不 足 6小時的，報銷標準為火車硬座或長途大巴，出租車票一律不予報銷。除正常往來交通費用外，一律不允許報銷其他項目的差旅交通費。 2. 住宿費： ① 各分公司設(shè)有公住房 的，出差人員一律使用公住房，公司不再負擔其他住宿費 20 用；出差人員因個人原因不住宿舍的，其住宿費用自理；因分公司人員造成無法使用公用宿舍的，由相關(guān)責任人負擔出差人員住宿費用；如確有客觀原因無法使用公住宿舍的，報吳副總裁批準后，由行政辦公室安排出差人員的住宿。 ② 集團員工住宿限額按不同地區(qū)分為： ③ 超出住宿限額標準部分由入住人自行承擔，除房費以外的其他消費一律不予報銷，開房費發(fā)票時，必須附清單，否則不予報銷。 3. 大區(qū)總裁住宿費： 取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公司行政辦公室負責管理（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 四、辦公費、交通費： 1. 所有車輛的過橋、過路費必須詳細注明事由， 除行政、財務(wù)、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷巴士車費等交通費用。費用發(fā)生前須經(jīng)得辦公室主任同意，每月業(yè)務(wù)交通費用總額（即分公司月交通費發(fā)生 總額）不得超過 300 元，由辦公室主任控制，超額報銷，由出納全額承擔。 2. 由于責任人未按計劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務(wù)或因責任人原因造成需要緊急處理的事務(wù)而發(fā)生的交通費由責任人承擔。 3. 總部出差人員在分公司發(fā)生的市內(nèi)交通費不得報銷。 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷手機費、回鄉(xiāng)往來路費及出租車費，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費，須由經(jīng)辦人詳細注明原因，辦公室主任進行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。 5. 各分公司不得報銷設(shè)計師量房、交底等交通費用（包括遠途），一律自行承擔。 6. 辦公室主任須對車輛保養(yǎng)、維修費用嚴格審 核， 不允許發(fā)生車輛的洗車費用和車輛違章罰款費用。 7. 各分公司總部 /分部出現(xiàn)的“長途電話費”、“信息臺費”，財務(wù)部必須要求行政辦公室確定責任人，并于當月扣回。如行政辦公室未確定責任人，則由辦公室主任承擔，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔。如當月未及時扣回，由會計、出納均擔。 地區(qū) 金額（元 /人天） 省會城市、沿海城市、直轄市 160 一 般地（市） 100 縣 80 21 8. 財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /審計委行政費用審核部批復(fù)的購買清單支付款項，超出預(yù)算范圍內(nèi)的一律不得支付；物品入庫時需材料保管員與財務(wù)人員一起驗收入庫，查（驗）帳實是否相符，憑 《入庫單》 及正式發(fā)票報銷。 9. 每月固定費用支出如交納租金、電費、電話費 等，財務(wù)須核對已交款時間和應(yīng)交款時間，避免漏交或重交，并保證按期交納不能拖延。 10. 除分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、設(shè)計（分）部經(jīng)理、市場（分）部經(jīng)理、企劃部、資源整合部等業(yè)務(wù)部門外，其它部門一律不得印制名片。設(shè)計師、市場 （分）部 業(yè)務(wù)員印制名片費用自理。 11. 經(jīng)總部批準，已簽定房屋、場地、物業(yè)管理等長期合同，按合同約定付款時，由行政辦公室辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)分公司總經(jīng)理簽批予以支付。 12. 按國家規(guī)定繳納稅費時，在保證流動資金周轉(zhuǎn)的前提下，由分公司會計根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，核算出稅費額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過 6000 元時上報集團審計委審批、備案。 22 第九章：工程收、付款規(guī)定 一、 工程收款： 特別強調(diào) —— 收款后的 5 分鐘 財務(wù)部在收取客戶工程款時，必須向客戶強調(diào)：所有款項一律交到公司財務(wù)部，不要交給除公司財務(wù)人員外的任何人。 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設(shè)計 （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財務(wù)部密碼 。② 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財務(wù)部，否則損失自負。 優(yōu)惠預(yù)留訂金： ① 填寫《優(yōu)惠條件預(yù)留確認單》必須一式叁份，客戶一份，財務(wù)兩份?？蛻粢笸诉€ 優(yōu)惠預(yù)留訂金時將收據(jù)及 《優(yōu)惠條件預(yù)留確認單》客戶聯(lián)同時交還財務(wù)予以辦理退款手續(xù)。 ② 如交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時還予以贈送了相應(yīng)的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時發(fā)放的優(yōu)惠券等同時交回財務(wù)部。 委托設(shè)計定金： ① 《委托設(shè)計協(xié)議書》 協(xié)議一式叁份，收取定金時， 《委托設(shè)計協(xié)議書》 必須附在該客戶的收款憑單后面登記入帳。如客戶未交齊應(yīng)收設(shè)計定金數(shù)額，必須按實收金額開具收據(jù)，在收據(jù)上注明應(yīng)收、實收和欠款金額，并由客戶親筆簽字，財務(wù)部 審核收取的設(shè)計定金是否符合公司規(guī)定比例。 ② 外設(shè)分部 (與財務(wù)部