【正文】 構(gòu)成要素，采購(gòu)成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面： ? ? 確定最優(yōu)的采購(gòu)價(jià)格 ? ? 確定合理的采購(gòu)訂貨量 ? ? 確定最佳的采購(gòu)物品配送方式 第二十七條 第二十七條 最優(yōu)采購(gòu)價(jià)格的確定 (一 ) (一 ) 采用多種采購(gòu)形式：包括招標(biāo)采購(gòu)、供應(yīng)商長(zhǎng)期定點(diǎn)采購(gòu)、比價(jià)采購(gòu)等，通過(guò) 對(duì)各種采購(gòu)形式的對(duì)比，找出成本最低的采購(gòu)形式組合以達(dá)到降低采購(gòu)成本的目的。 第二十五條 第二十五條 公司與單店的往來(lái)結(jié)算 (一 ) (一 ) 供應(yīng)商或配送方直接向單店送貨 后，單店應(yīng)及時(shí)將收貨清單報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)收貨清單登記此項(xiàng)應(yīng)付帳款的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)在該單店的帳戶上登記該項(xiàng)應(yīng)收帳款 (公司對(duì)單店的應(yīng)收款 )。 (六 ) (六 ) 在向供應(yīng)商或配送方支付貨款時(shí)，采購(gòu)部核算員應(yīng)對(duì)照合同、收貨清單等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。借款只能用于支付貨款，不得挪為它用。 (二 ) (二 ) 庫(kù)房、單店等收貨單位在接收貨物入庫(kù)后，應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)單或收貨清單報(bào)送采購(gòu)部 (單店由店管部審核后送采購(gòu)部 )和財(cái)務(wù)部，采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)每天的入庫(kù)單或收貨清單分別建立應(yīng)付帳款臺(tái)帳。如未能按進(jìn)度完成采購(gòu)作業(yè)時(shí) ，應(yīng)撰寫異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)送請(qǐng)購(gòu)或使用部門，以便采取應(yīng)對(duì)措施。待收到貨物后，采購(gòu)人員再辦理正式入庫(kù)手續(xù)，交由庫(kù)管員管理。 （四） （四） 對(duì)于采購(gòu)商品已到貨，同時(shí)采購(gòu)部已收到供貨方開(kāi)具的采購(gòu)發(fā)票，由庫(kù)管員（或收貨人）根據(jù)相關(guān)檢驗(yàn)單據(jù) 及實(shí)際收到貨物情況，按照實(shí)收數(shù)量填寫入庫(kù)單并簽字確認(rèn)。 （三） （三）交貨時(shí)一般物品由庫(kù)管員 (或收貨人 )根據(jù)訂購(gòu)單負(fù)責(zé)數(shù)量的驗(yàn)收，質(zhì)檢員負(fù)責(zé)品質(zhì)驗(yàn)收；特殊物品由質(zhì)檢員負(fù)責(zé)組織使用單位、技術(shù)中心等業(yè)務(wù)部門或?qū)＜疫M(jìn)行品質(zhì)驗(yàn)收，庫(kù)管員 (或收貨人 )僅負(fù)責(zé)數(shù)量驗(yàn)收。 5. 5. 簽字蓋章生效的采購(gòu)合同應(yīng)分送財(cái)務(wù)部、驗(yàn)收單位、監(jiān)察辦等存檔備查。 1. 1. 特殊材料與物品，采購(gòu)部無(wú)法進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，可委托業(yè)務(wù)部門進(jìn)行采購(gòu)，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的相關(guān)規(guī)定。 (三 ) (三 ) 比價(jià)采購(gòu)物品，一次采購(gòu)金額小于 5000 元的，由采購(gòu)部經(jīng)理審批；一次采購(gòu)金額大于 5000 元的，由采購(gòu)部經(jīng)理審核后，呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十八條 第十八條 采購(gòu)價(jià)格核準(zhǔn)： (一 ) (一 ) 招標(biāo)采購(gòu)物品的價(jià)格由評(píng)標(biāo)小組決定 。 (三 ) (三 ) 采購(gòu)員應(yīng)確定一個(gè)初始目標(biāo)價(jià)，以利于在隨后進(jìn)行的多輪談判（ 3–4 輪）及每輪談判后目標(biāo)價(jià)格的重新確定。臺(tái)帳內(nèi)容要包括：物品名稱、型號(hào)、規(guī)格、主要技術(shù)參數(shù)、分承包方的單位名稱、企業(yè)性質(zhì)、質(zhì)量保證體系、價(jià)格和運(yùn)雜費(fèi)用，并有綜合分析說(shuō)明和比價(jià)依據(jù)。 (二 ) (二 ) 詢價(jià)方式應(yīng)采用書面詢價(jià)，要求供應(yīng)商提供簽字或蓋章的報(bào)價(jià)單，如只能采用電話詢價(jià)方式，應(yīng)獲得采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 2. 工程裝修項(xiàng)目中需公司采購(gòu)的材料、關(guān)鍵設(shè)備等； 3. 3. 一年內(nèi)可在同一供應(yīng)商處累計(jì)采購(gòu)金額超過(guò) 5 萬(wàn)元的某類物品。 屬于定點(diǎn)供應(yīng)商供貨范圍內(nèi)的物品，不管價(jià)值多少，可以直接從定點(diǎn)供應(yīng)商處采購(gòu)。如確屬急需物品，應(yīng)填寫緊急采購(gòu)申請(qǐng)表，由部門負(fù)責(zé)人審批后，由公司營(yíng)運(yùn)副總核準(zhǔn)后才能列入采購(gòu)范圍。只有現(xiàn)有庫(kù)存不能滿足的申請(qǐng)采購(gòu)物品才能列入采購(gòu)計(jì)劃中。審核內(nèi)容包括采購(gòu)申請(qǐng) 各欄填寫是否清楚， 是否符合項(xiàng)目合同內(nèi)容、是否在預(yù)算范圍內(nèi)、是否有相關(guān)負(fù)責(zé)人的審批簽字、是否在審批范圍內(nèi)等。各種物品的采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)由以下各部門提出： (一 ) (一 ) 工程項(xiàng)目所需公司采購(gòu)的材料、設(shè)備等，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)合同及設(shè)計(jì)任務(wù)書所作的預(yù)算，結(jié)合工程進(jìn)度編制材料、設(shè)備采購(gòu)清單（又稱“材料表” ） 作為采購(gòu)申請(qǐng)；經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審核后，報(bào)開(kāi)發(fā)副總審批； (二 ) (二 ) 日常經(jīng)營(yíng)所需的原材料、輔助材料、產(chǎn)成品（包括外 協(xié)產(chǎn)品）、包裝材料、低值易耗品等，由店管部根據(jù)經(jīng)營(yíng)需求及加工要求提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審核后，報(bào)經(jīng)營(yíng)副總審批； (三 ) (三 ) 工具及配件、器皿、勞保用品、量檢具等由使用部門在月初提出采購(gòu)申請(qǐng)；經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審核后，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批； (四 ) (四 ) 經(jīng)營(yíng)、辦公等需要的大件設(shè)備和工具（屬于固定資產(chǎn)投資類）由使用部門在年初編制固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)；由公司總經(jīng)理審批； (五 ) (五 ) 普通辦公用品、勞保用品 等由綜合辦根據(jù)使用部門需求統(tǒng)一提出年度或月度采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審核后，由總經(jīng)理審批； (六 ) (六 ) 庫(kù)房管理員可根據(jù)日常領(lǐng)料情況和庫(kù)存情況提出常備用料的采購(gòu)申請(qǐng)，由 店管部經(jīng)理審批 ； (七 ) (七 ) 研究開(kāi)發(fā)所需要的原料、輔助材料、工具、器皿、設(shè)備等，由技術(shù)中心根據(jù)需求時(shí)間提出月度或日采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審核后， 報(bào)營(yíng)運(yùn)副總審批。 （二） （二 ） 月度采購(gòu)計(jì)劃是在對(duì)年度采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行分解基礎(chǔ)上，依據(jù)上月實(shí)際采購(gòu)情況、庫(kù)存情況、下月度需求預(yù)測(cè)、市場(chǎng)行情制訂當(dāng)月的采購(gòu)計(jì)劃，該計(jì)劃也是制訂月度資金計(jì)劃的主要依據(jù)之一。 （五） （五） 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃及采購(gòu)預(yù)算的審核；采購(gòu)物品及外協(xié)產(chǎn)品付款憑證的審核。 第七條 第七條 各部門主要職責(zé)： (需根據(jù)重新確定的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整 ) （一） （一） 需求單位：負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需求填寫需求計(jì)劃或采購(gòu)申請(qǐng)和相應(yīng)的價(jià)格建議；參與供應(yīng)商的甄選； 負(fù)責(zé)質(zhì)量不合格采購(gòu)物品及外協(xié)產(chǎn)品的評(píng)審并提出處理方案， 負(fù)責(zé)將采購(gòu)物品及外協(xié)產(chǎn)品在使用過(guò)程中發(fā)生的其它問(wèn)題及有關(guān)信息及時(shí)反饋給采購(gòu)部。應(yīng)與領(lǐng)用者簽訂保密協(xié)議。采購(gòu)部擁有對(duì)手冊(cè)的解釋權(quán)。 第二條 第二條 適用范圍 本手冊(cè)適用于公司經(jīng)營(yíng) 所需各種材料、設(shè)備及公司辦公用品、勞保用品的采購(gòu) (以下除非特別說(shuō)明，以上所列物資統(tǒng)稱為采購(gòu)物品 )，以及需通過(guò)協(xié)作廠商完成的各種成品、半成品、材料的加工。除非特別說(shuō)明，采購(gòu)物品與外協(xié)加工產(chǎn)品統(tǒng)稱為采購(gòu)物品。 由綜合辦負(fù)責(zé)手冊(cè)的發(fā) 放、更換和回收管理工作，并制作手冊(cè)領(lǐng)用記錄。 第五條 第五條 手冊(cè)的更新 年度內(nèi)內(nèi)容調(diào)整以補(bǔ)充文件形式發(fā)布，補(bǔ)充文件要求進(jìn)行編號(hào)管理，發(fā)放范圍及發(fā)放回收管理與手冊(cè)管理相同。 （二） （二） 店管部：負(fù)責(zé)根據(jù)各店的需求計(jì)劃、庫(kù)存情況等填寫物品采購(gòu)申請(qǐng)；負(fù) 責(zé)采購(gòu)物品及外協(xié)產(chǎn)品的驗(yàn)收、存儲(chǔ)與發(fā)放；負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物品及外協(xié)產(chǎn)品的質(zhì)量檢測(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商生產(chǎn)工藝和產(chǎn)品質(zhì)量的評(píng)估以及對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量保證體系的考核，參與采購(gòu)物品及外協(xié)產(chǎn)品使用過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)督和質(zhì)量問(wèn)題的處理；參與對(duì)供應(yīng)商的甄選；參與對(duì)采購(gòu)價(jià)格的審核。