餐飲連鎖店財務管理手冊-wenkub
2022-12-26 18:56:22 本頁面
【正文】 制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系管理制度 頁次 P 4 of 17 4 ⑥有關會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經批準。 ③一切會計憑證、賬簿、報表等會計記錄，都必須根據實際發(fā)生的業(yè)務 進行登記，做到手續(xù)齊備，內容完整，準確及時。 ③營業(yè)費用：核算店鋪經營過程中發(fā)生的各項費用。 ③本年利潤：核算本年內實現的利潤總額。 ④核算其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付培訓費、各種暫收預付款等。第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器、玻璃器皿等，雖在人民幣 500 元以下，也屬于固定資產。 ⑤固定資產 財務管理在店鋪 的經營中起著計劃管理、會計核算管理、資金管理、固定資產管理、費用管理、成本管理、利潤管理等重要作用。 店長不要求是學財務專業(yè)出生的，但必須掌握基礎的財務知識，能看懂財務報表，能會用會計數據來衡量下屬的工作成績，能通過會計數據來掌握店鋪運行狀態(tài)，能用財務分析的數據來指導店鋪的經營。 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系管理制度 頁次 P 1 of 17 1 財務管理手冊 店鋪的財務管理主要包括現金管理、資產管理、工資管理、財務分析等內容。 第一章 工作流程和內容 每日收取營業(yè)款項 ，同時按照收銀員繳款報表填制營業(yè)收入報表； 每日準備零錢備用金，以備當日營業(yè)找零； 每日審核原始憑證，即審核的內容是否完整，是否有店長審核及經手人員的簽章； 每日進行營業(yè)存款，即將當日營業(yè)款項存入銀行； 每日按簽章齊全、審核無誤的原始憑證制作記賬憑證并登記入賬； 每日以審核無誤的領料單登記倉庫進銷存賬； 月末盤點庫存，做成本核算表進行成本核算； 月末按時做好結賬工作，做出報表并及時報送公司相關部門； 按時繳稅，并做好發(fā)票領取工作； 做好員工工資核算，按時發(fā)放工資，并向公 司總部提供本店員工工資表； 1每周向公司總部提供營業(yè)收入報表； 1訂貨并及時將貨款打入指定的賬號； 1月末報表完成后進行報表分析，對各項費用明細進行對比分析，對成本進行控制； 1每日提供營業(yè)收入、成本、費用支出明細，調配好資金，使資金合理有效利用。通過有效的財務管理，促使店鋪獲得更大的經濟效益，從而促進店鋪不斷發(fā)展。設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余額。 核算所有固定資產的原價。 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系管理制度 頁次 P 3 of 17 3 負債類（應付賬款） ①核算因購入設備、用品、原材料而拖欠的款項，對往來款項較大 及往來次數頻繁的單位，按不同單位戶名分別設立明細賬。按不同類別和債權人每月編制明細表進行核算。年度結算時將營 業(yè)收入、營業(yè)成本、費用和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內體現出本年實現的利潤。 ④營業(yè)外收、支：核算店鋪與生產經營無直接關系的收入和支出。 ④記賬用的貨幣單位為人民幣。 憑證審核 包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證要求真實、合法、簽章齊全，摩登經典各店有效原始憑證如下： ①繳款單記賬聯（有繳款人簽名）：如收取營業(yè)款的憑證。 注意： ③費用帳：按明細科目登記，月末匯總，橫豎核對無誤，和費用表上的合計數及明細相核對。 凈利潤 =利潤總額 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出。水吧收入 廚房毛利率 =（廚房收入 廚房成本）247。 第三章 現金管理 現金管理直接關系到店鋪的經濟利益，加強對現金的控制，是店鋪財務管理的重要內容。 店鋪現金收支管理的主要內容包括：財務管理的現金流量、現金的來源、支出的范圍、費用的審批、收入和支出等等。 任何人不得在收銀臺支取現金，如臨時有事，需書面申請并經店長簽字后，方可在收銀臺備用金中支出。 查看現金日記賬賬面余額，然后減掉已付款但未入賬的條據金額，如各種費用支出單據、采購支出單據及借條；再加上已收款但未入賬的條據，如營業(yè)繳款報表，收取員工培訓費等。 通過財務管理實行嚴格的財務監(jiān)督，對費用開支認真 審查是否合理、合法，對浪費現象及時采取措施加以制定，對收益分配、工資以及福利加以正確處理。 ，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系管理制度 頁次 P 7 of 17 7 。 ，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。對收銀員的選拔、使用、培訓及考核原則是：收銀員由企業(yè)推薦、人事部把關、財務部培訓、店長考核、財務部檢查。 在本單位工作滿一年，各方面表現良好，無違紀記錄。 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 ●當日營業(yè)款必須在當日或隔日分別解入銀行或交與指定人員（視門店情況而定）。 ●打印報表，并檢查收銀電腦系統，如有問題及時上報。 ●清點與確認完前日營業(yè)款后，由當日一名領班或主管陪同收銀領班去銀行存款或交與指定人員。 ●當班領班或主管監(jiān)督收銀員清點銀箱固定備用金，并將備用金結構、金 額寫在收銀交接本上簽字確認。 ●關閉電腦收銀系統電源， DVD等其它設備電源等，仔細檢查確認無誤后下班。 ●待所有事宜交
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