餐飲連鎖店財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-wenkub
2022-12-26 18:56:22 本頁(yè)面
【正文】 制度規(guī)章 文件名稱(chēng) 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類(lèi)別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 4 of 17 4 ⑥有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。 ③一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù) 進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。 ③營(yíng)業(yè)費(fèi)用：核算店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 ③本年利潤(rùn)：核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額。 ④核算其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付培訓(xùn)費(fèi)、各種暫收預(yù)付款等。第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器、玻璃器皿等，雖在人民幣 500 元以下，也屬于固定資產(chǎn)。 ⑤固定資產(chǎn) 財(cái)務(wù)管理在店鋪 的經(jīng)營(yíng)中起著計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理等重要作用。 店長(zhǎng)不要求是學(xué)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)出生的，但必須掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，能會(huì)用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)衡量下屬的工作成績(jī)，能通過(guò)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)掌握店鋪運(yùn)行狀態(tài)，能用財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)來(lái)指導(dǎo)店鋪的經(jīng)營(yíng)。 管理制度規(guī)章 文件名稱(chēng) 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類(lèi)別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 1 of 17 1 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 店鋪的財(cái)務(wù)管理主要包括現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、工資管理、財(cái)務(wù)分析等內(nèi)容。 第一章 工作流程和內(nèi)容 每日收取營(yíng)業(yè)款項(xiàng) ，同時(shí)按照收銀員繳款報(bào)表填制營(yíng)業(yè)收入報(bào)表； 每日準(zhǔn)備零錢(qián)備用金，以備當(dāng)日營(yíng)業(yè)找零； 每日審核原始憑證，即審核的內(nèi)容是否完整，是否有店長(zhǎng)審核及經(jīng)手人員的簽章； 每日進(jìn)行營(yíng)業(yè)存款，即將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款項(xiàng)存入銀行； 每日按簽章齊全、審核無(wú)誤的原始憑證制作記賬憑證并登記入賬； 每日以審核無(wú)誤的領(lǐng)料單登記倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存賬； 月末盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，做成本核算表進(jìn)行成本核算； 月末按時(shí)做好結(jié)賬工作，做出報(bào)表并及時(shí)報(bào)送公司相關(guān)部門(mén)； 按時(shí)繳稅，并做好發(fā)票領(lǐng)取工作； 做好員工工資核算，按時(shí)發(fā)放工資，并向公 司總部提供本店員工工資表； 1每周向公司總部提供營(yíng)業(yè)收入報(bào)表； 1訂貨并及時(shí)將貨款打入指定的賬號(hào)； 1月末報(bào)表完成后進(jìn)行報(bào)表分析，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)成本進(jìn)行控制； 1每日提供營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用支出明細(xì)，調(diào)配好資金，使資金合理有效利用。通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管理，促使店鋪獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)店鋪不斷發(fā)展。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余額。 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。 管理制度規(guī)章 文件名稱(chēng) 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類(lèi)別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 3 of 17 3 負(fù)債類(lèi)（應(yīng)付賬款） ①核算因購(gòu)入設(shè)備、用品、原材料而拖欠的款項(xiàng)，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大 及往來(lái)次數(shù)頻繁的單位，按不同單位戶(hù)名分別設(shè)立明細(xì)賬。按不同類(lèi)別和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。年度結(jié)算時(shí)將營(yíng) 業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)體現(xiàn)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。 ④營(yíng)業(yè)外收、支：核算店鋪與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的收入和支出。 ④記賬用的貨幣單位為人民幣。 憑證審核 包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證要求真實(shí)、合法、簽章齊全，摩登經(jīng)典各店有效原始憑證如下： ①繳款單記賬聯(lián)（有繳款人簽名）：如收取營(yíng)業(yè)款的憑證。 注意： ③費(fèi)用帳：按明細(xì)科目登記，月末匯總，橫豎核對(duì)無(wú)誤，和費(fèi)用表上的合計(jì)數(shù)及明細(xì)相核對(duì)。 凈利潤(rùn) =利潤(rùn)總額 +營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出。水吧收入 廚房毛利率 =（廚房收入 廚房成本）247。 第三章 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理直接關(guān)系到店鋪的經(jīng)濟(jì)利益，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制，是店鋪財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。 店鋪現(xiàn)金收支管理的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)金流量、現(xiàn)金的來(lái)源、支出的范圍、費(fèi)用的審批、收入和支出等等。 任何人不得在收銀臺(tái)支取現(xiàn)金，如臨時(shí)有事，需書(shū)面申請(qǐng)并經(jīng)店長(zhǎng)簽字后，方可在收銀臺(tái)備用金中支出。 查看現(xiàn)金日記賬賬面余額，然后減掉已付款但未入賬的條據(jù)金額，如各種費(fèi)用支出單據(jù)、采購(gòu)支出單據(jù)及借條；再加上已收款但未入賬的條據(jù)，如營(yíng)業(yè)繳款報(bào)表，收取員工培訓(xùn)費(fèi)等。 通過(guò)財(cái)務(wù)管理實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支認(rèn)真 審查是否合理、合法，對(duì)浪費(fèi)現(xiàn)象及時(shí)采取措施加以制定，對(duì)收益分配、工資以及福利加以正確處理。 ，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。 管理制度規(guī)章 文件名稱(chēng) 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類(lèi)別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 7 of 17 7 。 ，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。對(duì)收銀員的選拔、使用、培訓(xùn)及考核原則是：收銀員由企業(yè)推薦、人事部把關(guān)、財(cái)務(wù)部培訓(xùn)、店長(zhǎng)考核、財(cái)務(wù)部檢查。 在本單位工作滿(mǎn)一年，各方面表現(xiàn)良好，無(wú)違紀(jì)記錄。 收銀員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、擺放、檢查工作。 ●當(dāng)日營(yíng)業(yè)款必須在當(dāng)日或隔日分別解入銀行或交與指定人員（視門(mén)店情況而定）。 ●打印報(bào)表，并檢查收銀電腦系統(tǒng)，如有問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。 ●清點(diǎn)與確認(rèn)完前日營(yíng)業(yè)款后，由當(dāng)日一名領(lǐng)班或主管陪同收銀領(lǐng)班去銀行存款或交與指定人員。 ●當(dāng)班領(lǐng)班或主管監(jiān)督收銀員清點(diǎn)銀箱固定備用金，并將備用金結(jié)構(gòu)、金 額寫(xiě)在收銀交接本上簽字確認(rèn)。 ●關(guān)閉電腦收銀系統(tǒng)電源， DVD等其它設(shè)備電源等，仔細(xì)檢查確認(rèn)無(wú)誤后下班。 ●待所有事宜交
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