自學(xué)考試(物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理)填空題有答案)-wenkub
2022-12-26 06:38:36 本頁(yè)面
【正文】 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和 期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 。 1資金的交易價(jià)格是 利率 。 1反映集中趨勢(shì)的量度是 期望報(bào)酬率 ；標(biāo)準(zhǔn)離差率則反映 離散程度 。 后付年金的兩種特殊形式是 遞延年金 和 永續(xù)年金 。 年金是指一定期間內(nèi) 每期相等金額 的 系列收付款項(xiàng) 。 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算一般以 復(fù)利 為基礎(chǔ)。 第二章 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)觀念包括 貨幣時(shí)間價(jià)值 、 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 、 利息率 ， 被稱為理財(cái)?shù)谝辉瓌t的是 貨幣時(shí)間價(jià)值 。 3 影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀經(jīng)濟(jì)因素主要有 經(jīng)濟(jì)周期 、 通貨膨脹 、 匯率變化 和 政府的經(jīng)濟(jì)政策 等。 2我國(guó)的中央銀行是 中國(guó)人民銀 行 ，我國(guó)的商業(yè)銀行主要有 國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行 和 股份制商業(yè)銀行 。 2短期資本市場(chǎng)是指期限不超過(guò) 一年 的資金交易市場(chǎng)，因?yàn)槎唐谟袃r(jià)證券易于變成貨幣或作為貨幣使用，所以也叫 貨幣市場(chǎng) 。 1當(dāng)?shù)谌綇乃⑽粗苯訁⑴c的經(jīng)濟(jì)交易中獲得效益或承擔(dān)成本時(shí)就出現(xiàn)了 外部性 。 1在股份 公司中，增加股東財(cái)富的途徑主要有：一是 支付給股東的股利 ；二是 股票市場(chǎng)價(jià)格提高 。 1物流企業(yè)管理目標(biāo)可以概括為 生存 、 發(fā)展 和 獲利 。 物流企業(yè)與被投資者的關(guān)系在性質(zhì)上屬于 投資 和 受資 的關(guān)系。 物流企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)主要包括 籌資活動(dòng) 、 投資活動(dòng) 、 資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng) 和 利潤(rùn)分配活動(dòng) 等。 1（填空題部分） 第一章 物流企業(yè)主要功能有 基礎(chǔ)性服務(wù)功能 、 增值服務(wù)功能 和 信息服務(wù)功能 三個(gè)方面。 物流企業(yè)籌資形成兩種性質(zhì)的資金來(lái)源：一是 權(quán)益資金 ；二是 負(fù)債資金 。 物流企業(yè)與債權(quán)人的關(guān)系體現(xiàn)為 債務(wù) 和 債權(quán) 關(guān)系。 1企業(yè)生存的兩個(gè)基本條件：一是 以收低支 ；二是 償還到期債務(wù) 。 1 上市公司 是最典型的，最能說(shuō)明問題的組織形式。 財(cái)務(wù)管理環(huán)境涉及范圍很廣，其中主要有 金融市場(chǎng) 環(huán)境、 法律 環(huán)境和 經(jīng)濟(jì) 環(huán)境。 2長(zhǎng)期資本市場(chǎng)是指期限在 一年以上 的股票和債券交易市場(chǎng)，因?yàn)榘l(fā)行股票和債券所籌集的資金主要用于固定資產(chǎn)等資本品的購(gòu)置，所以也叫 資本市場(chǎng) 。 2我國(guó)的國(guó)家政策銀行主要有 中國(guó)進(jìn)出口銀行 、 國(guó)家開發(fā)銀行 和 農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 。 3收支平衡原則是指資金的收支在 數(shù)量上 和 時(shí)間上 達(dá)到動(dòng)態(tài)的協(xié)調(diào)平衡。 貨幣時(shí)間價(jià)值是指資金在 投資 和 再投資 過(guò)程中由于 時(shí)間因素 而形成的 價(jià)值差額 。 可以用 絕對(duì)數(shù) 表示，也可以用 相對(duì)數(shù) 。年金的特點(diǎn)是： 同距 、 同額 和 同向 。 風(fēng)險(xiǎn)一般是指某一行動(dòng)的結(jié)果具有 不確定性 。 1無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是指加上 通貨膨脹 后的 貨幣時(shí)間價(jià)值 ，一般把 國(guó)庫(kù)券的報(bào)酬率 視為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。 它由 供給 和 需求 所決定。 1 純利率 是指沒有 風(fēng)險(xiǎn) 和 通貨膨脹 情況下的 供求平衡點(diǎn)利率 。 由終值求現(xiàn)值叫 貼現(xiàn) ，在貼現(xiàn)時(shí)用的利率叫 貼現(xiàn)率 。 2標(biāo)準(zhǔn)離差率是 標(biāo)準(zhǔn)離差 和 期望報(bào)酬率 的比率。 2可將利率 較高 ，持續(xù)期限 較長(zhǎng) 的年金視同永續(xù)年金?；I集權(quán)益資本簡(jiǎn)稱 權(quán)益融資 。直接籌資 不 借助銀行等金融機(jī)構(gòu)。 非股份制企業(yè)籌集資金的主要方式是 吸收直接投資 ，而股份制企業(yè)籌集資金的主要方式是 發(fā)行股票 。股票的推銷方式有 自銷 和 承銷 。信用債券的利率一般 高于 抵押債券。 1 融資租賃的租期一般在設(shè)備使用年限的 一半 以上。 1混合性資金是指既有某些 股權(quán)性 資金特征又有某些 債權(quán)性 資金特征的資金形式。 2上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券 6 個(gè)月 后，可以按照約定條件隨時(shí)將債券轉(zhuǎn)換為 股票 。 2承租企業(yè)采用融資租賃的主要目的是 融通資金 。 第四章 資本成本是企業(yè)為 籌集 和 使用 資金而付出的代價(jià)。 個(gè)別資本成本 和 綜合資本成本 是企業(yè)過(guò)去籌集的或目前使用的資本的成本。 留存收益資本成本是股東進(jìn)行其他投資的 機(jī)會(huì)成本 。 邊際 資本成本 10%，說(shuō)明每增加 1 元資金便會(huì)增加 。 1營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)是企業(yè) 息稅前利潤(rùn) 變動(dòng)率相對(duì)于 營(yíng)業(yè)額 變動(dòng)率的 倍數(shù) 。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，財(cái)務(wù)杠桿利益和財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)就 越大 。 1資本結(jié)構(gòu)理論是關(guān)于公司 資本結(jié)構(gòu) 、公司 綜合資本成本 和公司 價(jià)值 三者之間關(guān)系的理論。 1 公司資本決策就是要確定 最佳的資本結(jié)構(gòu) 。 2公司價(jià)值應(yīng)當(dāng)表現(xiàn)為 股票市場(chǎng)價(jià)值 和 債務(wù)市場(chǎng)價(jià)值 之和。 2一般而言，邊際資本成本隨追加籌資金額的增 加而 增加 ；邊際報(bào)酬率則隨投資規(guī)模的上升而 下降 。 3 MM理論首次以嚴(yán)格的理論推導(dǎo)得出 負(fù)債 與 公司價(jià)值 的關(guān)系，推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理理論的發(fā)展。 第五章 內(nèi)部長(zhǎng)期投資主要包括 固定資產(chǎn)投資 和 無(wú)形資產(chǎn)投資 一般是指 固定資產(chǎn)投資 。 終結(jié)點(diǎn)現(xiàn)金流量包括 固定資產(chǎn)殘值收入 和 墊支流動(dòng)資金的收回 。 投資回收期是指回收 初始投資 所需要的時(shí)間。 1當(dāng)獲利指數(shù)與凈現(xiàn)值得出不同結(jié)論時(shí)，應(yīng)以 凈現(xiàn)值 為準(zhǔn)。 1債券價(jià)值也稱債券投資價(jià)值是指?jìng)?未來(lái)現(xiàn)金流入量 的現(xiàn)值。 2證券組合的總風(fēng)險(xiǎn)可以分為 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 和 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 。 2 證券組合投資要求補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 。 2凈現(xiàn)值 ＜零 ，說(shuō)明投資項(xiàng)目的報(bào)酬率小于預(yù)期報(bào)酬率，方案不可行。營(yíng)運(yùn)資金管理又稱 營(yíng)運(yùn)資本 。 現(xiàn)金是 流動(dòng)性 最強(qiáng)， 收益性 最弱的資產(chǎn)。 現(xiàn)金管理的主要任務(wù)是 確定最佳現(xiàn)金持有量 。 而成本分析模型只考慮 持有成本 和 短缺成本 不考慮 管理費(fèi)用 和 轉(zhuǎn)換成本 。其 目的是縮短 從 顧客匯出款項(xiàng) 到 現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶 這一過(guò)程的時(shí)間。 1應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本是指企業(yè)的資金被應(yīng)收賬款占用而可能喪失的 其他投資收益 。 1 信用標(biāo)準(zhǔn) 是企業(yè)同意向客戶提供商業(yè)信用而提出的基本要求。 2存貨按所有權(quán)可以分為 自有存貨 和 代理存貨 ；按經(jīng)濟(jì)用途可以分為 銷售用存貨 和 生產(chǎn)用存貨 ； 按存放地點(diǎn)可以分為 庫(kù)存存貨 和 在途存貨 。 2訂購(gòu)批量越大，儲(chǔ)存的存貨越多，會(huì)使儲(chǔ)存成本 上升 ，但由于訂貨次數(shù)減少，則會(huì)使定貨成 本 降低 。 30一定時(shí)期的存貨儲(chǔ)存成本總額等于 平均存貨量 與 單位儲(chǔ)存成本 的乘積；訂購(gòu)成本總額等于 訂貨次數(shù) 與 每次訂貨成本 的乘積。 物流企業(yè)自有存貨主要是 低值易耗品 和 包裝物 。 3企業(yè)放寬其信用政策，營(yíng)業(yè)額會(huì) 增加 ；同時(shí)應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本、壞賬成本、管理費(fèi)用會(huì) 增加 。 股利分配最主要的是確定 股利支付比率 。但轉(zhuǎn)贈(zèng)資本后，其余額不得低于注冊(cè)資本的 2
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