自學考試(物流企業(yè)財務管理)填空題有答案)(已修改)
2024-12-31 06:38 本頁面
【正文】 1（填空題部分） 第一章 物流企業(yè)主要功能有 基礎性服務功能 、 增值服務功能 和 信息服務功能 三個方面。 物流企業(yè)基礎性功能主要包括 運輸 和 倉儲 等 。 物流企業(yè)增值服務功能主要包括 流通加工 、 配送 、 產(chǎn)品退貨管理 和 售后服務 等。 物流企業(yè)財務活動主要包括 籌資活動 、 投資活動 、 資金運營活動 和 利潤分配活動 等。 物流企業(yè)籌資形成兩種性質的資金來源：一是 權益資金 ；二是 負債資金 。 廣義的投資包括 對內投資 和 對外投資 ，狹義的投資僅指 對外投資 。 物流企業(yè)與投資者的關系在性質上屬于 經(jīng)營權 和 所有權 的關系。 物流企業(yè)與被投資者的關系在性質上屬于 投資 和 受資 的關系。 物流企業(yè)與債權人的關系體現(xiàn)為 債務 和 債權 關系。 物流企業(yè)與債務人的關系體現(xiàn)為 債權 和 債務 關系。 1物流企業(yè)與職工之間的關系體現(xiàn)了 勞動成果 上的 分配 關系。 1物流企業(yè)管理目標可以概括為 生存 、 發(fā)展 和 獲利 。 1企業(yè)生存的兩個基本條件：一是 以收低支 ；二是 償還到期債務 。其中 以收低支 是最基本的條件。 1 利潤最大化 是傳統(tǒng)的西方財務管理目標。 1在股份 公司中，增加股東財富的途徑主要有：一是 支付給股東的股利 ；二是 股票市場價格提高 。 1 上市公司 是最典型的，最能說明問題的組織形式。 1為了防止經(jīng)營者與股東目標的背離，股東通常會采取 激勵 和 監(jiān)督 兩種辦法來協(xié)調。 1股東激勵經(jīng)營者的 措施主要有 股票期權 、 獎金 、 津貼 以及 福利待遇 。 1當?shù)谌綇乃⑽粗苯訁⑴c的經(jīng)濟交易中獲得效益或承擔成本時就出現(xiàn)了 外部性 。 財務管理環(huán)境涉及范圍很廣，其中主要有 金融市場 環(huán)境、 法律 環(huán)境和 經(jīng)濟 環(huán)境。 2廣義的金融市場是指一切 資本 流動的市場；狹義的金融市場 一般 是指 有價證券 發(fā)行和交易 的市場。 2按照交易對象不同金融市場可以分為 資金市場 、 外匯市場 和 黃金市場 。 2短期資本市場是指期限不超過 一年 的資金交易市場，因為短期有價證券易于變成貨幣或作為貨幣使用，所以也叫 貨幣市場 。 2長期資本市場是指期限在 一年以上 的股票和債券交易市場，因為發(fā)行股票和債券所籌集的資金主要用于固定資產(chǎn)等資本品的購置，所以也叫 資本市場 。 2金融市場由 主體 、 客體 和 參加人 組成。 2金融市場交易對象是 資金 ；主體是 銀行和非銀行金融機構 ；參與人是指客體 的 供應 者和 需求 者。 2我國的中央銀行是 中國人民銀 行 ，我國的商業(yè)銀行主要有 國有獨資商業(yè)銀行 和 股份制商業(yè)銀行 。 2我國的國家政策銀行主要有 中國進出口銀行 、 國家開發(fā)銀行 和 農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 。 2非銀行金融機構主要有 保險公司 、 信托投資公司 、 信用合作社 、 郵政儲蓄機構 、 證券公司 和 證券交易所 等。 影響企業(yè)財務管理活動的法律規(guī)范主要有 企業(yè)組織的法律法規(guī) 、 稅務法律法規(guī) 和 財務法律法規(guī) 等。 3 影響企業(yè)財務管理的宏觀經(jīng)濟因素主要有 經(jīng)濟周期 、 通貨膨脹 、 匯率變化 和 政府的經(jīng)濟政策 等。 3收支平衡原則是指資金的收支在 數(shù)量上 和 時間上 達到動態(tài)的協(xié)調平衡。 3低風險只能獲 得 低報酬 ，高收益則往往伴隨著 高風險 。企業(yè)價值只有在 風險 和 報酬 取得較好的均衡時才能達到最大。 第二章 現(xiàn)代財務管理的基礎觀念包括 貨幣時間價值 、 風險報酬 、 利息率 ， 被稱為理財?shù)谝辉瓌t的是 貨幣時間價值 。 貨幣時間價值是指資金在 投資 和 再投資 過程中由于 時間因素 而形成的 價值差額 。 貨幣時間價值的實質是資用 金周轉使 后 的 增值額 。 起真真來源是 剩余價值 。 資金時間價值的計算一般以 復利 為基礎。 可以用 絕對數(shù) 表示，也可以用 相對數(shù) 。相對數(shù)表示的叫 時間價值率 。 當利息在一年內要按復利計息幾次時，給出的年利率叫 名義 利率 。 年金是指一定期間內 每期相等金額 的 系列收付款項 。年金的特點是： 同距 、 同額 和 同向 。 年金可分為 后付年金 、 先付年金 、 遞延年金 和 永續(xù)年金 。 2 后付年金是指發(fā)生在 每期期末 的年金，也叫 普通年金 ；先付年金是指發(fā)生在 每期起初 的年金，也叫 即付年金 或 預付年金 。 后付年金的兩種特殊形式是 遞延年金 和 永續(xù)年金 。 風險一般是指某一行動的結果具有 不確定性 。其中公司運營 環(huán)境造成的風險叫 ； 市場風險 利率變動造成的風險叫 利率風險 ；不能按一定價格及時出售造成的風險叫 變現(xiàn)能力風險 ； 不能履行和約及時償還債務的風險叫 違約風 險 ；導致實際購買力下降的風險是 通貨膨脹風險 。 1 風險報酬有兩種表示： 風險報酬額 和 風險報酬率 。 1反映集中趨勢的量度是 期望報酬率 ；標準離差率則反映 離散程度 。 1無風險報酬率是指加上 通貨膨脹 后的 貨幣時間價值 ，一般把 國庫券的報酬率 視為無風險報酬率。 1 基準利率是在多種利率并存的條件下起 決定性 作用的利率。 基準利率在西方通常用 中央銀行的再貼現(xiàn)率 ；在我國則是 人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款的利率 。 1資金的交易價格是 利率 。 它由 供給 和 需求 所決定。但除了這兩項因素外 經(jīng)濟周期 、 貨幣政策 、 財政政策 、 通貨膨脹 、 國際政治經(jīng)濟 等因素對利率變動均有不同程度的影響。 1利率由三部分組成： 純利率 、 通貨膨脹補償率 和 風險報酬率 。 其中風險報酬率又分為 違約風險報酬率 、 流動性風險報酬率和 期限風險報酬率 。 1 純利率 是指沒有 風險 和 通貨膨脹 情況下的 供求平衡點利率 。影響基本因素是資金的 供應量 和 需求量 。 1 由于管理能力、生產(chǎn)技術或生產(chǎn)規(guī)模等企業(yè)個別因素造成的風險叫 經(jīng)營風險 。 1時間價值率 扣除 是扣除 風險報酬率 和 通貨膨脹貼水 后的 平均利潤率 。 由終值求現(xiàn)值叫 貼現(xiàn) ，在貼現(xiàn)時用的利率叫 貼現(xiàn)率 。 2風險報酬額是指投資者冒著風險進行投 資而獲得的超過 時間價值 的那部分額外報酬。風險報酬率則是 風險報酬額 與 原投資額 的比率。 2標準離差只能用于比較 期望報酬率相同 項目的風險程度。 2標準離差率是 標準離差 和 期望報酬率 的比率。 2利率按變動關系可分為 基準利率 和 套算利率 ；按市場關系可分為 市場利率 和 官定利率 ；按報酬
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