風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析課件-wenkub
2024-11-19 23 本頁面
【正文】 律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 給供應(yīng)商、客戶、股東、其他團(tuán)體帶來的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失而必須承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：如果宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化會(huì)導(dǎo)致我們關(guān)心的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的取值發(fā)生變化，那么這種由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)取值的不確定性是動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。在本書第三章中，我們有社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的特定概念，與特定概念的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)社會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)主體）。,自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn),這是從風(fēng)險(xiǎn)源考慮問題。 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)價(jià)值增減的不確定性。無人能直接從風(fēng)險(xiǎn)事件中獲益。,人為風(fēng)險(xiǎn)和非人為風(fēng)險(xiǎn),我們有時(shí)也將風(fēng)險(xiǎn)分為人為風(fēng)險(xiǎn)與非人為風(fēng)險(xiǎn)。例如風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的，則風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有凈資產(chǎn)收益率、原材料成本等；如風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于家庭經(jīng)濟(jì)狀況的，則風(fēng)險(xiǎn)是家庭風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有家庭財(cái)產(chǎn)總值、家庭年收入水平等。,保險(xiǎn)三要素,在保險(xiǎn)學(xué)上，一般提保險(xiǎn)三要素： 風(fēng)險(xiǎn)因素（風(fēng)險(xiǎn)源） 風(fēng)險(xiǎn)事故 風(fēng)險(xiǎn)損失。 風(fēng)險(xiǎn)事件：導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)取得特定水平的事件。 風(fēng)險(xiǎn)事件原因：直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的特定行為、條件或境況。 不過作者認(rèn)為分四要素似乎更貼切。,按風(fēng)險(xiǎn)事件劃分風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件劃分，如汽車車主關(guān)心的交通事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)事件包括汽車追尾、側(cè)翻、迎面碰撞等交通事故，我們就說，汽車車主有汽車追尾風(fēng)險(xiǎn)、側(cè)翻風(fēng)險(xiǎn)、迎面碰撞風(fēng)險(xiǎn)等。這實(shí)際上是簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)因素分為人為因素和非人為因素。 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：主要是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，一些風(fēng)險(xiǎn)主體直接獲益，另一些風(fēng)險(xiǎn)主體直接受損。 人身風(fēng)險(xiǎn)：分為生命風(fēng)險(xiǎn)和健康風(fēng)險(xiǎn)。 自然風(fēng)險(xiǎn)：指自然不可抗力，如地震、海嘯、風(fēng)雨雷電等，帶來的我們關(guān)心的數(shù)量指標(biāo)的不確定性。,經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：則是風(fēng)險(xiǎn)主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，帶來的我們關(guān)心的數(shù)量指標(biāo)的不確定性。 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：如果在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不變的情況下，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)還是具有不確定性，則這種不確定性是靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。,③員工傷害險(xiǎn) 對(duì)雇員造成人身傷害而引起的賠償風(fēng)險(xiǎn)。,企業(yè)的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則包括： 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（買價(jià)、賣價(jià)） 利率風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn),家庭風(fēng)險(xiǎn),收入風(fēng)險(xiǎn)：收入失業(yè)、傷殘、死亡、衰老都會(huì)影響收入水平。,這兩項(xiàng)工作有時(shí)我們也叫建立風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。 風(fēng)險(xiǎn)主體自己識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。 比如我國(guó)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理方法》第十九條 規(guī)定：,證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。,這里既提出了風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)：凈資本人民幣2000萬、5000萬、1億、2億； 也產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)凈資本。 凈資本 ＝凈資產(chǎn)－金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整＋/－中國(guó)證監(jiān)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。 根據(jù)買入返售證券是否逾期及逾期長(zhǎng)短確定相應(yīng)的折扣比例，未逾期的不折扣，逾期一年以內(nèi)為70％，逾期一年至二年為50％，逾期二年以上全部扣減。 應(yīng)收股利指因進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資而應(yīng)收取的現(xiàn)金股利，其流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小，因此，未打折扣。 1其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目反映除流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目外的其他流動(dòng)資產(chǎn)，我們將其折扣比例確定為50％。 1或有負(fù)債指未在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的，將來可能成為公司負(fù)債的項(xiàng)目，包括為其他企業(yè)提供的擔(dān)保、未決訴訟、賠償責(zé)任等。,風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表法,風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表通常是由保險(xiǎn)公司和有關(guān)專業(yè)學(xué)會(huì)的專業(yè)人員在詳細(xì)地調(diào)查、分析了企業(yè)可能遭受的各類風(fēng)險(xiǎn)后作成的報(bào)告書，報(bào)告書詳細(xì)開列了企業(yè)的所有純粹風(fēng)險(xiǎn)。,表23美國(guó)埃特納意外保險(xiǎn)公司(Aetna Casualty and Surety company )的保單檢視表（省略表）,風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表,風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表也是由專業(yè)人士設(shè)計(jì)的表格,表格也是列舉出企業(yè)所有資產(chǎn)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失,但不僅包含可保風(fēng)險(xiǎn),也包括不可保的純粹風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表全面系統(tǒng)地揭示企業(yè)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，通過財(cái)務(wù)報(bào)表可以分析企業(yè)的盈利能力、償債能力、投資收益、發(fā)展前景等，從而可以揭示企業(yè)面臨的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。從企業(yè)的價(jià)值流角度來看，企業(yè)的流程可分為外部流程和內(nèi)部流程。 供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)是由于供應(yīng)商的原因不能提供企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的原輔材料或機(jī)器設(shè)備及備品備件而導(dǎo)致無法正常生產(chǎn)，發(fā)生營(yíng)業(yè)中斷的風(fēng)險(xiǎn)； 客戶風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)品的主要消費(fèi)市場(chǎng)終止購買企業(yè)的產(chǎn)品或因?yàn)榭蛻糌?cái)務(wù)困難不能按時(shí)支付貨款而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的工作程序是： 調(diào)查準(zhǔn)備工作，包括確定調(diào)查的時(shí)間、地點(diǎn)、調(diào)查對(duì)象，準(zhǔn)備調(diào)查表格和問題，準(zhǔn)備工作需謹(jǐn)防忽略和遺漏； 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪問，對(duì)經(jīng)常發(fā)生事故的環(huán)境和引發(fā)事故的操作要密切留意； 撰寫調(diào)查報(bào)告。,第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)分析指充分理解風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過程。,這四級(jí)的劃分有其客觀性，即在充分利用了現(xiàn)有資信收集和分析能力情況下，我們對(duì)不確定性的把握可以也只能達(dá)到其中的某種級(jí)別。即一般通過樣本分析估計(jì)原始風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。 在直接統(tǒng)計(jì)法中，有時(shí)我們要判斷原始風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的分布類型，這時(shí)會(huì)涉及分
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1