資金與預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則-wenkub
2022-08-17 21:10:58 本頁(yè)面
【正文】 售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計(jì)劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來(lái)，以便有效地組織與協(xié)調(diào)公司全部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成公司既定的目標(biāo)。 第十二條 凡不屬于上列各項(xiàng)之支出皆屬之，包括償還長(zhǎng)期 (分期 )款、股息、紅利等之支付。 □ 收 入 第四條 營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收 (兌 )現(xiàn)數(shù)編列(附表 ) 第五條 營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收 (兌 )現(xiàn)數(shù)編列 (附表 ) 第六條 (一 )退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列 (附表) (二 )預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視 第七條 凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之， 包括財(cái)務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。 □ 總 則 第一條 為提高各公司經(jīng)營(yíng)效暨配合財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資 第二條 本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。其數(shù)額在 30 □ 支 出 第八條 (一 )支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門(mén)依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提 (二 )房屋：營(yíng)建部門(mén)依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。其數(shù)額在 30 □ 異常說(shuō)明 第十三條 各公司應(yīng)按月編制資金來(lái)源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情形，其中實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比 較每項(xiàng)差異在 10%以上者，應(yīng)由資料提供部門(mén)填列資金差異報(bào)告表 (附表 )列明差異原因，于每月十日前送 □ 資金調(diào)度 第十四條 資金調(diào)度 (一 )各公司營(yíng)運(yùn)資金由公司 (事業(yè)部 )最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由總 (二 )各公司資材部門(mén)應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表” (附表 )于當(dāng)月 24 日由各公司總經(jīng)理室分送財(cái)務(wù) (三 )財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng) 用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國(guó)內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表 (附表 ) □ 附 則 第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。 第三條 公司采取年度編制預(yù)算，季度進(jìn)行調(diào)整，月度作計(jì)劃的預(yù)算計(jì)劃管理方式，從而增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的計(jì)劃性。 第五條 本制度適用于整個(gè)集團(tuán)公司。 （八） 第八條 （一） 提供各系統(tǒng)、部門(mén)編制預(yù)算所需的表單及進(jìn)度表等，培訓(xùn)和指導(dǎo)各系統(tǒng)、部門(mén)編制預(yù)算 （二） 提供各系統(tǒng)、部門(mén)所需的成本、費(fèi)用明細(xì)內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考。 （八） 辦理其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。這些預(yù)算以實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)分別反映公司收入與費(fèi)用的構(gòu)成情況。 第二節(jié) 預(yù)算計(jì)劃編制方法 第十條 （一） 銷(xiāo)售預(yù)算 銷(xiāo)售預(yù)算在銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司年度目標(biāo)利潤(rùn)確定的銷(xiāo)售量和銷(xiāo)售額來(lái)編制。編制采購(gòu)預(yù)算要保證商品的采購(gòu)量、銷(xiāo)售量、庫(kù)存量之間 保持一定的比例關(guān)系
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