鎮(zhèn)龍小學(xué)財務(wù)報賬審批程序流程范文模版-wenkub
2024-11-15 06 本頁面
【正文】 、各部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開支、報銷的審批關(guān)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。兩位負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)的情形，或辦事處負(fù)責(zé)人前往采購物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實(shí)，任何情形下不得自報自批。(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類分開粘貼，并在報銷單的右上角注明報銷類別。需要特別說明的事項(xiàng)，可在備注或票據(jù)背面說明。(2)報銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。若財務(wù)部對有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時，有權(quán)要求報銷人做出解釋；如證實(shí)有不實(shí)報銷的情形，以及報銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報銷單據(jù)上的所有費(fèi)用不予報銷，由審批人和報銷人各承擔(dān)一半費(fèi)用。公司財務(wù)部每月付完報銷款后，及時通過電郵方式與辦事處員工核對本次報銷金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對財務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無提出異議，財務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。對于“個人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”，不能事先墊付，一定要等到公司財務(wù)部報銷款返回辦事處后才能支付給相關(guān)人員。，公司統(tǒng)一規(guī)定可報銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報銷交通費(fèi)用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點(diǎn)及金額。2014年9月10日第二篇：財務(wù)報賬流程第一部分：報銷管理制度一、可以報銷的費(fèi)用類別及標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司可以報銷的費(fèi)用類別總結(jié)有以下若干種（如有未列入的費(fèi)用可據(jù)具體情況處理）：社保（僅限相關(guān)辦事處）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、(固定)電話費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修費(fèi)、房租費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用共 15 項(xiàng)。物品采購：總務(wù)處填采購申報單→校長審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審）→交總務(wù)處統(tǒng)一采購→保管室入庫、領(lǐng)取→總務(wù)處填報銷單（正規(guī)發(fā)票）→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。培訓(xùn)費(fèi)：辦公室填派遣單、登記→校長審批（教導(dǎo)處交接工作）→培訓(xùn)→總務(wù)處填報銷單→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢。租車費(fèi)：辦公室填公務(wù)用車申報單、登記→校長審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審）→用車→總務(wù)處填報銷單→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。臨工使用：總務(wù)處填臨工使用申報單→校長審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審議價）→用工→總務(wù)處填報銷單（稅票）→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。二、借款規(guī)定：：(1)定額借款：現(xiàn)金、支票、匯票、電（信）匯。對于移動通訊費(fèi)，員工應(yīng)憑當(dāng)月話費(fèi)發(fā)票報銷。一旦發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)部報銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無法追索的后果時，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。(5)辦事處員工在不影響正常維護(hù)工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時須報經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人同意。：(1)員工在報銷時應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財務(wù)部一律不代貼。各項(xiàng)要素填列清楚、正確、規(guī)范、完整。發(fā)票日期 60 天之前的財務(wù)將不予報銷。報銷單的“用途”應(yīng)詳細(xì)填寫，如“月至月的房租、公交車費(fèi)、電話費(fèi)”等等。否則單據(jù)予以退回，往來郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。(6)每個辦事處報銷時需按照上述“基本費(fèi)用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200X 年月報銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財務(wù)審核，于每月 15 日前寄往公司財務(wù)部。，不準(zhǔn)虛報冒領(lǐng)財務(wù)制度以外應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的支出。第二部分：差旅管理一、差旅管理規(guī)定：員工因公出差，須填寫出差申請，報相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，因緊急事務(wù)而無法事先報批的應(yīng)先征得主管的口頭同意，并在出差結(jié)束后三天內(nèi)補(bǔ)辦出差申請審批手續(xù)。審核、審批時，須嚴(yán)格控制“出差時間”及“費(fèi)用預(yù)算”和“同行人數(shù)”等項(xiàng)目。：員工出差返回后，應(yīng)在差旅費(fèi)報銷審核前認(rèn)真填寫出差總結(jié)表， 2 人共同出差解決問題的情形，為強(qiáng)化管理、開源節(jié)流及提高維修人員的責(zé)任意識，鍛煉維修人員獨(dú)立處理問題的能力，對對今后每次凡涉及處理故障時出差人員人數(shù)的控制作如下規(guī)定：(1)當(dāng)發(fā)生設(shè)備故障，須由技術(shù)部門（含：客戶支持部、辦事處、技術(shù)中心）經(jīng)理調(diào)配人員前往處理故障時，技術(shù)部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)故障現(xiàn)象酌派遣有經(jīng)驗(yàn)的、基本能夠一次性解決問題的人員出差。
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