【正文】 不合法，不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。五、各種銷售發(fā)票必須加蓋財(cái)務(wù)專用章、收訖章、出納員個(gè)人章后方為有效，印鑒不全倉庫保管不得發(fā)貨。資金管理一、各類資金支出憑證上必須由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、公司分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字或者財(cái)務(wù)經(jīng)理委托代理人簽字，重大支出或特定項(xiàng)目支出，必須由總經(jīng)理簽字方為有效。六、財(cái)務(wù)人員有財(cái)務(wù)收支的審查責(zé)任，對(duì)于各種不合理、不真實(shí)、不合法的財(cái)務(wù)收支應(yīng)不予受理，對(duì)問題突出的要及時(shí)向公司經(jīng)理或上級(jí)匯報(bào)。二、公司經(jīng)理主管審批本公司的財(cái)務(wù)收支工作，除制度另有規(guī)定外，公司的一切財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)原則上由公司經(jīng)理“一支筆”審批，特殊情況可由公司經(jīng)理授權(quán)他人代理審批。九、因公出差、零星采購及福利性開支的報(bào)銷審批時(shí)間定于每周四，由分管財(cái)務(wù)的經(jīng)理簽字、審批，財(cái)務(wù)部核實(shí)、結(jié)算（特殊情況例外）。五、長期出差人員借支可實(shí)行備用金制度，即出差人員一次性限額借備用金，采取每次出差后回廠憑報(bào)銷額度補(bǔ)足備用金的辦法結(jié)算。一、公司職工因公出差和福利性開支，可到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)224。、過路費(fèi)及車輛保養(yǎng)費(fèi)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、輔料：費(fèi)用報(bào)銷單、采購合同與報(bào)價(jià)單（初次采購）、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)：申購單、采購報(bào)價(jià)單、采購合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（機(jī)修驗(yàn)收填制）六、費(fèi)用報(bào)賬流程：報(bào)銷人核實(shí)所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目中各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生，確保費(fèi)用原始單據(jù)的真實(shí)、清晰并負(fù)責(zé)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明用途、金額，報(bào)銷人簽字。上次借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。財(cái)務(wù)主管復(fù)審224。報(bào)賬憑據(jù)：發(fā)票、車票、收據(jù)、其他相關(guān)票據(jù)。：主管部門經(jīng)理審批簽字224。第一篇：財(cái)務(wù)借支及報(bào)賬制度財(cái)務(wù)借支及報(bào)賬制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)借支、報(bào)賬等財(cái)務(wù)事項(xiàng)特制定本制度。財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核224。，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)224。四、費(fèi)用報(bào)賬范圍：差旅費(fèi)、辦公用品、公司車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、車輛保養(yǎng)費(fèi)、購買原材料輔料及固定資產(chǎn)。主管部門經(jīng)理簽字224。辦理報(bào)銷。二、職工借支必須嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)收支審批制度》執(zhí)行辦理，否則財(cái)務(wù)部不予辦理借支。六、職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)的，一律視為挪用公款，其借支金額，在工資中扣除，并取消一個(gè)月的獎(jiǎng)金，如當(dāng)月沒有獎(jiǎng)金，則順延到有獎(jiǎng)金的月份。十、對(duì)各往來單位的債務(wù)清償，定于每月20日（節(jié)假日順延）集中簽字審批，財(cái)務(wù)核對(duì)屬實(shí)后予以結(jié)算。三、公司財(cái)務(wù)收入除下列情況外，可由財(cái)務(wù)部門直接辦理：產(chǎn)品銷售價(jià)格低于公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的；原材料及包裝物轉(zhuǎn)讓的；固定資產(chǎn)以及廢舊物資變價(jià)處理的；公司經(jīng)理認(rèn)為需要審批的其他事項(xiàng)。內(nèi)部牽制制度總 則一、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)管錢、管物人員相互制約、相互監(jiān)督和相互核對(duì)，防止經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的失誤、差錯(cuò)以及徇私舞弊行為的發(fā)生，特制定本制度。二、每天的資金支出必須按計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)部長審查報(bào)分管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，交出納人員辦理支付。六、出納人員對(duì)銷售價(jià)格低于公司定價(jià)的發(fā)票或有疑點(diǎn)的銷售業(yè)務(wù)，有權(quán)查詢開票人員并拒絕收款，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。十、出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。物資管理一、物資采購必須按計(jì)劃采購，貨比三家優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，價(jià)格經(jīng)經(jīng)營部審核，質(zhì)量由申請(qǐng)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收，倉庫保管員辦理入庫手續(xù)后，才能到財(cái)務(wù)部辦理付款或轉(zhuǎn)帳手續(xù)。六、物資使用部門按月申報(bào)使用計(jì)劃、倉庫按照經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃發(fā)放。負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員的政治思想和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。負(fù)責(zé)檢查、考核、監(jiān)督出納、會(huì)計(jì)、保管的帳目，保證“帳實(shí)”、“帳帳”，相符。二、工作標(biāo)準(zhǔn)1．貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的規(guī)定，制定實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。每月定期對(duì)銀行存款、現(xiàn)金、存貨進(jìn)行一次檢查，保證“帳實(shí)”相符。妥善保管會(huì)計(jì)檔案，防止泄密，損壞丟失。負(fù)責(zé)資金、往來、原材料等各種明細(xì)帳的記帳、查對(duì)、結(jié)轉(zhuǎn)及清算工作。辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。認(rèn)真仔細(xì)地將車間、生產(chǎn)、保管等部門上報(bào)的核算資料匯總，編制轉(zhuǎn)帳憑證。認(rèn)真全面完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行帳與總帳、銀行部門的核對(duì)工作及財(cái)務(wù)印鑒的保管工作。對(duì)于有關(guān)制度中規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)及計(jì)劃外支出款項(xiàng)，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容合法，手續(xù)完備，結(jié)算及時(shí)。每月根據(jù)銀行存款對(duì)帳單與銀行日記帳逐筆核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)帳款要查明。全面完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(4)因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、金額及開具單位的公章等。(6)所有憑證不得涂改、挖補(bǔ)、不得用圓珠筆填寫，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。(3)原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：，如：在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥。，財(cái)務(wù)部門拒絕報(bào)帳、付款。，根據(jù)實(shí)際工作需要，先報(bào)部門主管和院長審批后，交總務(wù)科長集中采購，集中報(bào)賬（單件物資價(jià)格低于200元（含200元）的，總務(wù)科長可決定其采購權(quán)，無需院長簽批；單件物資價(jià)格200元以上采購申請(qǐng)單必須有院長簽字）。），事前向院長打費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告單，無院長審批的費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告單，相關(guān)人員簽批的備用金申請(qǐng)單，否則不予報(bào)銷，特殊情況除外。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。(三)各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)