【正文】 不合法，不真實的收支業(yè)務。五、各種銷售發(fā)票必須加蓋財務專用章、收訖章、出納員個人章后方為有效，印鑒不全倉庫保管不得發(fā)貨。資金管理一、各類資金支出憑證上必須由經(jīng)辦人簽字、部門負責人簽字、公司分管財務經(jīng)理簽字或者財務經(jīng)理委托代理人簽字，重大支出或特定項目支出，必須由總經(jīng)理簽字方為有效。六、財務人員有財務收支的審查責任，對于各種不合理、不真實、不合法的財務收支應不予受理，對問題突出的要及時向公司經(jīng)理或上級匯報。二、公司經(jīng)理主管審批本公司的財務收支工作，除制度另有規(guī)定外，公司的一切財務支出事項原則上由公司經(jīng)理“一支筆”審批，特殊情況可由公司經(jīng)理授權他人代理審批。九、因公出差、零星采購及福利性開支的報銷審批時間定于每周四，由分管財務的經(jīng)理簽字、審批，財務部核實、結算（特殊情況例外）。五、長期出差人員借支可實行備用金制度，即出差人員一次性限額借備用金，采取每次出差后回廠憑報銷額度補足備用金的辦法結算。一、公司職工因公出差和福利性開支，可到財務部辦理借支手續(xù)。財務經(jīng)理批準224。、過路費及車輛保養(yǎng)費：費用報銷單、發(fā)票、輔料：費用報銷單、采購合同與報價單（初次采購）、發(fā)票、其他相關票據(jù)：申購單、采購報價單、采購合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單（機修驗收填制）六、費用報賬流程：報銷人核實所負責的項目中各項費用的發(fā)生，確保費用原始單據(jù)的真實、清晰并負責填寫費用報銷單，注明用途、金額，報銷人簽字。上次借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。財務主管復審224。報賬憑據(jù)：發(fā)票、車票、收據(jù)、其他相關票據(jù)。：主管部門經(jīng)理審批簽字224。第一篇：財務借支及報賬制度財務借支及報賬制度為規(guī)范公司財務借支、報賬等財務事項特制定本制度。財務經(jīng)理復核224。，如業(yè)務費、周轉金等，借款人應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。財務經(jīng)理批準224。四、費用報賬范圍：差旅費、辦公用品、公司車輛油費、過路費、車輛保養(yǎng)費、購買原材料輔料及固定資產(chǎn)。主管部門經(jīng)理簽字224。辦理報銷。二、職工借支必須嚴格按《財務收支審批制度》執(zhí)行辦理，否則財務部不予辦理借支。六、職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理結算手續(xù)的，一律視為挪用公款，其借支金額，在工資中扣除，并取消一個月的獎金，如當月沒有獎金，則順延到有獎金的月份。十、對各往來單位的債務清償，定于每月20日（節(jié)假日順延）集中簽字審批，財務核對屬實后予以結算。三、公司財務收入除下列情況外，可由財務部門直接辦理：產(chǎn)品銷售價格低于公司統(tǒng)一標準的；原材料及包裝物轉讓的；固定資產(chǎn)以及廢舊物資變價處理的；公司經(jīng)理認為需要審批的其他事項。內(nèi)部牽制制度總 則一、為了加強財務管理，搞好會計監(jiān)督，實現(xiàn)管錢、管物人員相互制約、相互監(jiān)督和相互核對，防止經(jīng)濟活動中的失誤、差錯以及徇私舞弊行為的發(fā)生，特制定本制度。二、每天的資金支出必須按計劃執(zhí)行，財務部長審查報分管財務經(jīng)理批準，交出納人員辦理支付。六、出納人員對銷售價格低于公司定價的發(fā)票或有疑點的銷售業(yè)務，有權查詢開票人員并拒絕收款，及時報告領導。十、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管，收入費用、債權、債務帳目的登記工作。物資管理一、物資采購必須按計劃采購，貨比三家優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，價格經(jīng)經(jīng)營部審核，質(zhì)量由申請計劃單位負責檢查驗收，倉庫保管員辦理入庫手續(xù)后，才能到財務部辦理付款或轉帳手續(xù)。六、物資使用部門按月申報使用計劃、倉庫按照經(jīng)批準的計劃發(fā)放。負責組織財務人員的政治思想和業(yè)務技術學習。負責檢查、考核、監(jiān)督出納、會計、保管的帳目，保證“帳實”、“帳帳”，相符。二、工作標準1．貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和總公司有關財務管理方面的規(guī)定，制定實施內(nèi)部財務管理制度。每月定期對銀行存款、現(xiàn)金、存貨進行一次檢查，保證“帳實”相符。妥善保管會計檔案，防止泄密，損壞丟失。負責資金、往來、原材料等各種明細帳的記帳、查對、結轉及清算工作。辦理領導交辦的其他工作。認真仔細地將車間、生產(chǎn)、保管等部門上報的核算資料匯總，編制轉帳憑證。認真全面完成領導交辦的其他工作事項。負責現(xiàn)金、銀行帳與總帳、銀行部門的核對工作及財務印鑒的保管工作。對于有關制度中規(guī)定不明確的業(yè)務及計劃外支出款項，必須經(jīng)領導批準方可辦理，確保各項業(yè)務內(nèi)容合法，手續(xù)完備，結算及時。每月根據(jù)銀行存款對帳單與銀行日記帳逐筆核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，未達帳款要查明。全面完成領導交辦的其他工作。(4)因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額及開具單位的公章等。(6)所有憑證不得涂改、挖補、不得用圓珠筆填寫，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的公章或財務專用章。(3)原始粘貼單上相關數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：，如：在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥。，財務部門拒絕報帳、付款。，根據(jù)實際工作需要，先報部門主管和院長審批后，交總務科長集中采購，集中報賬（單件物資價格低于200元（含200元）的，總務科長可決定其采購權，無需院長簽批；單件物資價格200元以上采購申請單必須有院長簽字）。），事前向院長打費用申請報告單，無院長審批的費用申請報告單，相關人員簽批的備用金申請單，否則不予報銷，特殊情況除外。第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。(三)各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。第三條 費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標