【正文】 四、支出計劃的執(zhí)行及報賬（一）各單位月度支出計劃批準后，送本單位財務(wù)部備案，并按批準后的計劃執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)月度支出計劃：各單位上報的生產(chǎn)經(jīng)營支出計劃，上一級主管部門接到計劃后三天內(nèi)必須審批完畢；各工業(yè)單位上報到事業(yè)部的固定資產(chǎn)維修計劃，事業(yè)部要在接到計劃后三天內(nèi)審批完畢，事業(yè)部認為需要技術(shù)中心、投資發(fā)展部、運營中心、進出口公司或肉制品事業(yè)部采購部對相關(guān)技術(shù)問題審核把關(guān)的，會同上述有關(guān)部門共同討論決定后，由事業(yè)部審批；各工業(yè)單位上報的固定資產(chǎn)新建、擴建、技改計劃，事業(yè)部要及時整理并上報投資決策委員會，投資決策委員會接到計劃后十天內(nèi)審批完畢，不能在規(guī)定時間內(nèi)審批的必須說明理由；其他領(lǐng)導(dǎo)需要審批的計劃，也必須在接到計劃后三天內(nèi)審批完畢。經(jīng)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；審批人需詳細了解借款用途以及控制借款限額；，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注。、粘貼不規(guī)范、填寫不規(guī)范、報銷不及時等問題，財務(wù)部應(yīng)提出具體可行的方法加以約束。、管理費、禮品費等各項費用。（《出差申請單》見下：填好的出差申請經(jīng)上級審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關(guān)出差手續(xù)。兩位負責(zé)人共同負責(zé)的情形，或辦事處負責(zé)人前往采購物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實，任何情形下不得自報自批。若財務(wù)部對有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時，有權(quán)要求報銷人做出解釋；如證實有不實報銷的情形，以及報銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報銷單據(jù)上的所有費用不予報銷，由審批人和報銷人各承擔(dān)一半費用。2014年9月10日第二篇：財務(wù)報賬流程第一部分：報銷管理制度一、可以報銷的費用類別及標準：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司可以報銷的費用類別總結(jié)有以下若干種（如有未列入的費用可據(jù)具體情況處理）：社保（僅限相關(guān)辦事處）、交通費、手機費、(固定)電話費、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修費、房租費、培訓(xùn)費、其他費用共 15 項。臨工使用：總務(wù)處填臨工使用申報單→校長審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀檢員預(yù)審議價）→用工→總務(wù)處填報銷單（稅票）→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。(5)辦事處員工在不影響正常維護工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時須報經(jīng)辦事處負責(zé)人同意。報銷單的“用途”應(yīng)詳細填寫，如“月至月的房租、公交車費、電話費”等等。第二部分：差旅管理一、差旅管理規(guī)定：員工因公出差，須填寫出差申請，報相關(guān)負責(zé)人批準，因緊急事務(wù)而無法事先報批的應(yīng)先征得主管的口頭同意，并在出差結(jié)束后三天內(nèi)補辦出差申請審批手續(xù)。在所有報銷表格、統(tǒng)計中，此順序不變。，財務(wù)部應(yīng)嚴格審查與人資行政部共同確定的客戶支持部各單位的費用統(tǒng)計情況，做到“無一疏漏”，嚴格按規(guī)定進行獎懲。二、說明權(quán)限1——負責(zé)人現(xiàn)金借款、費用報銷、工資、稅費等款項審批。各單位的月度計劃、超計劃部分、新增計劃要分別編制，對于超計劃部分和新增計劃要加以說明。經(jīng)辦人簽字→各事業(yè)部總經(jīng)理簽字→市場戰(zhàn)略部主任簽字→市場戰(zhàn)略部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財務(wù)部門負責(zé)人簽字→出納付款（6）保險費：經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財務(wù)中心審核簽字→財務(wù)部門負責(zé)人簽字→出納付款其他費用審批：經(jīng)辦人員簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→費用會計審核簽字→財務(wù)部門負責(zé)人簽字→出納報賬采購支出（包括原、輔、包裝材料及物資采購）審批：（1）采購分工: 生豬及其他畜禽由鮮凍品事業(yè)部統(tǒng)一采購；零星的物資，由各異地廠負責(zé)采購，凡是總部能夠統(tǒng)一采購的，由各事業(yè)部集中采購。，申報成功出具完稅憑證后抽回借條。計劃外由總經(jīng)理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照《財務(wù)報銷暫行規(guī)定》。三、財務(wù)部的職能，本財務(wù)部應(yīng)著力于“從統(tǒng)計數(shù)據(jù)看問題、定政策”。5.“辦公費”的主要支出為各項年檢(審)、認定費、辦公設(shè)備（不能列入固定資產(chǎn)的設(shè)備）、辦公用品、辦公支出（復(fù)印、打?。?、書籍、光盤、辦公軟件及標書制作等。對技術(shù)中心負責(zé)處理的軟件故障，應(yīng)保證至少 1 周（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障；對客戶支持系統(tǒng)各單位負責(zé)處理的硬件故障，應(yīng)保證至少 2 天（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障。四、費用報銷的原則：、財務(wù)人員、審核人員必須嚴格執(zhí)行國家政策規(guī)定及公司各項費用