鎮(zhèn)龍小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)賬審批程序流程（范文模版）-文庫(kù)吧
2024-11-15 06:47 本頁(yè)面
【正文】 事處業(yè)務(wù)上直接屬售后服務(wù)部管理，報(bào)銷(xiāo)審批由售后服務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部責(zé)任復(fù)核；(2)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可向公司申請(qǐng)一定數(shù)額的備用金，由辦事處負(fù)責(zé)人向公司申請(qǐng)，每年春節(jié)前放假前最后一個(gè)星期應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部還清備用金，春節(jié)后再重新辦理借款手續(xù)；(3)為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，辦事處文員對(duì)員工粘貼的單據(jù)要嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)應(yīng)予退回。對(duì)于“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”，不能事先墊付，一定要等到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)款返回辦事處后才能支付給相關(guān)人員。一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無(wú)法追索的后果時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。(4)各辦事處要設(shè)立《現(xiàn)金日記帳》及《往來(lái)帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財(cái)務(wù)部間的往來(lái)款項(xiàng)和報(bào)銷(xiāo)情況及備用金的使用情況。辦事處報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的《報(bào)銷(xiāo)明細(xì)匯總表》。公司財(cái)務(wù)部每月付完報(bào)銷(xiāo)款后，及時(shí)通過(guò)電郵方式與辦事處員工核對(duì)本次報(bào)銷(xiāo)金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無(wú)提出異議，財(cái)務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。(5)辦事處員工在不影響正常維護(hù)工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)輛，必須乘坐出租車(chē)時(shí)須報(bào)經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人同意。員工上下班的交通費(fèi)不在報(bào)銷(xiāo)之列，早上 7 點(diǎn)后上班及晚上九點(diǎn)前下班的的士費(fèi)不允許報(bào)銷(xiāo)，辦事處員工從網(wǎng)點(diǎn)下班不允許報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)。(6)辦事處負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審批各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，公司財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時(shí)，有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人做出解釋?zhuān)蝗缱C實(shí)有不實(shí)報(bào)銷(xiāo)的情形，以及報(bào)銷(xiāo)人、審批人均無(wú)法解釋或解釋不被接受的情形，則報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上的所有費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，由審批人和報(bào)銷(xiāo)人各承擔(dān)一半費(fèi)用。：(1)員工在報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不代貼。票據(jù)粘貼時(shí)大小應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)單大小一致，以利于裝訂憑證。如發(fā)生未粘貼的情形，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷(xiāo)，如需財(cái)務(wù)部可代為粘貼，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。(2)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書(shū)寫(xiě)。各項(xiàng)要素填列清楚、正確、規(guī)范、完整。背面需注明用途，如： “交通費(fèi)”應(yīng)注明往返地點(diǎn)與時(shí)間，或編號(hào)后用清單形式反映。辦事處統(tǒng)一活動(dòng)的票據(jù)，每位參與人員應(yīng)在背面簽字作實(shí)。需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)，可在備注或票據(jù)背面說(shuō)明。發(fā)票日期 60 天之前的財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范、不完整的，內(nèi)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷(xiāo)。如需財(cái)務(wù)部重新整理的，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類(lèi)分開(kāi)粘貼，并在報(bào)銷(xiāo)單的右上角注明報(bào)銷(xiāo)類(lèi)別。報(bào)銷(xiāo)單的“用途”應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)，如“月至月的房租、公交車(chē)費(fèi)、電話費(fèi)”等等。(4)除辦公、社保、運(yùn)輸?shù)裙觅M(fèi)用外，每位員工應(yīng)各自報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。不接受幾人的名義共同報(bào)銷(xiāo)、領(lǐng)款。兩位負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)的情形，或辦事處負(fù)責(zé)人前往采購(gòu)物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實(shí)，任何情形下不得自報(bào)自批。否則單據(jù)予以退回，往來(lái)郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報(bào)銷(xiāo)單的右方。根據(jù)流程，辦事處人員說(shuō)明： 制表：審批： 財(cái)務(wù)審核： 應(yīng)先在領(lǐng)款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。(6)每個(gè)辦事處報(bào)銷(xiāo)時(shí)需按照上述“基本費(fèi)用”的順序與格式分類(lèi)匯總，注明“辦事處 200X 年月報(bào)銷(xiāo)匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財(cái)務(wù)審核，于每月 15 日前寄往公司財(cái)務(wù)部。為避免遺漏。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原則：、財(cái)務(wù)人員、審核人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策規(guī)定及公司各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。、各部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)的審批關(guān)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。，不準(zhǔn)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)務(wù)制度以外應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出。，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。五、報(bào)銷(xiāo)程序：為提高工作效率，公司各級(jí)人員應(yīng)嚴(yán)格按照如下流程報(bào)銷(xiāo)，不按照流程處理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。，附有關(guān)原始有效單據(jù)（原則上收據(jù)、白條不予報(bào)銷(xiāo)），凡需預(yù)先報(bào)批的費(fèi)用，需附相關(guān)申請(qǐng)單；?（真實(shí)性、合理性）簽字；如是差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)附出差總結(jié)，無(wú)出差總結(jié)者不予報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用，部門(mén)經(jīng)理審查其出差總結(jié)，出差總結(jié)合格者，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明
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