【正文】 超計劃或新增計劃：對于經(jīng)營性計劃外的支出，各事業(yè)部或主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，報預(yù)算管理委員會，經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。簽批流程：借款人填寫（費(fèi)用報銷單）→負(fù)責(zé)人→財務(wù)人員復(fù)核 2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：《費(fèi)用報銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料（負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批）等。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門處理。容易混淆的費(fèi)用報銷人應(yīng)在封面注明“部門”。各部門按選擇報銷項目，但在所有表格、統(tǒng)計中此順序保持不變。，但假日出差酌情予以計薪。(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報銷單的右方。票據(jù)粘貼時大小應(yīng)與報銷單大小一致，以利于裝訂憑證。(2)限額借款：支票:(1)備用金；(2)運(yùn)輸費(fèi)；(3)差旅費(fèi)；(4)需預(yù)支款項的其他支出；:根據(jù)需要正確填寫借款單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后到財務(wù)部辦理；三、報銷須知：為規(guī)范公司員工的報銷行為，辦理報銷事宜時應(yīng)注意以下事項：，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)（出差人員在回公司一周內(nèi)）辦理報銷手續(xù)。接待費(fèi)：辦公室填公務(wù)接待申報單、登記→校長審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審）→接待（公函或通知）→總務(wù)處填報銷單→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢。辦事處報銷時要附上公司財務(wù)統(tǒng)一的《報銷明細(xì)匯總表》。如需財務(wù)部重新整理的，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。五、報銷程序：為提高工作效率，公司各級人員應(yīng)嚴(yán)格按照如下流程報銷，不按照流程處理者，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。2.（如需要）公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、報銷部門的劃分，報銷部門分為總辦、人資行政部、商務(wù)部、財務(wù)部、客戶部、技術(shù)中心、售后服務(wù)部。，一旦發(fā)現(xiàn)問題或不足，或發(fā)現(xiàn)異動后時，應(yīng)首先進(jìn)行分析，盡可能找出原因與解決方法。第四篇：財務(wù)審批流程財務(wù)審批流程一、目的為了提高項目管理水平，理順管理關(guān)系，制定財務(wù)審批流程。，經(jīng)財務(wù)審核拒付的，財務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭議的，可直接報物業(yè)公司負(fù)責(zé)人據(jù)實(shí)酌情審批，再進(jìn)入財務(wù)核單、審核程序。雞蛋、毛雞、蔬菜收購：驗級簽字→過磅簽字→采購部門負(fù)責(zé)人簽字→開具收購發(fā)票→客戶簽字→付款固定資產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、技改支出審批：經(jīng)辦人員簽字→預(yù)算員簽字→部門主任簽字→事業(yè)部總經(jīng)理簽字→審計監(jiān)察部簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→項目經(jīng)理簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→出納報賬新建項目在公司成立之前發(fā)生的費(fèi)用預(yù)借（經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→出納付款）。，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級上報審批的辦法。五、其它款項支付1000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長審批及總經(jīng)理簽字。每月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計表》應(yīng)盡量包括該月內(nèi)所有的現(xiàn)金支出?！捌渌表棻仨気d明用途。(2)針對每次設(shè)備報障，負(fù)責(zé)單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。，不準(zhǔn)虛報冒領(lǐng)財務(wù)制度以外應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的支出。發(fā)票日期 60 天之前的財務(wù)將不予報銷。一旦發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)部報銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無法追索的后果時，該項費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。租車費(fèi)：辦公室填公務(wù)用車申報單、登記→校長審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢員預(yù)審）→用車→總務(wù)處填報銷單→會計審核票據(jù)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→紀(jì)檢員簽字→校長簽字→出納處領(lǐng)錢或轉(zhuǎn)賬。，公司統(tǒng)一規(guī)定可報銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報銷交通費(fèi)用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點(diǎn)及金額。(2)報銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。備用金或其他金額較大的事項，財務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《和美公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)表》。，本對所有部門招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費(fèi)不細(xì)分，統(tǒng)一稱為“招待費(fèi)”。辦事處與公司的年審(檢)計入辦事處與公司人資行政部。對應(yīng)應(yīng)收款未到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經(jīng)理簽字交董事長審核后交財務(wù)支付，審批時間7個工作日。，交財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理后續(xù)手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。