【正文】 現(xiàn)金管理，特制定本辦法。本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由指定人員采購，必須按先進先出的原則辦理。交際應(yīng)酬費用的用途：用于與餐廳和餐可有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。餐費補帖，因公出差，餐費補貼，管理組：20元/人/餐，服務(wù)組：10元/人/餐。所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結(jié)報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓(xùn)等。（二）餐廳各項費用開支的規(guī)定餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費用。二、適用范圍適用于本餐廳各項財務(wù)管理工作。六、嚴(yán)格按照許可申請?zhí)峤坏摹敖?jīng)營場所布局圖”守法經(jīng)營，杜絕超范圍經(jīng)營。三、嚴(yán)格索證索票制度，檢驗供貨商的許可證和食品合格的證明文件。六、食品安全管理員和部門經(jīng)理要隨時掌握從業(yè)人員的健康狀況，并對其健康證明進行定期檢查。餐飲從業(yè)人員每年至少進行一次健康檢查，必要時接受臨時檢查。第一篇：餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度為規(guī)范餐飲服務(wù)從業(yè)人員健康管理，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實施條例》和《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。三、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，活動性肺結(jié)核，化膿性或者滲出性皮膚病以及其他有礙食品安全疾病的，不得從事接觸直接入口食品的工作。七、從業(yè)人員健康證明應(yīng)隨身佩帶(攜帶)或交主管部門統(tǒng)一保存，以備檢查。四、嚴(yán)格食品進貨檢查記錄，如實記錄食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號、保質(zhì)期、供貨者名稱及聯(lián)系方式、進貨日期等內(nèi)容。七、積極配合政府的監(jiān)管，自覺接受社會和群眾的監(jiān)督，發(fā)生食品安全事故及時上報。三、管理規(guī)定（一）餐廳自購原材料的規(guī)定餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章（簽字及手?。┻M倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。餐廳費用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實際情況進行控制，事前報告總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理），費用開支經(jīng)審核后，方可給予報銷開支。促銷費用的權(quán)限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認(rèn)下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審核后，即可執(zhí)行。市內(nèi)交通費，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經(jīng)餐廳經(jīng)理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。不得用于餐廳內(nèi)部的招待。（七）餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審批。區(qū)域經(jīng)理必須對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。二、適應(yīng)范圍適用于本餐廳營業(yè)款、備用金、費用扣銷等各項現(xiàn)金業(yè)務(wù)。6．如有特殊情況需動用營業(yè)款的，餐廳應(yīng)向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業(yè)額中抵扣。備用金是實行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。大宗和較穩(wěn)定的材料款（如計劃內(nèi)的房租、購置設(shè)備和月結(jié)材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財務(wù)審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。（4）辦公用品報銷時需附原始發(fā)票。（8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。3．收銀員負(fù)責(zé)于將每日的營業(yè)額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。1．結(jié)帳服務(wù)要領(lǐng)在結(jié)帳前，服務(wù)人員必須掌握以下幾個重點：（1）不要讓客人等太久?！保?）帳單：服務(wù)員確認(rèn)顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費帳單。D．查看是否有上米飯，如漏打及時補上，錯打或多打請值班經(jīng)理處理?！薄皻g迎下次光臨！” 3．不同付款方式的注意要點（1）現(xiàn)金結(jié)帳如果顧客用現(xiàn)金結(jié)帳，要當(dāng)著顧客的面清點鈔票，查看是否有假鈔，并將點出的數(shù)目與顧客核對無誤后再離開，將款項送至收銀處。等收銀臺將顧客的簽名核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。四、收銀員收銀服務(wù)流程規(guī)定當(dāng)收到顧客要求結(jié)帳的信息后，要重新核對帳單是否與實際上菜相符；收到顧客的現(xiàn)金后，要確認(rèn)鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣。總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報銷。借款制度為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。填寫借款單財務(wù)會計審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。(1)員工工資、津貼。(5)結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。二、庫房的工作環(huán)境要求庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。三、庫管計量、計算工作要求庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。1物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫。經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補手續(xù)。各項材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。一、盤點范圍及要求盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。三、現(xiàn)金盤點現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。財物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。二、采購方式的確定對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。三、供貨商進場程序供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下(財務(wù)會計全程參與)，談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。財務(wù)會負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。六、貨款的支付貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3(次)日內(nèi)報銷沖帳；供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)簽字批準(zhǔn)，方可付款；雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負(fù)責(zé)進行協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。B、根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。會計報表：A、對外報表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。二 現(xiàn)金、支票借用制度支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。請總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交于財務(wù)部。強對費用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報總經(jīng)理審批。對于需要預(yù)付的款項，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費用帳單，應(yīng)交有關(guān)部門審驗查認(rèn)：對預(yù)付款項，會計人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。固定資產(chǎn)、低值易耗品進行購置時，應(yīng)先提報購置計劃，報酒店總經(jīng)理審批后，進行購置。對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內(nèi)部財務(wù)管理辦法進行計提。所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。六 備用金管理制度收銀員必須隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。領(lǐng)班應(yīng)不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務(wù)部。把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待。交款工作必須由收銀員做見證。見證工作僅證明投入保險內(nèi)錢袋的個數(shù)，不做其它證明。開機時，先打開ups，當(dāng)電壓穩(wěn)定后，打開顯示器，最后打開主機；關(guān)機時，要先從windows退出，主機關(guān)閉后，再關(guān)顯示器，最后關(guān)ups。當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存盤，然后按照正確的程序關(guān)閉計算機，并要在限定的時間內(nèi)關(guān)閉UPS。第二條、本制度是公司財務(wù)管理工作的總綱，具體管理辦法依據(jù)本制度的有關(guān)規(guī)定和原則制訂。第六條、加強財務(wù)管理必須做好以下基礎(chǔ)工作：一、建立原始記錄的填報及管理制度；二、建立定額管理制度；三、建立計量驗收制度；四、建立財產(chǎn)、物資的管理及清查盤點制度；五、建立財務(wù)預(yù)算、決算編制制度；六、建立財務(wù)收支審批制度。組織公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究重大經(jīng)營活動，確定公司重大財務(wù)決策。依法納稅，自覺接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督檢查。提出設(shè)置財務(wù)會計崗位的建議，組織制定財務(wù)人員崗位責(zé)任制，開展財務(wù)管理工作。第十條、公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的會計核算和財務(wù)管理工作。全面參與公司各項經(jīng)營決策工作，審查有關(guān)經(jīng)濟合同，促進公司合理使用資金，充分發(fā)揮各項資產(chǎn)效能，提高理財水平。認(rèn)真按統(tǒng)一規(guī)定的格式填寫各項原始憑證并及時報送財務(wù)部門。第十三條、公司各經(jīng)營單位的一切財務(wù)活動直接由財務(wù)部具體負(fù)責(zé)，納入財務(wù)核算，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和進行帳外經(jīng)營。融資方式和財務(wù)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)原則。銀行借款、簽發(fā)短期票據(jù)和用商業(yè)信用等方式籌集資金，即債權(quán)籌資。二、實行資金有償占用和資金使用報告制度。第十七條、資本公積金的管理公司要按照資本公積金的來源，分別對資本溢價，法定財產(chǎn)重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈的資產(chǎn)等建立相應(yīng)的管理制度，分類記錄資本公積金明細帳。3公司經(jīng)營活動中所發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理 暫行條例》及其實施細則制定的收支范圍執(zhí)行。帳務(wù)主管或稽核員應(yīng)對各收銀點實行經(jīng)常性或突擊性檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，并書面報告財務(wù)部經(jīng)理進行處理。財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理，每季季末編制債權(quán)帳齡情況表，提出債權(quán)帳齡分析報告，對逾期未結(jié)清的債權(quán)要分析情況，檢查責(zé)任，健全制度，及時采取措施組織催收。②境外構(gòu)入的商品進價成本按進口商品在購進中發(fā)生的實際成本計算，包括進價、進口關(guān)稅、外匯差價以及支付委托外貿(mào)部門代理進口的手續(xù)費等。⑥接受捐贈的存貨，按照發(fā)票、帳單或資產(chǎn)驗收清單所列金額加公司負(fù)擔(dān)的運輸、保險、裝卸等費用和交納的稅金計價；若無發(fā)票、帳單，按照同類物資的市場價計價。存貨采購、領(lǐng)用的管理（1）、進必須由采購部制訂采購計劃，采購計劃必須填列具體采購物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額和結(jié)算方式等，并報公司總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部進行匯總審核，編制資金計劃，安排采購資金；采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計劃進行采購，實行采購、驗貨、付款銜接制度。經(jīng)營部門對領(lǐng)用和自行采購的小宗存貨應(yīng)建立領(lǐng)用、發(fā)出等內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)，月末財務(wù)部成本核算員會同經(jīng)營部門對領(lǐng)用后未消耗的原輔料等進行實地盤點，編制盤點表，由財務(wù)部辦理“假退庫”手續(xù)，減當(dāng)月成本。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)。接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價值入帳，或根據(jù)捐贈