【正文】 者提供的有關(guān)憑證所列金額（包括增值稅稅額）加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等入帳。統(tǒng)一采用固定月折舊率，個(gè)別核算的方法進(jìn)行折舊，%。各部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化計(jì)劃管理意識，盡量減少計(jì)劃外購置。固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移應(yīng)填制“物資轉(zhuǎn)移單”，由有關(guān)部門會同財(cái)務(wù)部審核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。各部門的日常修理由工程部負(fù)責(zé)，修理費(fèi)用由工程部按部門劃分，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，計(jì)入有關(guān)部門當(dāng)期費(fèi)用。第六章、遞延資產(chǎn)的管理第三十條、遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出等。第三十二條、公司要建立各級成本、費(fèi)用管理目標(biāo)責(zé)任制，實(shí)施成本、費(fèi)用總額控制辦法。第八章 收入、利潤及其分配的管理第三十五條、收入主要包括餐飲收入、康體收入、夜總會收入等，實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入，應(yīng)按實(shí)際價(jià)格核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折扣、折讓，沖減當(dāng)期營業(yè)收入。營銷部門在進(jìn)行整體推銷的同時(shí)，要注意跟蹤營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)情況，加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部的溝通聯(lián)系，要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的價(jià)格政策，不得擅自進(jìn)行減免打折，對旅游團(tuán)隊(duì)等實(shí)行的銷售折扣與銷售折讓，應(yīng)在制訂合同前報(bào)至財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。企業(yè)發(fā)生虧損，可用下一的利潤彌補(bǔ)；延續(xù)5年未彌補(bǔ)的虧損，用所得稅后利潤彌補(bǔ)。提取法定盈余 金10%。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。第十章 會計(jì)電算化管理第四十七條、公司應(yīng)重視會計(jì)電算化管理，逐步將會計(jì)電算化作為提高財(cái)務(wù)工作效率的重要手段之一。嚴(yán)禁使用未經(jīng)檢查的外來軟盤，防止計(jì)算機(jī)病毒侵入，確保會計(jì)資料的安全。第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。（二）督促內(nèi)部會計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。（六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會計(jì)人員。（二）會計(jì)工作組織機(jī)構(gòu) 會計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：（略）第七條 內(nèi)部會計(jì)核算形式公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下：（一）各實(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng) 財(cái)務(wù)管理計(jì)一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)，于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報(bào)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會計(jì)報(bào)表。（四）收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。第三節(jié) 會計(jì)人員崗位職責(zé) 第八條 會計(jì)工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會計(jì)、成本會計(jì)、往來款會計(jì)、資產(chǎn)會計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。（三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會計(jì)核算工作，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，對各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會計(jì)核算程序，正確辦理會計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。（六）按時(shí)完成會計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí) 財(cái)務(wù)管理編制各種會計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會集團(tuán)購買力下的控購商品的采購審查、報(bào)批、登記工作。（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過程監(jiān)督、評價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；，不斷提高財(cái)會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。第十三條 下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作?？己烁鲗?shí)體日常上報(bào)公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作的完成時(shí)間及效果。負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。（二）下屬實(shí)體主管會計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析工作。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的保管工作。第十五條 出納崗位職責(zé)在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會法規(guī)、公司財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給會計(jì)登帳。核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。1完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作 第十六條 成本會計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點(diǎn)情況。及時(shí)完成成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部門協(xié)商對賬時(shí)間。每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。及時(shí)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。對所管轄。每月到各部門對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物相符。負(fù)責(zé)本實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。1及時(shí)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核總結(jié)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。每月核對一次各實(shí)體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。及時(shí)與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實(shí)性。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。督促本單位各會計(jì)完成本職工作。在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。第十四條 主管會計(jì)崗位職責(zé)（一）公司總部主管會計(jì)職 財(cái)務(wù)管理責(zé)負(fù)責(zé)編制公司匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)工作；，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項(xiàng)費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營效益，按月、季、向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作負(fù)責(zé)。（十二）妥善保管會計(jì)檔案資料，對各種會計(jì)帳冊、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評估，審核和費(fèi)用控制。（五）嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。（一）按照國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。政府職能部門到各實(shí)體收費(fèi)，實(shí)體只有接待權(quán)，無決策支付權(quán)，并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部門匯報(bào)。（三）存貨購進(jìn)采用實(shí)際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。公司財(cái)務(wù)部對所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。（四）保證會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員依法履行職責(zé)。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第五十二條、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后實(shí)行。第四十九條、建立會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度。第四十四條、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)利用各類報(bào)表所反映的信息，結(jié)合公司經(jīng)營的實(shí)際情況，對公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果定期進(jìn)行綜合分析評價(jià)，及時(shí)提出整改措施，明確公司的經(jīng)營方針和目標(biāo)。向投資者分配利潤。支付罰沒財(cái)產(chǎn)物資損失和各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款。第三十九條、明確營業(yè)外收支的核算內(nèi)容，列支要求，控制營業(yè)外收支發(fā)生數(shù)額，減少非營業(yè)活動對利潤的影響。每年第四季度，要根據(jù)以前銷售情況、市場變化、新開發(fā)項(xiàng)目、人員和工作潛力等情況，制訂出下銷售預(yù)測、分析和營銷計(jì)劃報(bào)告書，報(bào)財(cái)務(wù)部審核由總經(jīng)理審定后，將有關(guān)指標(biāo)分解下達(dá)到各職能部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)劃的監(jiān)督執(zhí)行，每季度末要對執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評比、考核，根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整下季度計(jì)劃。第三十三條、制定各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法，例如差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、服裝費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、交際應(yīng)酬費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、車輛電話等的使用規(guī)定等。開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)經(jīng)營月份的次月起按5年的期限平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。對未列在修理計(jì)劃中，但又確實(shí)需要大修理的臨時(shí)性項(xiàng)目，應(yīng)填寫緊急修理報(bào)告書，報(bào)總經(jīng)理審批；對直接影響經(jīng)營必須緊急搶修的項(xiàng)目，事后應(yīng)補(bǔ)填緊急修理報(bào)告書報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，由財(cái)務(wù)部牽頭會同有關(guān)部門每年實(shí)地盤點(diǎn)清查一次，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告單，由工程和財(cái)務(wù)部核實(shí)，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按制度規(guī)定分別進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。對未按照計(jì)劃購置或計(jì)劃外未經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購置，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)帳。第二十八條、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制購進(jìn)手續(xù)。第二十六條、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）。a)購入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)加上支付的運(yùn)費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本及繳納的稅金確定；進(jìn)口設(shè)備、家俱等的計(jì)價(jià)還應(yīng)包括支付的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅等。（3）物料用品、低值易耗品的管理見實(shí)施細(xì)則。（2）、的品種數(shù)量金額明細(xì)核算制財(cái)務(wù)部根據(jù)倉庫驗(yàn)收入庫單按品種、數(shù)量、金額、登記明細(xì)帳，憑各經(jīng)營部門填制的“領(lǐng)料單”發(fā)出存貨，在領(lǐng)用時(shí)直接計(jì)入部門成本。⑧低值易耗品出庫后采用一次攤銷法、分期攤銷法。④投資者投入的存貨，按評估或者合同協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。第二十三條、存貨的管理存貨是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的所有銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，出納員要及時(shí)逐項(xiàng)登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，對帳由帳務(wù)主管與出納共同進(jìn)行，帳務(wù)主管負(fù)責(zé)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。各經(jīng)營公司由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)營業(yè)資金的管理工作，設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé) 各收銀員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經(jīng)營部門設(shè)若干專職收銀員，每日營業(yè)結(jié)束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業(yè)收入日報(bào)表”，連同所收支票、信用卡、現(xiàn)金等按規(guī)送交財(cái)務(wù)部。第四章 流動資產(chǎn)第十九條、流動資產(chǎn)包括貨幣資金，應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨、待攤費(fèi)用等。第十六條、資本金的管理公司的資本金要按照投資主體實(shí)行分類管理。第十五條、資金管理一、實(shí)行資金計(jì)劃管理：為使公司資金運(yùn)用合理，加速周轉(zhuǎn)，各部門應(yīng)根據(jù)確定的業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃，提出資金需求計(jì)劃，編制需用量的預(yù)算和使用進(jìn)度表，送財(cái)務(wù)部審核。以需定籌，收支平衡原則：根據(jù)需要確定籌資數(shù)量和籌資時(shí)間，根據(jù)資金來源平衡資金支出。成本收益原則：融資應(yīng)比較、分析成本，講求融資效益。定期檢查分析本部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理 制度。第十一條、公司各級財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》，學(xué)習(xí)掌握與企業(yè)財(cái)務(wù)活動相關(guān)的財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅收、會計(jì)等國家政策法規(guī)，促使公司財(cái)務(wù)活動規(guī)范合理，自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制、執(zhí)行、分析和考核等方面的工作。參與公司的重要經(jīng)營決策工作，提供可靠的決策依據(jù)。第九條、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助、配合企業(yè)法人開展工作，具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)工作。組織制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并采取措施，確保實(shí)施。第八條、公司法定代表人在公司財(cái)務(wù)活動中的權(quán)力和義務(wù)。第四條、財(cái)務(wù)管理的對象是經(jīng)營過程中的資金運(yùn)動和所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)關(guān)系。對計(jì)算機(jī)操作及維護(hù)知識要多學(xué)習(xí)了解，每一個(gè)操作員都應(yīng)對計(jì)算機(jī)的使用說明和注意事項(xiàng)充分掌握。班次結(jié)束后，要用布將機(jī)器蓋好，避免落塵。九 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度為了確保酒店內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營信息及時(shí)、準(zhǔn)確，特制定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度。然后在見證登記本上簽字。八 收銀員交款見證制度收銀員每班工作結(jié)束時(shí)，所收款項(xiàng)封裝收銀交款袋交至滾筒保險(xiǎn)柜內(nèi)，特制定交款見證制度：收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。當(dāng)面點(diǎn)清備用金及各種單據(jù)、票據(jù)，并在交接班本作記錄。專人專時(shí)上財(cái)務(wù)與總出納兌換零錢用作營業(yè)時(shí)使用，不可作其他用途。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。低值易耗品原則上實(shí)行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。月末，會計(jì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，正確歸集各部門經(jīng)營費(fèi)用，報(bào)出本月經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用明細(xì)表。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。借用人辦事結(jié)束后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報(bào)帳，清算結(jié)束后，抽取借支單。借用時(shí)，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。B、編制報(bào)表數(shù)字要客觀真實(shí)、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報(bào)表的數(shù)字之間要銜接一致。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度20170628 19:59 | 3樓 一 主管會計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表制度嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會計(jì)科目，設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳，手工帳和微機(jī)帳同時(shí)使用。價(jià)格調(diào)整：