公司財務報銷制度及流程推薦5篇-wenkub
2024-11-09 14 本頁面
【正文】 之內或有經審批的費用)經辦人xx本部門經理(或上級主管)——總監(jiān)——財務負責人審核xx總經理審批——出納支付特殊的報銷流程(預算之外或沒有經審批的費用)原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據(jù)并補申請報告xx本部門經理(或上級主管)復核xx總監(jiān)審核——總裁審核xx公司出納支付分/子公司的報銷流程(一般報銷流程)經辦人xx財務負責人審核xx分子公司總經理審批xx出納支付(特殊報銷流程)經辦人填制單據(jù)并補申請報告xx分公司財務負責人復核xx分子公司總經理審核xx集團財務中心審批xx分公司出納支付二、審批原則，不得自行批準自己的報銷費用。③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。（二）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務即可。物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。如擅自購買，費用由個人承擔。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。五、本制度解釋權歸公司財務部。三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經辦人簽名。④ 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章等)。，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審批直接提交公司總經理審批。財務人員：審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內容?！罢l支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知集團總裁或分子公司總經理，得到許可后才可進行。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內的單據(jù)。，超過 元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當?shù)睦碛?，一律退回。出納把代理書附于領款表后。，以及預算報告、專項申請等附件。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。二、會議費、交通費、物品費、餐費等費用。，一律不予報銷。：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。五、差旅費、住宿費等，除此類活動外分公司高管(總經理、副總經理)另行有出差活動需事先報集團審批，分公司其他人員另行有出差活動由分公司總經理審批，否則費用自理。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。C(其它區(qū)域)： 元。第五部分：附則。一、業(yè)務費用分類業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類。，預算額度應根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以
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