【正文】 在會(huì)計(jì)輪崗和培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上施行AB角制度，做到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全都會(huì)，A角不在找B角。夯實(shí)基礎(chǔ)管理工作，打造優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)2012年財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)之一仍然是內(nèi)部團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展一是密切配合國資委、稅務(wù)等對(duì)各公司的審計(jì)工作，把它作為公司提高管理水平和規(guī)范財(cái)務(wù)行為的手段。積極進(jìn)行必要的幫助和扶持，對(duì)長期不產(chǎn)生效益且無發(fā)展可言的被投資公司進(jìn)行積極反映，力爭解決遺留問題。四是加大對(duì)各公司及公司領(lǐng)導(dǎo)人的內(nèi)控及財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，在企業(yè)內(nèi)部自覺形成“人人講內(nèi)控、人人都內(nèi)控”的良好氛圍，以此有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)部的內(nèi)控建設(shè)，做到各公司的“糧倉”安全。二是提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，改變單純用數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比來說話的分析模式，提高財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量。建議：各公司定期召開財(cái)務(wù)、人事、預(yù)算等管理人員參與的財(cái)務(wù)經(jīng)營會(huì)來進(jìn)行充分溝通；同時(shí)總公司也完善相應(yīng)的薪酬體系及制度，打破總公司和子公司之間的差別壁壘，更好的為大局服務(wù)。今年公司擬新增服務(wù)中心、培訓(xùn)中心及旅行社等單位，由于財(cái)務(wù)部工作量及場(chǎng)地已近飽和，無力進(jìn)行集中核算管理。為了讓會(huì)計(jì)從公司全局出發(fā)，樹立財(cái)務(wù)為經(jīng)營管理服務(wù)的理念。五、完善監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步加大內(nèi)審的力度：針對(duì)原主任身兼三職，工作量大及公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大這一現(xiàn)狀，今年對(duì)財(cái)務(wù)架構(gòu)進(jìn)行了細(xì)微調(diào)整，單設(shè)稽核崗，加大了內(nèi)審的力度。初步整理了原勞服1998年2008年的會(huì)計(jì)檔案，其中：憑證類289本，賬簿類45本，報(bào)表類10本，其它類10本。經(jīng)過實(shí)踐證明，這一政策的合理性及必要性。目前財(cái)務(wù)部人員分工明確，各司其職。出納的支票打印、審核，收款后入賬，按月登帳，按月對(duì)賬，公積金的調(diào)動(dòng)、轉(zhuǎn)移及頻繁支取等等；其他交辦的工作。同時(shí)報(bào)送國資委、市企業(yè)科等，接受監(jiān)管；和銀行對(duì)賬并制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表；按要求開具發(fā)票并催收有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)入賬，并按月核銷領(lǐng)購發(fā)票。財(cái)務(wù)部目前在銀行開設(shè)有9個(gè)基本賬戶、2個(gè)理財(cái)賬戶、6個(gè)工會(huì)專戶、4個(gè)一般賬戶及7個(gè)公積金賬戶（自管1個(gè)）共計(jì)28個(gè)賬戶并負(fù)責(zé)20套支票的管理工作。第一篇：2011財(cái)務(wù)工作總結(jié)及2012思路2011年財(cái)務(wù)部工作總結(jié)及2012年工作思路公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)有人員共11人，擔(dān)負(fù)著8家公司及6個(gè)工會(huì)帳套的核算管理工作。下面將2011年所做工作進(jìn)行簡要總結(jié)：一、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)核算監(jiān)督工作：由于財(cái)務(wù)部具體的財(cái)務(wù)核算監(jiān)督內(nèi)容龐雜，主要介紹以下幾個(gè)方面：憑證的填制和付款：首先單位會(huì)計(jì)進(jìn)行原始憑證的初步審核、粘貼并制作會(huì)計(jì)憑證后報(bào)送稽核會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)審，交由出納再審，出納開具支票、登記出納帳、蓋私章，然后傳給單位會(huì)計(jì)填制密碼、復(fù)審，最后轉(zhuǎn)至主任處進(jìn)行終審，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。定期進(jìn)行稅收的申報(bào)、繳納。內(nèi)容瑣碎，月月重復(fù)，但財(cái)務(wù)部全體人員無怨無悔，任勞任怨，在平凡的工作崗位上默默奉獻(xiàn)著自己的專業(yè)知識(shí)和熱情。三、施行會(huì)計(jì)輪崗制度：今年7月，財(cái)務(wù)部施行了會(huì)計(jì)輪崗制度。為今后財(cái)務(wù)的AB角轉(zhuǎn)換打下了良好的基礎(chǔ)。針對(duì)這些原始資料存在無章、原子筆書寫及裝訂不規(guī)范的問題，財(cái)務(wù)人員克服了工作量大的困難，圓滿完成了這一工作。同時(shí)完善了財(cái)務(wù)部發(fā)票管理制度及收款收據(jù)管理，將發(fā)票專用章交由會(huì)計(jì)自行管理。今年我們加強(qiáng)了子公司和財(cái)務(wù)部各會(huì)計(jì)之間的溝通和交流，使會(huì)計(jì)在處理具體業(yè)務(wù)時(shí)能做到感性認(rèn)識(shí)和理性工作相結(jié)合，更貼近公司的實(shí)際，財(cái)務(wù)分析上也能有的放矢。建議：公司性質(zhì)的旅行社并入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算，對(duì)民辦非企性質(zhì)的服務(wù)中心、培訓(xùn)中心實(shí)行自聘方式，財(cái)務(wù)部給予宏觀指導(dǎo)。2012年財(cái)務(wù)工作思路：適應(yīng)新情況，為企業(yè)發(fā)展大局做好財(cái)務(wù)配套服務(wù)財(cái)務(wù)工作要圍繞企業(yè)的中心工作，更好地為企業(yè)的發(fā)展大局服務(wù)。充分利用財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平和素質(zhì)，結(jié)合經(jīng)營工作實(shí)際情況，為公司發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持，從而不斷改進(jìn)公司的各項(xiàng)管理水平和決策質(zhì)量。二是完善應(yīng)收、預(yù)付管理辦法，促使公司在發(fā)展中注重資金的及時(shí)回籠，謹(jǐn)慎付款，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范。加強(qiáng)資金管理，確保企業(yè)資金鏈的健康隨著公司數(shù)量的增加和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展，資金需求量也一定會(huì)有所增加。（中太、青公司等）以凈化公司投資環(huán)境。二是繼續(xù)開展財(cái)務(wù)內(nèi)部的自檢自查活動(dòng)。要打造優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，需要有好的制度約束，好的工作風(fēng)氣和好的業(yè)務(wù)能力做支撐。三、在原有內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上再進(jìn)一步調(diào)整，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)個(gè)體的主觀能動(dòng)性，改變財(cái)務(wù)專用章由專人管理這一模式。一年中，財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如缺乏超前意識(shí)，各公司具體業(yè)務(wù)處理上未形成一個(gè)規(guī)范統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在稅收籌劃上還要努力等。在對(duì)中間層次的目標(biāo)管理上，要區(qū)分不同情況下達(dá)目標(biāo)任務(wù)。對(duì)縣級(jí)工會(huì)則按省總工會(huì)要求，按一定的遞增速度下達(dá)經(jīng)費(fèi)收繳、上解目標(biāo)和預(yù)算管理目標(biāo)，以考核縣級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、管、用的整體情況，以此來全面加強(qiáng)縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理。堅(jiān)持雙過半考核，將均衡入庫的原則貫穿于全年經(jīng)費(fèi)收繳工作中。即：以區(qū)、縣、各產(chǎn)業(yè)片工會(huì)財(cái)務(wù)互助組為單位，對(duì)一年來經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目，支出結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，對(duì)下催交經(jīng)費(fèi)情況納入互查互審范圍，對(duì)檢查出的問題下達(dá)整改通知書，以引導(dǎo)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用合理，合規(guī)，合法。五是建立分類的各種考核激勵(lì)辦法，將經(jīng)費(fèi)收繳與中間層次工會(huì)工作有機(jī)結(jié)合，將目標(biāo)管理與一票否決有機(jī)結(jié)合，以充分調(diào)動(dòng)各級(jí)工會(huì)的積極性。在地稅代收上，首先我們要在每年二次的征繳期時(shí)點(diǎn)上，與地稅通力協(xié)助，抓實(shí)抓好，還要在征繳期結(jié)束后對(duì)未交費(fèi)的單位進(jìn)行分析整理，在地稅專管員催交的同時(shí)，工會(huì)下發(fā)催交通知書，對(duì)收到催交通知書仍未上交的單位，則應(yīng)跟蹤落實(shí)，直至申請(qǐng)支付令，以保證法律的嚴(yán)肅性，工作計(jì)劃《財(cái)務(wù)工作開展思路》。最后，要抓住明年起實(shí)行的《公務(wù)員法》將調(diào)整公務(wù)員工資結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加公務(wù)員工資這一機(jī)遇，提高機(jī)關(guān)、行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)收繳額?！拔搴谩笔侵附?jīng)費(fèi)收繳好、財(cái)務(wù)管理好、會(huì)計(jì)核算好、預(yù)算執(zhí)行好。其次，要認(rèn)真做好工會(huì)資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作，在盤實(shí)家底前提下，加快工會(huì)資產(chǎn)“兩證”的辦理，以保證工會(huì)資產(chǎn)安全完整，保護(hù)工會(huì)組織合法權(quán)益不受侵占與工會(huì)資產(chǎn)的保值增值。要切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的預(yù)見性、科學(xué)性，預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、嚴(yán)肅性，決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性。攪拌站根據(jù)加工生產(chǎn)計(jì)劃來領(lǐng)用生產(chǎn)材料，生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)需求制定，主管審核后方可生產(chǎn)，材料被領(lǐng)用后，倉庫人員及時(shí)開出庫單，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；生產(chǎn)出砼后，向各個(gè)標(biāo)段輸送砼，倉庫人員應(yīng)填制好銷售單，運(yùn)送到各標(biāo)段時(shí)由各標(biāo)段簽收，并登記銷售賬??；（此兩條應(yīng)與攪拌站人員討論后再定）二、攪拌站在NC財(cái)務(wù)軟件中的處理NC里憑證種類增加攪拌站，與項(xiàng)目部的記賬憑證相區(qū)別，專門處理與攪拌站相關(guān)的材料采購、成本費(fèi)用憑證，并單獨(dú)裝訂成冊(cè)，以便查詢；項(xiàng)目賬套里的原材料、成本費(fèi)用等相關(guān)科目設(shè)置攪拌站項(xiàng)目輔助核算管理；單獨(dú)核算攪拌站的成本費(fèi)用；與攪拌站相關(guān)的工作人員、保安的工資、福利等