【正文】 在會計輪崗和培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上施行AB角制度，做到會計業(yè)務(wù)全都會，A角不在找B角。夯實基礎(chǔ)管理工作，打造優(yōu)秀的團隊2012年財務(wù)部的工作重點之一仍然是內(nèi)部團隊的建設(shè)。加強審計監(jiān)督，促進企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展一是密切配合國資委、稅務(wù)等對各公司的審計工作，把它作為公司提高管理水平和規(guī)范財務(wù)行為的手段。積極進行必要的幫助和扶持，對長期不產(chǎn)生效益且無發(fā)展可言的被投資公司進行積極反映，力爭解決遺留問題。四是加大對各公司及公司領(lǐng)導(dǎo)人的內(nèi)控及財務(wù)監(jiān)督職責(zé)，在企業(yè)內(nèi)部自覺形成“人人講內(nèi)控、人人都內(nèi)控”的良好氛圍，以此有效防范各類風(fēng)險，推動企業(yè)健康發(fā)展。加強內(nèi)控建設(shè)，防范企業(yè)風(fēng)險一是加強財務(wù)部的內(nèi)控建設(shè)，做到各公司的“糧倉”安全。二是提高財務(wù)信息質(zhì)量，加強財務(wù)指標(biāo)分析，改變單純用數(shù)據(jù)進行對比來說話的分析模式，提高財務(wù)分析的質(zhì)量。建議：各公司定期召開財務(wù)、人事、預(yù)算等管理人員參與的財務(wù)經(jīng)營會來進行充分溝通；同時總公司也完善相應(yīng)的薪酬體系及制度，打破總公司和子公司之間的差別壁壘，更好的為大局服務(wù)。今年公司擬新增服務(wù)中心、培訓(xùn)中心及旅行社等單位，由于財務(wù)部工作量及場地已近飽和，無力進行集中核算管理。為了讓會計從公司全局出發(fā)，樹立財務(wù)為經(jīng)營管理服務(wù)的理念。五、完善監(jiān)督機制，進一步加大內(nèi)審的力度：針對原主任身兼三職，工作量大及公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴大這一現(xiàn)狀，今年對財務(wù)架構(gòu)進行了細(xì)微調(diào)整，單設(shè)稽核崗，加大了內(nèi)審的力度。初步整理了原勞服1998年2008年的會計檔案，其中：憑證類289本，賬簿類45本，報表類10本，其它類10本。經(jīng)過實踐證明，這一政策的合理性及必要性。目前財務(wù)部人員分工明確，各司其職。出納的支票打印、審核，收款后入賬，按月登帳，按月對賬，公積金的調(diào)動、轉(zhuǎn)移及頻繁支取等等；其他交辦的工作。同時報送國資委、市企業(yè)科等，接受監(jiān)管；和銀行對賬并制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表；按要求開具發(fā)票并催收有關(guān)經(jīng)辦人員及時入賬，并按月核銷領(lǐng)購發(fā)票。財務(wù)部目前在銀行開設(shè)有9個基本賬戶、2個理財賬戶、6個工會專戶、4個一般賬戶及7個公積金賬戶（自管1個）共計28個賬戶并負(fù)責(zé)20套支票的管理工作。第一篇：2011財務(wù)工作總結(jié)及2012思路2011年財務(wù)部工作總結(jié)及2012年工作思路公司財務(wù)部現(xiàn)有人員共11人，擔(dān)負(fù)著8家公司及6個工會帳套的核算管理工作。下面將2011年所做工作進行簡要總結(jié)：一、繼續(xù)做好財務(wù)核算監(jiān)督工作：由于財務(wù)部具體的財務(wù)核算監(jiān)督內(nèi)容龐雜，主要介紹以下幾個方面：憑證的填制和付款：首先單位會計進行原始憑證的初步審核、粘貼并制作會計憑證后報送稽核會計進行復(fù)審，交由出納再審，出納開具支票、登記出納帳、蓋私章，然后傳給單位會計填制密碼、復(fù)審，最后轉(zhuǎn)至主任處進行終審，并加蓋財務(wù)專用章。定期進行稅收的申報、繳納。內(nèi)容瑣碎，月月重復(fù)，但財務(wù)部全體人員無怨無悔，任勞任怨，在平凡的工作崗位上默默奉獻(xiàn)著自己的專業(yè)知識和熱情。三、施行會計輪崗制度：今年7月，財務(wù)部施行了會計輪崗制度。為今后財務(wù)的AB角轉(zhuǎn)換打下了良好的基礎(chǔ)。針對這些原始資料存在無章、原子筆書寫及裝訂不規(guī)范的問題，財務(wù)人員克服了工作量大的困難，圓滿完成了這一工作。同時完善了財務(wù)部發(fā)票管理制度及收款收據(jù)管理，將發(fā)票專用章交由會計自行管理。今年我們加強了子公司和財務(wù)部各會計之間的溝通和交流，使會計在處理具體業(yè)務(wù)時能做到感性認(rèn)識和理性工作相結(jié)合，更貼近公司的實際，財務(wù)分析上也能有的放矢。建議：公司性質(zhì)的旅行社并入財務(wù)部統(tǒng)一核算，對民辦非企性質(zhì)的服務(wù)中心、培訓(xùn)中心實行自聘方式，財務(wù)部給予宏觀指導(dǎo)。2012年財務(wù)工作思路：適應(yīng)新情況，為企業(yè)發(fā)展大局做好財務(wù)配套服務(wù)財務(wù)工作要圍繞企業(yè)的中心工作，更好地為企業(yè)的發(fā)展大局服務(wù)。充分利用財務(wù)人員的專業(yè)水平和素質(zhì)，結(jié)合經(jīng)營工作實際情況，為公司發(fā)展提供有力的財務(wù)支持，從而不斷改進公司的各項管理水平和決策質(zhì)量。二是完善應(yīng)收、預(yù)付管理辦法，促使公司在發(fā)展中注重資金的及時回籠，謹(jǐn)慎付款，提高風(fēng)險的防范。加強資金管理，確保企業(yè)資金鏈的健康隨著公司數(shù)量的增加和各項業(yè)務(wù)的拓展，資金需求量也一定會有所增加。（中太、青公司等）以凈化公司投資環(huán)境。二是繼續(xù)開展財務(wù)內(nèi)部的自檢自查活動。要打造優(yōu)秀的團隊，需要有好的制度約束，好的工作風(fēng)氣和好的業(yè)務(wù)能力做支撐。三、在原有內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上再進一步調(diào)整，充分發(fā)揮會計個體的主觀能動性，改變財務(wù)專用章由專人管理這一模式。一年中，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如缺乏超前意識，各公司具體業(yè)務(wù)處理上未形成一個規(guī)范統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在稅收籌劃上還要努力等。在對中間層次的目標(biāo)管理上，要區(qū)分不同情況下達(dá)目標(biāo)任務(wù)。對縣級工會則按省總工會要求，按一定的遞增速度下達(dá)經(jīng)費收繳、上解目標(biāo)和預(yù)算管理目標(biāo)，以考核縣級工會經(jīng)費收、管、用的整體情況，以此來全面加強縣級工會財務(wù)管理。堅持雙過半考核，將均衡入庫的原則貫穿于全年經(jīng)費收繳工作中。即：以區(qū)、縣、各產(chǎn)業(yè)片工會財務(wù)互助組為單位，對一年來經(jīng)費支出項目，支出結(jié)構(gòu)，財務(wù)制度執(zhí)行情況，對下催交經(jīng)費情況納入互查互審范圍，對檢查出的問題下達(dá)整改通知書，以引導(dǎo)工會經(jīng)費使用合理，合規(guī)，合法。五是建立分類的各種考核激勵辦法，將經(jīng)費收繳與中間層次工會工作有機結(jié)合，將目標(biāo)管理與一票否決有機結(jié)合，以充分調(diào)動各級工會的積極性。在地稅代收上，首先我們要在每年二次的征繳期時點上，與地稅通力協(xié)助，抓實抓好，還要在征繳期結(jié)束后對未交費的單位進行分析整理，在地稅專管員催交的同時，工會下發(fā)催交通知書，對收到催交通知書仍未上交的單位，則應(yīng)跟蹤落實，直至申請支付令，以保證法律的嚴(yán)肅性，工作計劃《財務(wù)工作開展思路》。最后，要抓住明年起實行的《公務(wù)員法》將調(diào)整公務(wù)員工資結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加公務(wù)員工資這一機遇，提高機關(guān)、行政事業(yè)單位經(jīng)費收繳額?！拔搴谩笔侵附?jīng)費收繳好、財務(wù)管理好、會計核算好、預(yù)算執(zhí)行好。其次，要認(rèn)真做好工會資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作，在盤實家底前提下，加快工會資產(chǎn)“兩證”的辦理，以保證工會資產(chǎn)安全完整，保護工會組織合法權(quán)益不受侵占與工會資產(chǎn)的保值增值。要切實加強預(yù)算管理，增強預(yù)算編制的預(yù)見性、科學(xué)性，預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、嚴(yán)肅性，決算報表的真實性、完整性。攪拌站根據(jù)加工生產(chǎn)計劃來領(lǐng)用生產(chǎn)材料，生產(chǎn)計劃根據(jù)需求制定，主管審核后方可生產(chǎn)，材料被領(lǐng)用后，倉庫人員及時開出庫單，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；生產(chǎn)出砼后，向各個標(biāo)段輸送砼，倉庫人員應(yīng)填制好銷售單，運送到各標(biāo)段時由各標(biāo)段簽收，并登記銷售賬薄；（此兩條應(yīng)與攪拌站人員討論后再定）二、攪拌站在NC財務(wù)軟件中的處理NC里憑證種類增加攪拌站，與項目部的記賬憑證相區(qū)別，專門處理與攪拌站相關(guān)的材料采購、成本費用憑證，并單獨裝訂成冊，以便查詢；項目賬套里的原材料、成本費用等相關(guān)科目設(shè)置攪拌站項目輔助核算管理；單獨核算攪拌站的成本費用；與攪拌站相關(guān)的工作人員、保安的工資、福利等