【正文】 出現(xiàn)可疑征兆，如未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。2．借款人出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，如還款時(shí)間出現(xiàn)延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。3．借款人用正常經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。六、貸款質(zhì)量五級分類是指按貸款本金利息（簡稱“貸款本息”）收回的可能性，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個(gè)類別，其中，次級、可疑和損失類合并稱為不良貸款。三、貸款質(zhì)量五級分類是評價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的一種方法。六、人民銀行各分支行城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)本《意見》及有關(guān)規(guī)定，熟練掌握貸款質(zhì)量五級分類的方法和現(xiàn)場檢查技能。四、人民銀行各分行（營業(yè)管理部）應(yīng)加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作的指導(dǎo)和檢查，督促城市商業(yè)銀行按照《意見》的要求，建立有效的五級分類組織和監(jiān)督體系，切實(shí)落實(shí)《意見》中規(guī)定的分類原則，保證城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作的質(zhì)量。（三）各城市商業(yè)銀行應(yīng)在2005年底前按照五級分類結(jié)果提足準(zhǔn)備金。（一）城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級分類可以按年度執(zhí)行，即以每年的年底為基準(zhǔn)點(diǎn)進(jìn)行貸款質(zhì)量五級分類，并于次年3月底前向人民銀行分行（營業(yè)管理部）報(bào)送分類結(jié)果和分析報(bào)告。從文件下發(fā)之日起，各試點(diǎn)銀行按照《意見》的要求進(jìn)行貸款質(zhì)量五級分類。其他城市商業(yè)銀行應(yīng)按照《意見》的要求積極進(jìn)行各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。從2006年起，城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級分類每半年進(jìn)行一次。各城市商業(yè)銀行應(yīng)制定2005年底前的準(zhǔn)備金年度提取計(jì)劃和呆賬核銷方案，報(bào)人民銀行分行（營業(yè)管理部）批準(zhǔn)。在2005年底前，原則上每年第2季度對轄區(qū)內(nèi)全部城市商業(yè)銀行上年度貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場檢查，并于6月底前將現(xiàn)場檢查結(jié)果報(bào)告總行。七、人民銀行各分行（營業(yè)管理部）在推行城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作中發(fā)現(xiàn)的問題，請及時(shí)向總行報(bào)告。嚴(yán)格按照貸款質(zhì)量五級分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?qū)Τ鞘猩虡I(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和揭示，并及時(shí)提取貸款損失準(zhǔn)備金，是城市商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。七、五級貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)分別為：（一）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。4．借款人貸款資料齊全。3．借款人經(jīng)營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢延續(xù)下去將對借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。6．其他可能影響借款人財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如借款人或借款企業(yè)主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問題、借款人或借款企業(yè)涉及法律訴訟等。3．擔(dān)保的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付。7．借款人借債過多，負(fù)債比例較高?？梢深愘J款的主要特征是：1．貸款本息逾期超過6個(gè)月。5．已知借款人惡意逃廢債務(wù)且追索困難。法院終審判決銀行全額敗訴的貸款。4．未與借款人簽訂貸款合同（協(xié)議），或貸款合同（協(xié)議）原件滅失，以任何方式主張債權(quán)，借款人均不予以確認(rèn)的貸款。8．借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對保證人進(jìn)行追償后未能收回的債權(quán)。12．其他可能或已經(jīng)造成貸款本息全部或大部分損失的情況。十、如貸款符合多項(xiàng)類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，則該貸款的分類應(yīng)歸入這些類別的最低一檔。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個(gè)月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），可考慮升級至關(guān)注或正常類。十四、賬外經(jīng)營發(fā)放的貸款，對還款責(zé)任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。二、貸款質(zhì)量五級分類所稱“貸款”包括：一般貸款（含抵押、質(zhì)押、保證、信用等貸款）、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、銀行卡透支、拆出資金、存放同業(yè)、應(yīng)收賬款、類似性質(zhì)的其他債權(quán)及類似性質(zhì)的或有負(fù)債。五、本實(shí)施意見中的貸款質(zhì)量五級分類標(biāo)準(zhǔn)為最低標(biāo)準(zhǔn)，城市商業(yè)銀行可以自行制定更為審慎細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)有與本實(shí)施意見的標(biāo)準(zhǔn)相對應(yīng)的折算方法。、經(jīng)營穩(wěn)定。如還款時(shí)間出現(xiàn)延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。，如未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。營業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行擔(dān)保。，有明顯的逃廢債務(wù)企圖?？梢深愘J款的主要特征是： 。損失類貸款的主要特征是：。，借款人對任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款。，而且貸款保證已過保證期間，保證人拒不履行保證責(zé)任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告注銷、被撤銷（關(guān)閉）；或保證人經(jīng)營狀況惡化，財(cái)務(wù)虧損，嚴(yán)重資不抵債，已完全不能履行保證責(zé)任的貸款。，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)。九、即使貸款本息逾期時(shí)間未達(dá)到某類別的標(biāo)準(zhǔn)，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項(xiàng)貸款的分類也不應(yīng)高于該類別。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。十三、對借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。十五、行政干預(yù)發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級分類。十八、對特殊類別的貸款，如個(gè)體工商戶信用貸款、銀行卡透支、個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等，可根據(jù)各種貸款自身的特點(diǎn)，按照上述分類標(biāo)準(zhǔn)的基本原則調(diào)整各自的分類標(biāo)準(zhǔn)。一般準(zhǔn)備金的年末余額不低于年末貸款余額的1％。二十三、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評估應(yīng)遵循以下原則：（一）對貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評估應(yīng)客觀、審慎。（五）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估至少每半年更新一次，如抵（質(zhì)）押物的價(jià)值或控制權(quán)出現(xiàn)重大問題應(yīng)實(shí)時(shí)重新評估。有條件的應(yīng)逐一評估每筆貸款的實(shí)際損失，按實(shí)際損失金額的100％提取準(zhǔn)備金。借款人出現(xiàn)重大問題時(shí)，借款人資料應(yīng)實(shí)時(shí)更新。貸款經(jīng)營部門應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求，及時(shí)補(bǔ)充和完善客戶信息和分類資料。（六）提出改進(jìn)意見風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及其他相關(guān)部門在分類、認(rèn)定和審批過程中，應(yīng)對貸款經(jīng)營和管理中存在的問題提出意見并及時(shí)反饋給貸款經(jīng)營部門。（二）貸款經(jīng)營部門負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營的貸款檔案資料收集、貸款風(fēng)險(xiǎn)初步分類和參加分類認(rèn)定工作。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門，獨(dú)立于貸款經(jīng)營部門。三十、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估結(jié)果的認(rèn)定和批準(zhǔn)比照貸款質(zhì)量五級分類的程序和審批制度執(zhí)行。貸款損失準(zhǔn)備金的提取政策應(yīng)符合財(cái)政部和國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定。三十三、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)由行長，貸款經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的主管副行長，貸款經(jīng)營、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人及董事會有關(guān)成員組成。三十五、貸款質(zhì)量五級分類工作應(yīng)防止由貸款經(jīng)營人員控制。，參與分類的認(rèn)定。（四）內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)是：定期和不定期地對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過程和結(jié)果進(jìn)行檢查；對損失類貸款進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)；參加貸款質(zhì)量五級分類審批工作。三十八、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將對貸款質(zhì)量五級分類的檢查列入日常工作。（四）分類基礎(chǔ)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。從文件下發(fā)之日起，各試點(diǎn)銀行按照《意見》的要求進(jìn)行貸款質(zhì)量五級分類。（一）城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級分類可以按執(zhí)行，即以每年的年底為基準(zhǔn)點(diǎn)進(jìn)行貸款質(zhì)量五級分類，并于次年3月底前向人民銀行分行（營業(yè)管理部）報(bào)送分類結(jié)果和分析報(bào)告。（三）各城市商業(yè)銀行應(yīng)在2005年底前按照五級分類結(jié)果提足準(zhǔn)備金。四、人民銀行各分行（營業(yè)管理部）應(yīng)加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作的指導(dǎo)和檢查，督促城市商業(yè)銀行按照《意見》的要求，建立有效的五級分類組織和監(jiān)督體系，切實(shí)落實(shí)《意見》中規(guī)定的分類原則，保證城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作的質(zhì)量。六、人民銀行各分支行城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)本《意見》及有關(guān)規(guī)定，熟練掌握貸款質(zhì)量五級分類的方法和現(xiàn)場檢查技能。三、貸款質(zhì)量五級分類是評價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的一種方法。六、貸款質(zhì)量五級分類是指按貸款本金利息（簡稱“貸款本息”）收回的可能性，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個(gè)類別，其中，次級、可疑和損失類合并稱為不良貸款。，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。，如還款時(shí)間出現(xiàn)延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。，如未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡(luò)等。，營業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行擔(dān)保。，有明顯的逃廢債務(wù)企圖。（四）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。損失類貸款的主要特征是：。，借款人對任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款。，而且貸款保證已過保證期間，保證人拒不履行保證責(zé)任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告注銷、被撤銷（關(guān)閉）；或保證人經(jīng)營狀況惡化，財(cái)務(wù)虧損，嚴(yán)重資不抵債，已完全不能履行保證責(zé)任的貸款。，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)。九、即使貸款本息逾期時(shí)間未達(dá)到某類別的標(biāo)準(zhǔn)，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項(xiàng)貸款的分類也不應(yīng)高于該類別。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。十三、對借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關(guān)注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。十五、行政干預(yù)發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)比照同等情況一般貸款下調(diào)一級分類。十八、對特殊類別的貸款，如個(gè)體工商戶信用貸款、銀行卡透支、個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等，可根據(jù)各種貸款自身的特點(diǎn)，按照上述分類標(biāo)準(zhǔn)的基本原則調(diào)整各自的分類標(biāo)準(zhǔn)。一般準(zhǔn)備金的年末余額不低于年末貸款余額的1％。二十三、貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評估應(yīng)遵循以下原則：（一）對貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評估應(yīng)客觀、審慎。（五）抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估至少每半年更新一次，如抵（質(zhì)）押物的價(jià)值或控制權(quán)出現(xiàn)重大問題應(yīng)實(shí)時(shí)重新評估。有條件的應(yīng)逐一評估每筆貸款的實(shí)際損失，按實(shí)際損失金額的100％提取準(zhǔn)備金。借款人出現(xiàn)重大問題時(shí)，借款人資料應(yīng)實(shí)時(shí)更新。貸款經(jīng)營部門應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求，及時(shí)補(bǔ)充和完善客戶信息和分類資料。（六）提出改進(jìn)意見風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及其他相關(guān)部門在分類、認(rèn)定和審批過程中，應(yīng)對貸款經(jīng)營和管理中存在的問題提出意見并及時(shí)反饋給貸款經(jīng)營部門。（二）貸款經(jīng)營部門負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營的貸款檔案資料收集、貸款風(fēng)險(xiǎn)初步分類和參加分類認(rèn)定工作。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位工作人員隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門，獨(dú)立于貸款經(jīng)營部門