【正文】 第一篇：城市商業(yè)銀行五級分類實施及通知【法規(guī)標題】中國人民銀行關于印發(fā)《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類實施意見》和有關工作的通知【類別】金融/金融綜合規(guī)定與機構 【發(fā)文字號】銀發(fā)[2002]355號 【批準日期】【發(fā)布部門】國務院各機構/各銀行/中國人民銀行 【發(fā)布日期】 【實施日期】 【時效性】現(xiàn)行有效【效力級別】部門規(guī)范性文件 【唯一標志】53977 【全文】中國人民銀行關于印發(fā)《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類實施意見》和有關工作的通知（銀發(fā)[2002]355號 2002年11月21日）中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行：根據(jù)《中國人民銀行關于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕416號）要求，為做好城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作，現(xiàn)將《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類實施意見》（以下簡稱《意見》，見附件1）印發(fā)給你們，并就有關工作通知如下：一、2002年底前，安排16家城市商業(yè)銀行（名單見附件2）進行貸款質(zhì)量五級分類試點。從文件下發(fā)之日起，各試點銀行按照《意見》的要求進行貸款質(zhì)量五級分類。其他城市商業(yè)銀行應按照《意見》的要求積極進行各項準備工作。從2003年起，全國城市商業(yè)銀行均按照《意見》實行貸款質(zhì)量五級分類。二、考慮目前城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實際狀況，城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作按照穩(wěn)步推進的原則進行。（一）城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級分類可以按年度執(zhí)行，即以每年的年底為基準點進行貸款質(zhì)量五級分類，并于次年3月底前向人民銀行分行（營業(yè)管理部）報送分類結果和分析報告。從2006年起，城市商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量五級分類每半年進行一次。（二）城市商業(yè)銀行目前可以只對一般貸款進行五級分類。從2006年起，城市商業(yè)銀行應對類似性質(zhì)的其他債權和或有負債全面進行五級分類。（三）各城市商業(yè)銀行應在2005年底前按照五級分類結果提足準備金。各城市商業(yè)銀行應制定2005年底前的準備金年度提取計劃和呆賬核銷方案，報人民銀行分行（營業(yè)管理部）批準。三、各城市商業(yè)銀行應依據(jù)本《意見》制定本行貸款質(zhì)量五級分類操作細則，報人民銀行分行（營業(yè)管理部）備案。在本《意見》印發(fā)前，自行制定的貸款質(zhì)量分類級數(shù)多于五級的城市商業(yè)銀行，可繼續(xù)執(zhí)行自定的辦法，但應制定與《意見》相對應的折算辦法，并報人民銀行分行（營業(yè)管理部）批準。四、人民銀行各分行（營業(yè)管理部）應加強對轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作的指導和檢查，督促城市商業(yè)銀行按照《意見》的要求，建立有效的五級分類組織和監(jiān)督體系，切實落實《意見》中規(guī)定的分類原則，保證城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作的質(zhì)量。在2005年底前，原則上每年第2季度對轄區(qū)內(nèi)全部城市商業(yè)銀行上年度貸款質(zhì)量五級分類結果進行專項現(xiàn)場檢查，并于6月底前將現(xiàn)場檢查結果報告總行。五、2005年底前，城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類結果和準備金提取及呆賬核銷情況應納入城市商業(yè)銀行年度非現(xiàn)場檢查報告。從2006年起，城市商業(yè)銀行非現(xiàn)場檢查報告的季報、半年報和年報中，均應反映貸款質(zhì)量五級分類結果和準備金提取及呆賬核銷情況。六、人民銀行各分支行城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員應認真學習本《意見》及有關規(guī)定，熟練掌握貸款質(zhì)量五級分類的方法和現(xiàn)場檢查技能。七、人民銀行各分行（營業(yè)管理部）在推行城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作中發(fā)現(xiàn)的問題，請及時向總行報告。附一：城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類實施意見一、為貫徹落實《中國人民銀行關于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》，根據(jù)中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》，制定本實施意見。二、貸款質(zhì)量五級分類所稱“貸款”包括：一般貸款（含抵押、質(zhì)押、保證、信用等貸款）、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款、進出口押匯、銀行卡透支、拆出資金、存放同業(yè)、應收賬款、類似性質(zhì)的其他債權及類似性質(zhì)的或有負債。三、貸款質(zhì)量五級分類是評價貸款風險狀況的一種方法。嚴格按照貸款質(zhì)量五級分類的標準、方法和程序?qū)Τ鞘猩虡I(yè)銀行的貸款風險進行評估和揭示，并及時提取貸款損失準備金，是城市商業(yè)銀行防范經(jīng)營風險的重要手段。四、城市商業(yè)銀行應把貸款質(zhì)量五級分類納入日常貸款管理工作。五、本實施意見中的貸款質(zhì)量五級分類標準為最低標準，城市商業(yè)銀行可以自行制定更為審慎細化的標準，但應有與本實施意見的標準相對應的折算方法。六、貸款質(zhì)量五級分類是指按貸款本金利息（簡稱“貸款本息”）收回的可能性，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中，次級、可疑和損失類合并稱為不良貸款。七、五級貸款的分類標準分別為：（一）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。正常類貸款的主要特征是：1．借款人貸款本息未逾期或逾期未超過3個月。2．借款人生產(chǎn)、經(jīng)營穩(wěn)定。3．借款人用正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定。4．借款人貸款資料齊全。（二）關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對還款產(chǎn)生不利影響的因素。關注類貸款的主要特征是：1．貸款本息未逾期或逾期未超過3個月。2．借款人出現(xiàn)流動資金不足的早期征兆，如還款時間出現(xiàn)延誤、凈現(xiàn)金流量明顯降低等。3．借款人經(jīng)營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢，但暫時尚未影響還款，但此趨勢延續(xù)下去將對借款人財務狀況產(chǎn)生影響。經(jīng)營狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟不景氣、產(chǎn)品市場發(fā)生變化等，其主要標志是產(chǎn)品銷售減少、營業(yè)收入降低等。4．貸款擔保出現(xiàn)問題，如抵（質(zhì)）押物價值明顯降低、抵（質(zhì)）押物控制權出現(xiàn)問題等。5．借款人信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如未能及時取得適當?shù)馁Y料和文件、借款人不合作或難以聯(lián)絡等。6．其他可能影響借款人財務狀況的重大事件，如借款人或借款企業(yè)主要負責人健康狀況出現(xiàn)問題、借款人或借款企業(yè)涉及法律訴訟等。（三）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。次級類貸款的主要特征是：1．貸款本息逾期超過3個月，或有十足擔保，但貸款本息逾期超過12個月。2．借款人的經(jīng)營狀況出現(xiàn)明顯問題，營業(yè)收入、財務狀況、現(xiàn)金流量等重要指標出現(xiàn)惡化趨勢，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行擔保。3．擔保的價值可能不足以保證貸款本息的足額償付。4．借款人貸款記錄或還款記錄不佳，或在向其他債權人還款方面出現(xiàn)困難。5．貸款檔案資料不全、重要文件缺失，影響對借款人經(jīng)營狀況及擔保價值的正確判斷或可能影響借款人還款及擔保的法律責任。6．借款人還款意愿較差，有明顯的逃廢債務企圖。7．借款人借債過多，負債比例較高。8．借款人將貸款挪作他用，可能影響正常還款。9．借款人出現(xiàn)其他影響還款的非財務性重大事件。（四）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定造成較大損失。可疑類貸款的主要特征是：1．貸款本息逾期超過6個月。2．貸款擔保價值嚴重不足。3．已知借款人失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)。4．借款人已停業(yè)或即將停業(yè)或準備清盤。5．已知借款人惡意逃廢債務且追索困難。6．借款人的還款責任出現(xiàn)法律糾紛且已進入訴訟程序。（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。損失類貸款的主要特征是：1．經(jīng)法院強制執(zhí)行未能收回的貸款。法院終審判決銀行全額敗訴的貸款。雖勝訴但未在規(guī)定時間內(nèi)向法院申請執(zhí)行，或借款人無財產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無法執(zhí)行而損失的貸款。2．按貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)對貸款的保證程度確認，貸款無法收回或只能收回極少部分的貸款。3．貸款主合同已超過訴訟時效，借款人對任何主張債權的文件不予確認，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款。4．未與借款人簽訂貸款合同（協(xié)議），或貸款合同（協(xié)議）原件滅失，以任何方式主張債權，借款人均不予以確認的貸款。5．債務人和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷（關閉），并終止法人資格，銀行對債務人和保證人進行追償后，未能收回的債權。6．借款人和保證人雖未依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷（關閉），但已完全停止經(jīng)營活動，被工商行政管理部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行對債務人和保證人進行追償后，未能收回的債權。7．借款人沒有任何還款能力和資產(chǎn)，而且貸款保證已過保證期間，保證人拒不履行保證責任；或保證人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告注銷、被撤銷（關閉）；或保證人經(jīng)營狀況惡化，財務虧損，嚴重資不抵債，已完全不能履行保證責任的貸款。8．借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進行清償，并對保證人進行追償后未能收回的債權。9．借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者接受保險賠償后，確實無力償還部分或全部債務，銀行對其財產(chǎn)進行清償和對保證人進行追償后，未能收回的債權。10．借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權。11．借款人已不能償還到期債務，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于債權的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權。12．其他可能或已經(jīng)造成貸款本息全部或大部分損失的情況。八、貸款本息逾期時間是貸款質(zhì)量五級分類中十分重要的客觀標準。如無充足的理由，則該項貸款的分類不應高于基于逾期時間的分類級別。九、即使貸款本息逾期時間未達到某類別的標準，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項貸款的分類也不應高于該類別。十、如貸款符合多項類別的分類標準，則該貸款的分類應歸入這些類別的最低一檔。十一、重組貸款是指因借款人無法正常還款而對還款條件作出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)期的借新還舊貸款和為盤活資產(chǎn)而追加的貸款。需要重組貸款的分類不得高于次級類。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），可考慮升級至關注或正常類。十二、違規(guī)貸款是指違反國家法律、法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度發(fā)放的貸款。違規(guī)貸款的風險分類應比照同等情況一般貸款下調(diào)一級分類。十三、對借款人利用破產(chǎn)、解散、分立、兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。十四、賬外經(jīng)營發(fā)放的貸款，對還款責任明確的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。對還款責任未明確的，則其分類不得高于可疑類。對賬外經(jīng)營掛賬的應收賬款，其分類不得高于可疑類。......第二篇：城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類實施意見《城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類實施意見》一、為貫徹