【正文】 1 / 39一、名詞解釋 商業(yè)銀行：是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營(yíng)各類(lèi)金融業(yè)務(wù)的綜合性的、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。 信用中介：是指商業(yè)銀行充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來(lái)的中介人的角色。 支付中介：是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過(guò)客戶(hù)活期存款賬戶(hù)的資金轉(zhuǎn)移為客戶(hù)辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 信用創(chuàng)造：是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。 單一銀行制：是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式。 分支銀行制：又稱(chēng)總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。 集團(tuán)銀行制：又稱(chēng)為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。 流動(dòng)性：是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。 資產(chǎn)管理理論：這種理論認(rèn)為，由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款，提存的主動(dòng)權(quán)在客戶(hù)手中，銀行管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)，于是銀行側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性與盈利性問(wèn)題。負(fù)債管理理論：該理論認(rèn)為，銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債實(shí)現(xiàn)。1一級(jí)儲(chǔ)備：一級(jí)儲(chǔ)備包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等方面，主要用來(lái)滿(mǎn)足法定存款準(zhǔn)備金的需求、日常營(yíng)業(yè)中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外貸款的需求等。1二級(jí)儲(chǔ)備：二級(jí)儲(chǔ)備由短期公開(kāi)債券組成，主要包括短期國(guó)庫(kù)券、地方政府債券、金融債券等安全性較高、流動(dòng)性和市場(chǎng)性較強(qiáng)的證券，主要用來(lái)滿(mǎn)足可兌現(xiàn)的現(xiàn)金需求和其他現(xiàn)金需求。2 / 391內(nèi)部控制機(jī)制：是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總和，是商業(yè)銀行的自律行為。1分業(yè)經(jīng)營(yíng)：所謂分業(yè)是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)由不同金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，彼此間存在明顯的業(yè)務(wù)界限。1金融創(chuàng)新：是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對(duì)各種要素實(shí)行新的組合，也泛指金融體系和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的新的事物。1資產(chǎn)證券化：是銀行將非市場(chǎng)化、信用質(zhì)量相異的資產(chǎn)重新包裝成新的流動(dòng)性證券，亦即銀行將貸款或應(yīng)收款轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的證券的過(guò)程。1銀行監(jiān)管：是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開(kāi)業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。1銀行資本：是指商業(yè)銀行自身?yè)碛械幕蛘吣苡谰弥涫褂玫馁Y金。1核心資本：核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。其中股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；公開(kāi)儲(chǔ)備指以公開(kāi)的形式，通過(guò)保留盈余和其他盈余而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。附屬資本：附屬資本包括非公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)。2資本充足度：資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。2外源資本：商業(yè)銀行通過(guò)外部籌集方式所獲得的資本稱(chēng)為外源資本。一般可采用發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和債券以及股票與債券互換的辦法。2內(nèi)源資本：商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部籌集方式所獲得的資本稱(chēng)為內(nèi)源資本。一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。2債務(wù)資本：債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類(lèi)銀行存款所有者之后，并且其原始期限較長(zhǎng)。債務(wù)資本通常有資本票據(jù)和債券兩類(lèi)。2持續(xù)增長(zhǎng)率：由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長(zhǎng)率稱(chēng)為持續(xù)增長(zhǎng)率。2負(fù)債業(yè)務(wù)：指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。2存款成本：是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。3 / 392存款沉淀率：存款的穩(wěn)定性，也稱(chēng)存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。2存款工具創(chuàng)新：指的是銀行根據(jù)客戶(hù)的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿(mǎn)足客戶(hù)需求的過(guò)程。銀行在新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣過(guò)程中，必須遵循以下原則。同業(yè)拆借，即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時(shí)性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)3轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款是指商業(yè)銀行在資金緊張、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)、但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。3轉(zhuǎn)抵押，指商業(yè)銀行在資金緊張、中央銀行控制很?chē)?yán)、周轉(zhuǎn)不暢時(shí)，也可以通過(guò)抵押的方式，向其他同業(yè)銀行取得資金。3再貼現(xiàn)，指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買(mǎi)入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱(chēng)間接貸款。3再貸款，是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱(chēng)直接貸款；3回購(gòu)協(xié)議，指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣(mài)證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。3負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來(lái)源過(guò)程中所花費(fèi)的開(kāi)支。3營(yíng)業(yè)成本也稱(chēng)其他成本或服務(wù)成本，是指花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息以外的其他所有開(kāi)支，又進(jìn)一步可以劃分為變動(dòng)成本、固定成本和混合成本3資金成本是指商業(yè)銀行為籌集資金而支付的一切費(fèi)用，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。3可用資金成本也稱(chēng)為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)擔(dān)負(fù)的全部成本，因?yàn)樯虡I(yè)銀行所吸收的資金不能全部用于盈利性資產(chǎn)，必須在扣除法定存款準(zhǔn)備金和必要的超額準(zhǔn)備金后，才能用于投資和貸款。現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行可以用來(lái)應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分。4庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶(hù)提取現(xiàn)金和銀行本身的日常零星開(kāi)支。4法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。4超額準(zhǔn)備金有兩種含義：廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金是指在存款準(zhǔn)備金賬戶(hù)4 / 39中，超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。4資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種4所謂基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。4所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。4可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。4貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。4補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。50、信用貸款是指銀行完全憑借客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。5擔(dān)保貸款是指用一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。5抵押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。5質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。 5保證貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。5抵押率又稱(chēng)“墊頭” ，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比5票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應(yīng)客戶(hù)的要求，以現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)進(jìn)客戶(hù)持有的未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。5國(guó)家債券是指由中央政府的財(cái)政部發(fā)行的借款憑證。5公司債券是公司為籌措資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，發(fā)行債券的公司向債券持有者作出承諾，在指定的時(shí)間按票面金額還本付息。5商業(yè)票據(jù)是在商品交易基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，用來(lái)證明交易雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書(shū)面憑證。60、這是商業(yè)銀行在證券投資中所普遍采用的方法。 “不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”，是對(duì)分散投資方法最形象的比喻。6梯形投資法又稱(chēng)“梯形期限”方式，是指銀行將全部投資資金平均放在各種期限的證5 / 39券上的一種保證證券頭寸的證券組合方式。6杠鈴?fù)顿Y法又稱(chēng)杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略，指銀行將投資資金主要集中在短期證券和長(zhǎng)期證券上的一種證券頭寸的方法。6中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶(hù)辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。6銀行本票：銀行本票是指由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行（指出票人，即簽發(fā)行）簽發(fā)給其在同城范圍內(nèi)進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，企事業(yè)單位和個(gè)人都可以辦理。6代理融通：又稱(chēng)應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是一種應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù)。是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。6保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱(chēng)保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的方式購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。6貸記卡：由發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，允許持卡人在信用額度內(nèi)“先消費(fèi)、后付款” 。6表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。6票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為 5～7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。70、遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。7互換（Swap） ，是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。7所謂金融期貨交易（Financial Futures）就是指以各種金融工具或金融商品（例如外匯、債券、存款證、股票指數(shù)等）作為標(biāo)的物的期貨交易方式。7貸款承諾是指銀行承諾客戶(hù)在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶(hù)的要求，隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款。6 / 397進(jìn)出口融資：又稱(chēng)貿(mào)易融資；指直接與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的資金融通。7銀團(tuán)貸款：也稱(chēng)辛迪加放款，與參與制放款相同，都是多家銀行對(duì)一公司提供貸款，但前者是在一家銀行已經(jīng)發(fā)放貸款后才邀請(qǐng)其他行參加進(jìn)來(lái)，它們之間沒(méi)有牢固的伙伴關(guān)系和共同的風(fēng)險(xiǎn)利益機(jī)制約束。7打包放款：是出口地銀行向出口商提供的一種短期性資金融通。它是指出口商在收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證后，為了收購(gòu)出口貨物，并把貨物包裝運(yùn)到出口港，需向銀行申請(qǐng)的一種貸款。主要用于出口商采購(gòu)原料、貨物，支付人工勞務(wù)費(fèi)或繳付定貨款項(xiàng)等的資金需要。7出口押匯：是指出口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)根據(jù)有關(guān)條款，開(kāi)出以進(jìn)口商為付款人的匯票。7流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶(hù)取款需要和未能滿(mǎn)足客戶(hù)合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。7存儲(chǔ)流動(dòng)性：就是保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和信譽(yù)好、流動(dòng)性強(qiáng)、易變現(xiàn)的證券。80、同業(yè)拆借凈值率，即同業(yè)拆出與同業(yè)拆入之差占總資產(chǎn)的比重，該比率上升則流動(dòng)性增強(qiáng)。8流動(dòng)性缺口：在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)，銀行能獲得的資金和應(yīng)償還的債務(wù)之間的差額反映了該銀行的流動(dòng)性能力。為了衡量這種能力，我們把未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)資金使用和資金來(lái)源之差定義為流動(dòng)性缺口8利率風(fēng)險(xiǎn)：是指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)就是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。8資金缺口：利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債，是指那些在一定期限內(nèi)（考察期內(nèi)）到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債，這類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債的差額便被定義為資金缺口（Funding GAP） 。8缺口管理：就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的資金缺口的正負(fù)和大小。8利率敏感性資金：又稱(chēng)浮動(dòng)利率或可變利率資金，包括兩部分：利率敏感資產(chǎn)（Interest Rate Sensitive Assets，IRSA）和利率敏感負(fù)債（Interest Rate Sensitive Liabilities，IRSL） ，這類(lèi)資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)基礎(chǔ)是可供選擇的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，主要有同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率、大額可轉(zhuǎn)讓存單7 / 39利率等。8久期：也稱(chēng)持續(xù)期，是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。8償還期：是指金融工具的生命周期，即從其簽訂金融契約到契約終止的這段時(shí)間。8客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是借款者將經(jīng)營(yíng)管理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行，而使銀行貸款蒙受損失的可能性。8信用分析：是商業(yè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)的核心內(nèi)容，貸款決策必須以信用分析為依據(jù)。90、貸款分類(lèi)：是指銀行的信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)并通過(guò)評(píng)價(jià)