【正文】 銀 行 分 散 風(fēng) 險 提 高 抗 風(fēng) 險 能 力3分析我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的特點。利息成本是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券持有人的報酬。 （4）研究投資者心理。簡述金融債券的特點。 到 2022 年 末 ， 中 國 城 鄉(xiāng) 居 民 儲 蓄 存 款 總 額 已 經(jīng) 超 過 8 萬億 元 人 民 幣 ， 是 中 國 商 業(yè) 銀 行 最 重 要 的 資 金 來 源 。1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）2）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（SuperNOWs）3）可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）4）貨幣市場存款賬戶（MMDA）5）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS）6）協(xié)定賬戶（NA）12 / 397）個人退休金賬戶（IRA）8）股金提款單賬戶（SDA）9）特種儲蓄存款10）與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證11）零續(xù)定期存款2簡述存款定價的方法。缺點在于籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到銀行本身的限制。 （3）對股東來講，擁有普通股既可以控制銀行又可參與分紅，而且在通貨膨脹期間投資不易貶值，這對投資者會產(chǎn)生吸引力，從而有利于銀行籌集資本。當(dāng)其中的三個變量確定后，其余一個變量就可以由公式獲得它們確切的值。資本的內(nèi)部籌集一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。1簡述資本充足度的涵義。1商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化包括哪些方面？答：產(chǎn)權(quán)制度的同質(zhì)化；監(jiān)管制度的同質(zhì)化；內(nèi)部控制制度的同質(zhì)化。 資金總庫法與資金分配法有何異同？答：資金總庫法是指由銀行將來自各種渠道的資金集中起來，形成一個“資金池”或稱作資金總庫，將“資金池”中的資金視為同質(zhì)的單一來源，然后將其按照資產(chǎn)流動性的大小進(jìn)行梯次分配。 決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。9銀行業(yè)績評價：是商業(yè)銀行運用一組財務(wù)指標(biāo)和一定的評估方法，對其經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評價的過程。90、貸款分類：是指銀行的信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對質(zhì)量做出評價并通過評價把結(jié)果劃分為若干類別，因此貸款分類既包括分類的過程，也包括分類的結(jié)果。為了衡量這種能力，我們把未來一定時期內(nèi)資金使用和資金來源之差定義為流動性缺口8利率風(fēng)險：是指由于市場利率變動的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險，具體來說就是指由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。7打包放款：是出口地銀行向出口商提供的一種短期性資金融通。6表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動。6梯形投資法又稱“梯形期限”方式，是指銀行將全部投資資金平均放在各種期限的證5 / 39券上的一種保證證券頭寸的證券組合方式。 5保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。4可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)?，F(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分。銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則。一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。1銀行資本：是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。負(fù)債管理理論：該理論認(rèn)為，銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過靈活地調(diào)劑負(fù)債實現(xiàn)。 信用創(chuàng)造：是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會貨幣供應(yīng)量。 單一銀行制：是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進(jìn)行的一種銀行組織形式。1一級儲備：一級儲備包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等方面，主要用來滿足法定存款準(zhǔn)備金的需求、日常營業(yè)中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外貸款的需求等。1核心資本：核心資本包括股本和公開儲備。2債務(wù)資本：債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始期限較長。同業(yè)拆借，即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)3轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款是指商業(yè)銀行在資金緊張、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)、但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。4庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。4貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。5抵押率又稱“墊頭” ，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比5票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。6杠鈴?fù)顿Y法又稱杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略，指銀行將投資資金主要集中在短期證券和長期證券上的一種證券頭寸的方法。6票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為 5～7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。它是指出口商在收到國外開來的信用證后，為了收購出口貨物，并把貨物包裝運到出口港，需向銀行申請的一種貸款。8資金缺口：利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債，是指那些在一定期限內(nèi)（考察期內(nèi)）到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債，這類資產(chǎn)和負(fù)債的差額便被定義為資金缺口（Funding GAP） 。9資產(chǎn)負(fù)債表：是使用最多的財務(wù)報表，它是一種存量報表，反映了特定時點上銀行的財務(wù)狀況，是銀行經(jīng)營活動的靜態(tài)體現(xiàn)。9ROA：資產(chǎn)收益率是銀行純利潤與全部資產(chǎn)凈值之比。商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循兩種傳統(tǒng)。執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。資金分配法認(rèn)為，資產(chǎn)的流動性和分配的數(shù)量與獲得的資金來源有關(guān)。1如何加快處置國有商業(yè)銀行的不良貸款？答：（1）加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革；（2）對國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行二次剝離；（3）國有商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。答：商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個方面的內(nèi)容。資本的外部籌集可采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和發(fā)行資本票據(jù)和債券等方法。2簡述我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成的特點。2簡述商業(yè)銀行以附屬債務(wù)形式籌集資本的優(yōu)缺點。2簡述銀行負(fù)債的重要性。 1）成本加利潤定價法銀行在制定存款價格時，會仔細(xì)考慮提供存款服務(wù)的成本及向客戶收取的費用之間的關(guān)系，力求做到既能獲得適當(dāng)?shù)睦麧櫼詮浹a提供這種服務(wù)所引起的成本，又能吸引更多的客戶。2簡述商業(yè)銀行短期借入負(fù)債的渠道以及管理重點。（1）籌資的目的不同（ 2） 籌 資 機 制 不 同 。3營業(yè)成本也稱其他成本或服務(wù)成本，是指花費在吸收負(fù)債上的除利息以外的其他所有開支。1）負(fù)債結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢2）銀行負(fù)債中的儲蓄存款增幅最大3）企業(yè)存款波動較大4）存款期限結(jié)構(gòu)由以“短”為主變?yōu)橐浴伴L”為主5）負(fù)債持有的市場份額不均衡3商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成?其主要作用是什么？包括：庫存現(xiàn)金；在中央銀行存款；存放同業(yè)存款；在途資金作用：1）滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求 2）保持清償力3）保持流動性 4）同業(yè)清算及同業(yè)支付3法定存款準(zhǔn)備金的最初目的與當(dāng)前目的有何不同？法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。（3）資金頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。當(dāng)未來的頭寸需要量較大，現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時，16 / 39銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金；而當(dāng)未來頭寸需要量減少，現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時，則應(yīng)及時地將多余的超額準(zhǔn)備金運用出去，尋求更好的盈利機會。按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貨款、可疑貸款和損失貸款五類。③ 抵押物的品種。（4）開發(fā)商簽字擔(dān)保。股票的投資者即為股份公司的股東，股東在法律上有參加企業(yè)4）商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是在商品交易基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，用來證明交易雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證5證券投資的組合方法是什么？在證券投資業(yè)務(wù)中，需要采取一系列的投資策略和方法，以求盡量減少風(fēng)險和增加收益。5簡述融資租賃及其主要特征。② 利率。商業(yè)銀行經(jīng)營信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營運和處理財產(chǎn)的過程。（3）對開證行來說，它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。6以下是金融期貨的一些特點。（2）開證行開立信用證。第二，外匯期貨交易是一種固定的、標(biāo)準(zhǔn)化的形式，具體體現(xiàn)在合同規(guī)模、價格、交割期限、交割地點均標(biāo)準(zhǔn)化，而非通過協(xié)商確定。下面我們看一下負(fù)債的流動性，資產(chǎn)質(zhì)量高和股本雄厚的大銀行相對于廣大中小銀行可以以較低的成本籌集資金，流動性風(fēng)險較小。這種盈余雖然能較好地滿足銀行的流動性需要，但現(xiàn)金是不能創(chuàng)造收入的。7資金缺口管理和有效持續(xù)期缺口管理的優(yōu)缺點有哪些？缺口管理在實際操作中卻有許多問題有待解決。其次，運用數(shù)學(xué)公式來推導(dǎo)必須有一些必要的假設(shè)前提，而這些前提假設(shè)不可能完全與靈活多變的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實相吻合。銀行通?？蛇\用以下方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。銀行信用分析主要圍繞五個方面進(jìn)行。（3）資本（Capital ）資本是指借款者的自有資金數(shù)量。25 / 39第一，有利于針對貸款特性，采取相應(yīng)的管理措施。一是資產(chǎn)項目，主要包括（1）現(xiàn)金項目；（2）二級準(zhǔn)備；（3）證券投資；（4）貸款；（5）固定資產(chǎn)；（6）其他資產(chǎn)?，F(xiàn)金流量表由兩大部分構(gòu)成，即現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。但清償力不足的根本原因是資本金不足，未能與資產(chǎn)規(guī)模相匹配，因而傳統(tǒng)的清償力指標(biāo)主要著眼于資本充足情況。隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行資產(chǎn)種類越來越多，風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險程度不同，有必要對其不同的風(fēng)險程度進(jìn)行考核。三、論述題比較商業(yè)銀行組織形式的利弊。試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變，這一演變過程說明了什么問題？答：商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論大致經(jīng)歷了三個階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。⑶資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行組合而獲取相當(dāng)收益并承擔(dān)一定風(fēng)險的管理方法。如果銀行的資產(chǎn)遭受了損失資金收不回來，存款人的利益必然會受到影響。比較分析不同資本來源的利弊。缺點：發(fā)行成本高；會削弱原股東對銀行的控制權(quán)；會影響股票的收益。例如，活期存款的利率雖然很低，但它的營業(yè)成本卻很高，因此活期存款的總成本不一定低于定期存款。這是最佳組合模式。因此，從存款成本的角度分析，存款規(guī)模應(yīng)保持適度，不應(yīng)太大或太小，努力尋求邊際成本和實際收益的交點，從而使商業(yè)銀行以最少的投入，獲得最大的收益。3．控制存款規(guī)模存款的多與少，是一家銀行規(guī)模和實力的標(biāo)志，尤其是發(fā)展中國家長期處于資金緊缺狀態(tài)，銀行存款越多越好似乎已成為一般共識。首先是利率風(fēng)險，另一風(fēng)險是信用風(fēng)險。1）負(fù)債結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢 2）銀行負(fù)債中的儲蓄存款增幅最大 3）企業(yè)存款波動較大4）存款期限結(jié)構(gòu)由以“短”為主變?yōu)橐浴伴L”為主 5）負(fù)債持有的市場份額不均衡原因：1）國民收入的增長 2）金融機構(gòu)之間的競爭加劇 3）新技術(shù)在銀行領(lǐng)域的應(yīng)用4）通貨膨脹的影響 5）傳統(tǒng)消費觀念的轉(zhuǎn)變 6）金融法規(guī)的建立與健全1商業(yè)銀行如何管理其負(fù)債業(yè)務(wù)？答：負(fù)債成本的管理包括存款成本的管理和非存款成本的管理。法定存款準(zhǔn)備金起初是出于防范商業(yè)銀行流動性危機的需要而建立的，發(fā)展到現(xiàn)代，其目的已不僅限于此。因此，銀行在超額準(zhǔn)備金賬戶保留的存款不宜過多。如向中央銀行繳存準(zhǔn)備金的變化，收回或增加存放同業(yè)存款等。這就是所謂的證券投資風(fēng)險收益同增規(guī)律。證券投資收益曲線 IR 一般向右下方傾斜，如果證券信用較好或市場廣大，傾斜度會小些，如果證券信用較差或市場狹小，傾斜度就要大一些。這種證券可保持最低利率水平，同時這種利率往往不受證券發(fā)行規(guī)模影響。1）信用風(fēng)險 2）市場風(fēng)險 3）利率風(fēng)險 4）通貨膨脹風(fēng)險 5）流動性風(fēng)險在證券投資業(yè)務(wù)中，需要采取一系列的投資策略和方法，以求盡量減少風(fēng)險和增加收益。2）樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理理念。1 如 何 預(yù) 測 商 業(yè) 銀 行 的 資 金 頭 寸 ？答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性，也就是說，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠滿足正常的和非正常的現(xiàn)金支出需要，另一方面又要追求利潤的最大化，為此，需要銀行管理者準(zhǔn)確地計算和預(yù)測資金頭寸，為流動性管理提供依據(jù)。商業(yè)銀行對于中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金要求只能無條件地服從。2）建立負(fù)債成本責(zé)任制建立負(fù)債成本責(zé)任制是指應(yīng)將商業(yè)銀行內(nèi)部的各個職能部門、所有有關(guān)員工的業(yè)績同負(fù)債的經(jīng)營成本對應(yīng)起來，定期考核，獎優(yōu)罰劣。一般而言，銀行的規(guī)模越大、信譽越好，則其信用評級就越高，這家銀行籌資的方式就越多，并且可以籌集到的資金就越多。1 分 析 商 業(yè) 銀 行 確 定 借 入 負(fù) 債 規(guī) 模 的 方 法 ， 并 分 析 影 響 借 入 負(fù) 債 來 源 的 因 素 。答：1．銀行存款的積極經(jīng)營策略由于存款的主動權(quán)掌握在存戶手中，因此對銀行來說，存款實際上是一種被動負(fù)債。這種組合模式也不錯，但要進(jìn)一步分析。① 盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。缺點：較一般負(fù)債成本較高；沒有稅收的優(yōu)惠。一是內(nèi)源資本，二是外源資本。如果一個銀行損失巨大或因別的原因而破產(chǎn)倒閉時，資本可用來對各種債權(quán)人提供彌補。答：混業(yè)經(jīng)營趨勢；經(jīng)營手段電子化；制度同質(zhì)化；金融創(chuàng)新不斷發(fā)展；資產(chǎn)證券化；國際銀行的并購與擴(kuò)張風(fēng)潮；注重市場營銷。資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個階段，即商業(yè)貸款理論、轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。單一銀行制度優(yōu)點：首先，可以限制銀行業(yè)的兼并和壟斷，有利于自由競爭；其次，有利