【正文】 付匯總申請(qǐng)，并提交分管局長(zhǎng)審批。n目前市本級(jí)共有194家工資統(tǒng)發(fā)單位13746人，其中：行政在職5530人，行政離退休2651人；事業(yè)在職4620人，事業(yè)離退休945人。n工資統(tǒng)發(fā)情況介紹n2003年對(duì)市本級(jí)行政、全額撥款事業(yè)單位實(shí)行了工資統(tǒng)發(fā)。因還款不及時(shí)而產(chǎn)生的透支利息和罰息，由職工個(gè)人承擔(dān)。n財(cái)政部門(mén)規(guī)定辦理個(gè)人卡時(shí)，借記卡必須辦，貸記卡自愿。n報(bào)銷人員當(dāng)場(chǎng)確認(rèn)并在財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬POS打印的憑條上簽字。n（二）公務(wù)卡的報(bào)銷。n職工因公出差或外出采購(gòu)時(shí)，需先使用其個(gè)人卡進(jìn)行刷卡消費(fèi)，再憑發(fā)票、POS消費(fèi)憑條等單據(jù)回單位按規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。20052010年市本級(jí)審核、清算資金情況表(單位：萬(wàn)元)表格n公務(wù)卡情況介紹n公務(wù)卡改革于08年1月1日起在我市市本級(jí)全面實(shí)施，這項(xiàng)改革是一項(xiàng)新內(nèi)容，但其實(shí)質(zhì)是國(guó)庫(kù)集中支付改革的延伸。177。n深化國(guó)庫(kù)集中改革2008年1月，市本級(jí)在國(guó)庫(kù)集中支付基礎(chǔ)上，推行公務(wù)卡，同時(shí)停止授權(quán)支付提現(xiàn)業(yè)務(wù)。10月份選擇10個(gè)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行試點(diǎn)。包括：n（1）部門(mén)預(yù)算編制的改革需要進(jìn)一步推進(jìn)、細(xì)化、規(guī)范； n（2）要有相關(guān)的法律保障；這項(xiàng)改革涉及到《預(yù)算法》、《金庫(kù)條例細(xì)則》、《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》等都要相應(yīng)修訂 n（3）要有組織機(jī)構(gòu)保證，設(shè)立財(cái)政支付資金機(jī)構(gòu)； n（4）建立財(cái)政管理信息系統(tǒng)和國(guó)庫(kù)支付管理子系統(tǒng)； n（5）要建立銀行清算系統(tǒng)；n（6）要建立新的監(jiān)督、制約機(jī)制；na、預(yù)算單位內(nèi)部要加強(qiáng)監(jiān)督、制約nb、財(cái)政系統(tǒng)自身內(nèi)部加強(qiáng)監(jiān)督、制約nc、人民銀行對(duì)代理支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行加強(qiáng)監(jiān)管。n經(jīng)政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的特殊性財(cái)政專戶 n我市設(shè)置的帳戶體系中還包括在代理銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金支付專戶和工資統(tǒng)發(fā)專戶六、國(guó)庫(kù)集中支付程序n建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系后，財(cái)政一般預(yù)算、基金預(yù)算和財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金等財(cái)政性資金，均應(yīng)通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系統(tǒng)一存儲(chǔ)和實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。五、國(guó)庫(kù)單一帳戶體系構(gòu)成n國(guó)庫(kù)單一帳戶由五類帳戶體系構(gòu)成:n財(cái)政國(guó)庫(kù)管理部門(mén)在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)存款帳戶。n我國(guó)國(guó)庫(kù)管理制度改革相關(guān)情況介紹一、什么是國(guó)庫(kù)集中支付就是由過(guò)去財(cái)政部門(mén)業(yè)務(wù)處室根據(jù)預(yù)算單位的年度預(yù)算代編用款計(jì)劃、撥付資金給預(yù)算單位，改為由預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算提出用款計(jì)劃，在計(jì)劃范圍內(nèi)依實(shí)際需要直提出用款申請(qǐng)，由國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)將資金接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。二、什么是國(guó)庫(kù)集中支付制度n所謂國(guó)庫(kù)集中支付制度就是指建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。n國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額帳戶,用于財(cái)政直接支付和清算。n支付方式：n財(cái)政直接支付方式：即由財(cái)政部門(mén)開(kāi)具支付令，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶，直接將財(cái)政性資金支付到收款人（即商品、勞務(wù)供應(yīng)者）或用款單位賬戶。連云港市國(guó)庫(kù)集中支付發(fā)展運(yùn)行情況n一、我市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的指導(dǎo)思想n透明管理原則n資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)原則n會(huì)計(jì)主體不變?cè)瓌tn積極穩(wěn)妥原則n二、基本情況n機(jī)構(gòu)設(shè)立2004年7月成立市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付中心，副處級(jí)建制，下設(shè)4個(gè)科：受理審核科、支付科、會(huì)計(jì)科、綜合科。同月市政府召開(kāi)市本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理制度改革動(dòng)員會(huì)。2009年1月，為了貫徹國(guó)庫(kù)集中支付161。的要求，對(duì)墊付資金、往來(lái)資金、往非部門(mén)預(yù)算單位撥款的資金，全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。是強(qiáng)化對(duì)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)監(jiān)督特別是現(xiàn)金支出監(jiān)督的一種輔助手段。如遇個(gè)別商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法使用銀行結(jié)算系統(tǒng)的情況，則由職工先以現(xiàn)金墊付，而后憑發(fā)票等單據(jù)到單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)。n實(shí)行公務(wù)卡改革后，不改變各單位原來(lái)的報(bào)銷審批程序。n財(cái)務(wù)人員根據(jù)簽字確認(rèn)的憑條，報(bào)銷審批憑證及報(bào)銷單據(jù)登記入賬。（主要出于個(gè)人的需要不同）n（三）其它注意事項(xiàng)。銀行提供多種服務(wù)，可以由個(gè)人自行在網(wǎng)上還款或是通過(guò)綁定卡還款，可向銀行進(jìn)行咨詢。n工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)與預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)并行使用。（離休336人）nEND！謝謝大家！第二篇：國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程圖直接支付業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說(shuō)明：基層預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政審批通過(guò)的直接支付用款計(jì)劃編制直接支付申請(qǐng)書(shū)，并上報(bào)主管部門(mén)。分管局長(zhǎng)審批通過(guò)后，由支付中心根據(jù)直接支付匯總申請(qǐng)單的內(nèi)容編制直接支付憑證，并上報(bào)國(guó)庫(kù)科進(jìn)行審核。代理銀行支付完成后，將直接支付憑證回執(zhí)交支付中心，并編制直接支付入賬通知單，由財(cái)政逐級(jí)下發(fā)到基層單位。財(cái)政支付中心和國(guó)庫(kù)科根據(jù)收到的直接支付結(jié)算清單分別編制支付中心憑證和總會(huì)計(jì)憑證。主管部門(mén)和基層預(yù)算單位收到代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單后，分別作記賬憑證。審核完成的授權(quán)支付憑證送代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。財(cái)政國(guó)庫(kù)科和支付中心根據(jù)代理銀行審核國(guó)的授權(quán)支付結(jié)算清單（也即財(cái)政支出日?qǐng)?bào)）編制總會(huì)計(jì)憑證和支付中心憑證。基層預(yù)算單位、主管部門(mén)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心和國(guó)庫(kù)科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的直接支付更正（退款）通知書(shū)分別記賬。通過(guò)了全部審核過(guò)程的授權(quán)支付更正（退款）通知書(shū)提交代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。代理銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)銀行清算國(guó)的申請(qǐng)劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單，并遞送國(guó)庫(kù)支付中心和財(cái)政國(guó)庫(kù)科。財(cái)政支付中心在分管局長(zhǎng)對(duì)直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表審批通過(guò)后，編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)批復(fù)單，并對(duì)該批復(fù)單據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。2)支付中心根據(jù)授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)余資金對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃編制授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表，并逐級(jí)上報(bào)國(guó)庫(kù)科和分管局長(zhǎng)進(jìn)行審批；對(duì)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的授權(quán)支付用款計(jì)劃由支付中心進(jìn)行注銷。6)基層預(yù)算單位、主管部門(mén)、財(cái)政支付中心和國(guó)庫(kù)科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。9)基層預(yù)算單位、主管部門(mén)、財(cái)政支付中心和國(guó)庫(kù)科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)到賬通知單編制各自的記賬憑證。二是通過(guò)集中管理預(yù)算單位銀行存款賬戶，資金做到“一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出”，使原來(lái)沉淀在各預(yù)算單位賬戶上的資金納入了國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，有效整合了閑置資金，有利于合理調(diào)度財(cái)政資金。**財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革