【正文】 司各部門(mén)提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。第一篇：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部成本費(fèi)用控制，規(guī)范企業(yè)成本費(fèi)用支出流程；建立健全企業(yè)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范，統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)所需單據(jù)；二、適用范圍公司本部各部門(mén)，各分公司及控股、參股子公司結(jié)合本公司特點(diǎn)參照?qǐng)?zhí)行。審核5萬(wàn)元以上支出是否簽訂合同、35萬(wàn)元支出是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字的呈批件；副總經(jīng)理對(duì)公司各部門(mén)提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。宴請(qǐng)客戶(hù)后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，同時(shí)扣除宴請(qǐng)客戶(hù)時(shí)公司規(guī)定的固定餐費(fèi)補(bǔ)助。1)伙食費(fèi)補(bǔ)助：a、拜訪(fǎng)國(guó)外客戶(hù)所發(fā)生的餐費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額及相關(guān)有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)扣發(fā)當(dāng)天伙食費(fèi)補(bǔ)助的1/3；b、除拜訪(fǎng)國(guó)外客戶(hù)外因公出國(guó)人員的伙食費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷(xiāo)其他餐費(fèi)；c、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)伙食補(bǔ)助。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱(chēng)及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：主管以上人員每月每人150元通訊費(fèi)。六、報(bào)銷(xiāo)所需原始記錄各部門(mén)根據(jù)部門(mén)職責(zé)及公司經(jīng)營(yíng)、管理的實(shí)際情況，提供各項(xiàng)成本費(fèi)用原始記錄，真實(shí)、客觀(guān)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合稅務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)等方面的要求。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的，其價(jià)格應(yīng)同增值稅去稅價(jià)格。（2）維修費(fèi)用申請(qǐng)單A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、驗(yàn)收單，需經(jīng)使用部門(mén)及采購(gòu)部采購(gòu)員簽字后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；D、維修費(fèi)用申請(qǐng)單中注明的維修項(xiàng)目需由申請(qǐng)維修的部門(mén)經(jīng)理對(duì)維修事項(xiàng)進(jìn)行簽字確認(rèn)。（6）交通費(fèi)申請(qǐng)單A、交通費(fèi)用明細(xì)表，需注明發(fā)生交通費(fèi)用日期，事由，所發(fā)生的交通費(fèi)用形式，如打車(chē)、公交、自駕等，自駕車(chē)辦公事需注明里程數(shù)，；B、交通費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；C、交通費(fèi)發(fā)票，包括出租車(chē)票、停車(chē)票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請(qǐng)金額；D、采購(gòu)部報(bào)銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)應(yīng)提供該項(xiàng)運(yùn)費(fèi)發(fā)生的原由并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。（10）機(jī)票費(fèi)用申請(qǐng)單A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門(mén)經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、機(jī)票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（13）廣告費(fèi)用申請(qǐng)A、刊登廣告載體的文字復(fù)印件（報(bào)紙、刊物上所發(fā)表的廣告復(fù)印件）；B、廣告業(yè)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（17）勞保用品費(fèi)用申請(qǐng)A、一線(xiàn)員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？?、女工卡等的采購(gòu)需求需由申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；B、與勞保用品相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。第二篇：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。 員工出差經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)產(chǎn)管理范圍。專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買(mǎi)。招待費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開(kāi)支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。當(dāng)事部門(mén)應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)格，報(bào)辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，交當(dāng)事部門(mén)。通訊費(fèi) ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)辦法公司另行規(guī)定）。 公司鼓勵(lì)員工提高和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度：(1）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，要求書(shū)面干凈，金額大小寫(xiě)一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后；（2）報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；（3）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）；（4）財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。五、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批即可，金額超過(guò)10000以上的必須要由公司董事長(zhǎng)親自審批。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：（一）借款管理規(guī)定（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款流程（1）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，并注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；(2)借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（3）總經(jīng)理審批認(rèn)可。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。（4）員工到財(cái)務(wù)處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。(二)報(bào)銷(xiāo)流程（1）員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。（二）報(bào)銷(xiāo)流程（1）購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求實(shí)際情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單。第六條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。（3）資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第七條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。（四）付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。3．權(quán)責(zé) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定； 。：，發(fā)票需在有效期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，不得以白條