【正文】 司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審核，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。第一篇：日常費用報銷管理辦法日常費用報銷管理辦法一、加強企業(yè)內(nèi)部成本費用控制，規(guī)范企業(yè)成本費用支出流程；建立健全企業(yè)報銷規(guī)范，統(tǒng)一報銷所需單據(jù)；二、適用范圍公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結(jié)合本公司特點參照執(zhí)行。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、35萬元支出是否有領導簽字的呈批件；副總經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益。宴請客戶后，憑發(fā)票實報實銷，同時扣除宴請客戶時公司規(guī)定的固定餐費補助。1)伙食費補助：a、拜訪國外客戶所發(fā)生的餐費按實際發(fā)生額及相關有效票據(jù)報銷，同時扣發(fā)當天伙食費補助的1/3；b、除拜訪國外客戶外因公出國人員的伙食費按規(guī)定的標準申請補助，不予報銷其他餐費；c、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請伙食補助。業(yè)務招待費報銷標準：禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發(fā)票背面注明所購禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費需到審計監(jiān)察部備案并經(jīng)審計監(jiān)察部負責人簽字后方可到規(guī)劃財務部報銷；通訊費等費用報銷標準：主管以上人員每月每人150元通訊費。六、報銷所需原始記錄各部門根據(jù)部門職責及公司經(jīng)營、管理的實際情況，提供各項成本費用原始記錄，真實、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營活動，符合稅務、紀檢、審計等方面的要求。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開具專用發(fā)票的，其價格應同增值稅去稅價格。（2）維修費用申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、驗收單，需經(jīng)使用部門及采購部采購員簽字后，附于費用申請單之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關的明細單附于費用申請單之后；D、維修費用申請單中注明的維修項目需由申請維修的部門經(jīng)理對維修事項進行簽字確認。（6）交通費申請單A、交通費用明細表，需注明發(fā)生交通費用日期，事由，所發(fā)生的交通費用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數(shù)，；B、交通費用申請單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財務部；C、交通費發(fā)票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請金額；D、采購部報銷貨運費應提供該項運費發(fā)生的原由并經(jīng)部門經(jīng)理及公司領導審批后方可到規(guī)劃財務部報銷。（10）機票費用申請單A、出差申請單，需經(jīng)申請出差人、部門經(jīng)理、主管公司領導簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、機票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費用申請單之后。（13）廣告費用申請A、刊登廣告載體的文字復印件（報紙、刊物上所發(fā)表的廣告復印件）；B、廣告業(yè)發(fā)票附于費用申請單之后。（17）勞保用品費用申請A、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？?、女工卡等的采購需求需由申請部門負責人提供由人事行政部相關負責人簽字確認的人員名單及人數(shù)；B、與勞保用品相關的發(fā)票附于費用申請單之后。第二篇：日常費用報銷制度日常費用報銷制度日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。 員工出差經(jīng)部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續(xù)并逐級審批； 員工出差應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續(xù)，列入財產(chǎn)管理范圍。專業(yè)性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，確立標準，超支自負”的原則。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價格，報辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，交當事部門。通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規(guī)定）。 公司鼓勵員工提高和學習各項專業(yè)技術，對自學通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關技術資格又愿意為企業(yè)服務三年的員工，報銷學習考證費用。一、費用報銷制度：(1）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二、費用報銷流程：（1）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費用明細并將費用原始單據(jù)粘貼于費用報銷單后；（2）報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字；（3）公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）；（4）財務人員復核并履行付款。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。五、報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批即可，金額超過10000以上的必須要由公司董事長親自審批。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：（一）借款管理規(guī)定（1）公司發(fā)生預借款的情況下（如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款流程（1）借款人按規(guī)定填寫借款申請單，并注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；(2)借款人部門負責人簽字確認；（3）總經(jīng)理審批認可。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（4）員工到財務處簽字領款（每月25日前）。(二)報銷流程（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。（二）報銷流程（1）購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求實際情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準（1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。第七條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（四）付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。3．權責 財務部負責各項費用標準的制定； 。：，發(fā)票需在有效期內(nèi)報銷，不得以白條