【正文】 適應(yīng)的專職人員，上機(jī)操作人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)電算化初級(jí)以上專業(yè)知識(shí)和操作技能，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展。上述工作完成后，輸入報(bào)表的年月，報(bào)表處理系統(tǒng)自動(dòng)從賬務(wù)中提取有關(guān)共享數(shù)據(jù)、生成所需要年月的會(huì)計(jì)報(bào)表。月末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行結(jié)賬功能，將本期各會(huì)計(jì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。四、對(duì)賬和結(jié)賬 1．對(duì)賬。3．憑證的匯總。需要或特別說(shuō)明的是：填制涉及往來(lái)核算的記賬憑證，機(jī)制記賬憑證要輸入明細(xì)科目，科目代碼是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》“科目編號(hào)”編制的。二、記賬憑證的處理記賬憑證的處理包括三個(gè)部分。按月打印輸出銀行存款日記賬，并與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。負(fù)責(zé)月底結(jié)轉(zhuǎn)。做好日常防病毒工作。記賬憑證審核無(wú)誤后，負(fù)責(zé)登記入賬操作。負(fù)責(zé)月底結(jié)轉(zhuǎn)。全面掌握電算化財(cái)務(wù)軟件、賬務(wù)系統(tǒng)的操作技能。具體管理和使用電算化“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”，全面反映固定資產(chǎn)增減、變賣、報(bào)廢、計(jì)提折舊等變化。按月打印輸出會(huì)計(jì)報(bào)表。審查公司《會(huì)計(jì)電算化管理制度》是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行。按月做好工資數(shù)據(jù)備份，確保工資數(shù)據(jù)安全。做好計(jì)算機(jī)防病毒工作，建立安全運(yùn)行系統(tǒng)。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)各崗位操作人員的權(quán)限分工。“電算主管”、“數(shù)據(jù)分析”和“審計(jì)記賬”崗位，由總會(huì)計(jì)師擔(dān)任；“日記賬操作”崗位由出納員擔(dān)任；其他崗位由會(huì)計(jì)擔(dān)任。在結(jié)賬之前，必須把當(dāng)月的所有記賬憑證錄入完畢。五、財(cái)務(wù)軟件的操作管理 1．操作程序。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和軟件，要保證安全可靠，指定專人管理、專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)軟件加密盒除財(cái)務(wù)操作人員使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人員打開(kāi)和使用財(cái)務(wù)軟件程序。操作人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行工作，不得私自拆看和維修。二、會(huì)計(jì)電算化軟件及審批公司會(huì)計(jì)電算化軟件是采用財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)版本，是經(jīng)過(guò)財(cái)政審批認(rèn)可的通用財(cái)務(wù)軟件，使用方便靈活，功能強(qiáng)大，可以完全代替手工記賬核算。有權(quán)拒絕來(lái)歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?。?）數(shù)據(jù)審核員崗位的職責(zé)主要有： 根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的要求，審核反映本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種原始憑證，及時(shí)將審核過(guò)的原始憑證交系統(tǒng)操作員輸入計(jì)算機(jī)。有權(quán)拒絕來(lái)歷不明的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?。根?jù)數(shù)據(jù)審核員核實(shí)過(guò)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行憑證過(guò)賬，即登記機(jī)內(nèi)賬簿。3．系統(tǒng)操作員的職責(zé)和權(quán)限。（2）系統(tǒng)管理員崗位的權(quán)限主要有：有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。為保證會(huì)計(jì)軟件的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的保密和安全，不得進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)直接對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。（1）系統(tǒng)管理員崗位的職責(zé)主要有： 在會(huì)計(jì)電算化軟件的開(kāi)發(fā)階段，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)軟件開(kāi)發(fā)者與使用者之間的關(guān)系，根據(jù)軟件評(píng)審要求，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。有權(quán)制止軟件的非法拷貝和傳播。及時(shí)解決軟件在運(yùn)行中所發(fā)生的技術(shù)問(wèn)題。會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)設(shè)計(jì)員要根據(jù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)管理、核算的要求，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中軟件的研制、開(kāi)發(fā)和升級(jí)工作，幫助系統(tǒng)操作人員掌握軟件的應(yīng)用。2．本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。3．對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同地點(diǎn)。6．運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)不得上網(wǎng)。4．隨時(shí)做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。8．建立上機(jī)操作記錄制度，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。4．未經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證，不能據(jù)以登記機(jī)內(nèi)賬簿。二、電算會(huì)計(jì)崗位設(shè)置 根據(jù)電算化的要求，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置如下電算會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位（即電算主管崗位）、制單崗位、記賬崗位、稽核崗位、報(bào)表編制崗位和系統(tǒng)管理崗位。三、會(huì)計(jì)電算化操作規(guī)定1．所有上機(jī)操作人員經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可按上機(jī)操作權(quán)限進(jìn)行操作。5．如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤，必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正，不得使用非會(huì)計(jì)核算軟件提供的方法處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。四、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理1．做好計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的日常保養(yǎng)維護(hù)工作，保持設(shè)備整潔，定期清潔硬盤，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。記賬憑證、報(bào)表及時(shí)輸出，賬簿至少一年輸出一次。在運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件的計(jì)算機(jī)上，禁止玩游戲。4．對(duì)磁性介質(zhì)存入的會(huì)計(jì)檔案要定期檢查，每年用光盤刻錄一次。（二）電算化會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)制度一、總則1．為了更好地實(shí)施會(huì)計(jì)電算化管理，特制訂本制度。（1）系統(tǒng)設(shè)計(jì)員崗位的職責(zé)主要有：根據(jù)會(huì)計(jì)制度和核算要求開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?。有?quán)拒絕來(lái)歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。在會(huì)計(jì)電算化軟件的運(yùn)行階段，負(fù)責(zé)日常的維護(hù)和管理，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握操作技能。運(yùn)用電算化系統(tǒng)中的信息資源和分析模塊，緊密結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，對(duì)本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。有權(quán)對(duì)系統(tǒng)操作員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的錄入與輸出工作，能夠使用會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的部分或全部功能。及時(shí)輸出會(huì)計(jì)憑證和有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。（2）系統(tǒng)操作員崗位的權(quán)限主要有：有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。4．?dāng)?shù)據(jù)審核員的職責(zé)和權(quán)限。根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的要求，審核輸入后登賬前的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和輸出的會(huì)計(jì)憑證、各種賬表。（2）數(shù)據(jù)審核員崗位的權(quán)限主要有：有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。三、附則1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。計(jì)算機(jī)全部代替手工核算，所有會(huì)計(jì)人員必須獲得《會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證》，財(cái)務(wù)軟件要有財(cái)政部門評(píng)審證明，要有《會(huì)計(jì)軟件安裝許可證》，同時(shí)手工核算要與計(jì)算機(jī)核算必須并行運(yùn)行3個(gè)月以上，保存有完整的與手工處理相一致的數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門的批準(zhǔn)后，方可正式投入運(yùn)行。房間內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護(hù)機(jī)器，使其處于完好狀態(tài)。除計(jì)算機(jī)自動(dòng)備份外，每月終了在結(jié)轉(zhuǎn)完賬務(wù)后，要在軟盤上備份保存數(shù)據(jù)，包括賬務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)。首先要進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件初始化，然后要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)立會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目要一次建立完整，會(huì)計(jì)科目編號(hào)要按制度規(guī)定執(zhí)行，科目要用全稱，不得簡(jiǎn)寫(xiě)。憑證錄入人員、審核人員、出納員的分工按其操作工作職責(zé)進(jìn)行，錄入人員和憑證審核人員必須分開(kāi)，兩人單獨(dú)進(jìn)行，不得以他人名義進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行操作。（1）電算化“電算主管”崗位負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)的全面工作，組織電算化硬件和財(cái)務(wù)軟件安裝調(diào)試。組織會(huì)計(jì)人員電算化培訓(xùn)。（3）電算化“數(shù)據(jù)分析”崗位對(duì)電算化數(shù)據(jù)進(jìn)行分析管理，為公司經(jīng)濟(jì)管理及時(shí)提供會(huì)計(jì)核算資料。（5）電算化“電算審查”崗位熟知專業(yè)會(huì)計(jì)制度和計(jì)算機(jī)知識(shí)，熟知國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)電算化規(guī)定和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。定期向公司會(huì)計(jì)主管書(shū)面報(bào)告電算化審查情況，重大問(wèn)題要向公司總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告。按月備份會(huì)計(jì)報(bào)表資料。建立電算化固定資產(chǎn)系統(tǒng)，每月計(jì)算和打印輸出折舊表，每年打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片。按季打印輸出總賬、明細(xì)賬，按月打印輸出科目余額表，并按月連續(xù)編號(hào)，分類裝訂成冊(cè)。（9）電算化“審計(jì)記賬”崗位熟知有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證規(guī)定。（10）電算化“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)”崗位熟知計(jì)算機(jī)硬件和操作運(yùn)用知識(shí)，全面掌握公司《會(huì)計(jì)電算化管理制度》。（11）電算化“微機(jī)錄入操作”崗位 熟知《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定。及時(shí)修訂錄入錯(cuò)誤的記賬憑證，已入賬的記賬憑證不得在記賬憑證上修改，只能采取補(bǔ)充修改分錄進(jìn)行處理。六、附則1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。1．憑證的填制。2．憑證的審核。手工審核無(wú)誤后的憑證由專人整理并在銷號(hào)單上銷號(hào)，通過(guò)計(jì)算機(jī)進(jìn)行科目匯總，然后打印出憑證匯總表，為方便查詢記賬憑證專門編制“憑證閱覽表”，會(huì)計(jì)人員只需要查閱此表，即能查詢需要的記賬憑證。系統(tǒng)管理員在記賬后必須進(jìn)行復(fù)核，查看各賬簿的記錄是否準(zhǔn)確，往來(lái)賬戶是否唯一。五、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表月度終了時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的期限，需要編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，如：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、事業(yè)支出明細(xì)表等。六、附則1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制第三條電算主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。數(shù)據(jù)操作崗位由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。此崗由財(cái)務(wù)分析崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。第九條原始憑證的審核、紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案資料的保管、轉(zhuǎn)賬憑證的編制等仍按手工賬中有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。電算審查員根據(jù)數(shù)據(jù)操作員交來(lái)的記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份；憑證錄入和審核不能同為一人。根據(jù)軟件功能和公司實(shí)際情況選擇按日期或憑證種類進(jìn)行憑證匯總；要記賬的所有憑證必須經(jīng)過(guò)審核；結(jié)賬后的數(shù)據(jù)才能取到財(cái)務(wù)報(bào)表中。1．每次操作都應(yīng)及時(shí)備份，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和重要的軟件資料要雙備份并及時(shí)填寫(xiě)清楚所備份的內(nèi)容并分處存放。2．電算維護(hù)員對(duì)在維護(hù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象的處理方法和處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)登記；對(duì)重大故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫(xiě)故障報(bào)告單。第十九條任何人不得將專用微機(jī)用于與會(huì)計(jì)電算化無(wú)關(guān)的工作，非財(cái)務(wù)部門和非授權(quán)人員不得使用，所有軟盤使用前須經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，并經(jīng)病毒檢測(cè)和消除病毒操作后方可使用。第二十二條操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，操作完畢，及時(shí)退出會(huì)計(jì)軟件或關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)時(shí)應(yīng)先退出會(huì)計(jì)軟件，再實(shí)施關(guān)機(jī)。上崗前，操作人員必須經(jīng)過(guò)有關(guān)崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。做為會(huì)計(jì)主管應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。B、系統(tǒng)操作員：（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來(lái)帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。（2）負(fù)責(zé)計(jì)帳、結(jié)帳工作。操作管理制度：（1）操作員應(yīng)經(jīng)過(guò)系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。（5）應(yīng)至少一個(gè)月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機(jī)器、設(shè)備。（6）計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開(kāi)。（3）財(cái)會(huì)人員因正常操作失誤而引起的錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)會(huì)人員改正，不得由維護(hù)人員通過(guò)維護(hù)修改，如打開(kāi)憑證庫(kù)、帳簿庫(kù)等文件進(jìn)行修改。（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁(yè)打印輸出裝訂成冊(cè)；總帳每月打印，年終裝訂成冊(cè)。一、硬件管理（一）會(huì)計(jì)電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管；（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所用的計(jì)算機(jī)設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運(yùn)行，保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全；（三）機(jī)房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；（四）操作人員應(yīng)隨時(shí)保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，做好記錄；（五）硬件發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；（六）系統(tǒng)的開(kāi)、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需嚴(yán)格遵守開(kāi)、關(guān)機(jī)順序。（六）操作人員對(duì)自己的上機(jī)注冊(cè)名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。（五）會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，存放時(shí)間截止至該軟件停止使用為止。（1）操作權(quán)限電算主管一般具有最高權(quán)限；軟件操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照特定的權(quán)限進(jìn)行操作，憑證輸入人員和審核記賬人員不能是同一人；電算維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員之外，其他人員不得直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)庫(kù)文件結(jié)構(gòu)；軟件開(kāi)發(fā)人員、專職電算維護(hù)員和檔案保管員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作?？刹扇∫砸环N形式為主，另一種形式為輔，或者兩種形式并重的方法管理，保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。特別說(shuō)明：由于各方面情況的不斷調(diào)整與變化，教育人生網(wǎng)所提供的所有考試信息僅供參考，敬請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的正式信息為準(zhǔn)。負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)日常工作。負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級(jí)換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。二、操作管理制度概要⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管或憑證編制人員。三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要⒈機(jī)房?jī)?nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。⒌作好詳細(xì)維護(hù)記錄。⒊嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。五、會(huì)計(jì)檔案管理制度概要⒈會(huì)計(jì)檔案包括以書(shū)面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及與會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器。第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒。大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫(kù)。會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份。會(huì)計(jì)電算化管理制度3會(huì)計(jì)電算化管理制度第一章總則第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全。八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證。如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和