【經(jīng)管勵志】會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度-wenkub
2023-05-04 02:32:59 本頁面
【正文】 銀行日記帳，以保證銀行出納當日業(yè)務當日清。 現(xiàn)金收付業(yè)務要做到當日業(yè)務當日清。(樣例 ) 單位的會計檔案包括貯存在磁盤 (軟盤和硬盤 )上的會計文件和會計憑證、會計帳簿、會計報表等書面形式的會計核算資料?，F(xiàn)金記帳憑證一律由專職會計人員手工做記帳憑證，審核無誤后當日輸入計算機并打印出現(xiàn)金日記帳頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核 對現(xiàn) 金庫存，相符后出納員及主管負責人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。銀行帳頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 ４、科目匯總表、帳簿打印時間。
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