【經(jīng)管勵(lì)志】會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度-wenkub
2023-05-04 02:32:59 本頁(yè)面
【正文】 銀行日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。(樣例 ) 單位的會(huì)計(jì)檔案包括貯存在磁盤(pán) (軟盤(pán)和硬盤(pán) )上的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)核算資料。現(xiàn)金記帳憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員手工做記帳憑證，審核無(wú)誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記帳頁(yè)，審核后交現(xiàn)金出納人員核 對(duì)現(xiàn) 金庫(kù)存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在帳頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。銀行帳頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管。 ４、科目匯總表、帳簿打印時(shí)間。
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