【正文】 工作，并且讓羅某和監(jiān)理公司在資格預(yù)審中剔出部分應(yīng)標(biāo)公司，只保留他掛靠串通的八家公司入圍投標(biāo)。二是輪流坐莊投標(biāo)。案中標(biāo)價是評價的重要標(biāo)準(zhǔn)，投標(biāo)人為了擊敗自己的競爭對手，事先與招標(biāo)人串通，超出自己的承受能力壓低價格，中標(biāo)后再由招標(biāo)人給予投標(biāo)人額外的補(bǔ)償。二是違規(guī)設(shè)置障礙。（一）投標(biāo)人與招標(biāo)人串通一是泄露標(biāo)底等秘密信息。犯罪嫌疑人方某得知xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項(xiàng)目第一、二標(biāo)段工程施工對外招標(biāo)，即著手組織xx省第三工程公司和xx第四工程局第六建筑工程公司參加A地塊第一期吹填項(xiàng)目第一、二標(biāo)段的投標(biāo)；同時與負(fù)責(zé)招標(biāo)的犯罪嫌疑人羅某串通投標(biāo)。審查行為人有無履行合同的誠意和實(shí)際履行能力查明行為人收受對方當(dāng)事人財物后是否實(shí)際履行合同如違約 , 應(yīng)查明違約后的態(tài)度及是否攜款逃匿。本案在偵查措施的使用方面存在著明顯的不足之處。前期的調(diào)查查證，為立案提供了充足的依據(jù)。本案犯罪嫌疑人龍x冒用xx市洪都有色金屬加工廠之名，利用虛構(gòu)的該廠基建工程項(xiàng)目和偽造的相關(guān)證明資料，從而騙取對方當(dāng)事人的信任，誘騙對方當(dāng)事人與其簽訂合同，進(jìn)而騙取對方20萬人民幣的工程前期費(fèi)用，龍x的行為完全符合合同詐騙罪的犯罪構(gòu)成并達(dá)到了追訴標(biāo)準(zhǔn)。情急之下，他想到自己曾被xx市洪都有色金屬加工廠聘用任過副廠長，熟知廠里的基本情況，為何不利用自己曾在建管部門工作過，行業(yè)人員熟，易被人相信，運(yùn)用自己在大學(xué)學(xué)過的工民建專業(yè)知識去社會上“玩”上一把呢？經(jīng)冥思苦想后，于是他精心策劃導(dǎo)演了一出由自己冒用xx市洪都有色金屬加工廠之名，利用虛構(gòu)的該廠基建工程項(xiàng)目和偽造的相關(guān)證明資料，誘騙老相識楊大園，詐騙楊大園公司為此支付的工程前期費(fèi)用20萬元人民幣的騙局。功夫不負(fù)有心人，辦案人員終于在位于疊山路上的一家叫xx市對外建筑總公司查訪到，該公司下屬宏騰裝飾公司確有一名叫龍x的聘用人員。然而，狡猾的龍x卻始終未在其父親住院的醫(yī)院露面。通過明查暗訪，辦案人員了解到，龍x的父親因病危目前正在市第一人民醫(yī)院住院，因此分析，龍x目前一時不會離開本市，其呆在本市的可能性較大。簽于犯罪嫌疑人龍x行騙作案后已隱匿，下落不明，其是外逃還是躲在本市還是個謎。xx市國土資源局及下屬各區(qū)級國土資源局從未辦理過這塊土地的建筑用地土地使用證。楊大園派人滿世界尋找，結(jié)果是打龍的手機(jī)，手機(jī)關(guān)機(jī)，上其家門，人去樓空，找其廠家，鐵將軍把門，楊大園頓時醒悟了，于是想到了到公安局報案。之后雙方擬定了建設(shè)工程協(xié)議和補(bǔ)充協(xié)議，并于2月18日、19日簽約。楊大園曾因公司業(yè)務(wù)上的事情與其交往甚多，故彼此雙方較熟悉，龍x這次是以xx市洪都有色金屬加工廠副廠長的身份專門來找楊大園的。試提出公安人員此時的偵查方向及實(shí)施要點(diǎn)。當(dāng)埃方按約定將17250美元款項(xiàng)匯至楊某指定的Y公司的賬戶后，楊某某不但沒有如約履行合同，反而將上述款項(xiàng)用于為自己購買住房、裝修及添置家具上。為了避稅，雙方另外簽訂了一份總價為57000美元的虛假合同用于中國海關(guān)報關(guān)。三人駕車到了xx后，趙xx給了劉濤三百元把其支走，然后二個人不是將貨車開到目的地，而是開到自己居住地滁槎街。xx運(yùn)輸公司備貨部要求非常嚴(yán)格，又是復(fù)印身份證、駕駛證、行車證，又是照相、打電話詢問，驚出了趙xx一身冷汗。在xx卸完貨后，趙xx安排司機(jī)劉濤在賓館休息，自己則在各住處部溜噠，尋找“獵物”。12月的一天傍晚，趙xx來到堂兄趙xx家。問題3：本案該如何定性？為什么？三、事件經(jīng)過2003年元月9日，趙xx被專案組捉拿歸案，一起犯罪嫌疑人精心策劃的利用假身份證、假行車證、假車牌的合同詐騙案告破。案件線索開始明朗了。經(jīng)xxxx運(yùn)輸公司業(yè)務(wù)員辨認(rèn)，趙xx不是承運(yùn)人程學(xué)文，但該車與作案車很像，特別是車蓬布與作案車幾乎完全一致。專案組馬不停蹄趕到昌東鎮(zhèn)開展工作。所以，以“程學(xué)文” 個人信息為切入點(diǎn)的調(diào)查途徑無法深入下去。到了20日，仍不見程學(xué)文及貨物的下落，xxxx公司遂向xx縣公安局經(jīng)偵大隊報案。問題3：試總結(jié)該案偵辦過程中的成功經(jīng)驗(yàn)第二篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報告：合同詐騙犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報告：合同詐騙犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過模擬偵查，掌握合同詐騙犯罪案件的立案審查、司法認(rèn)定、偵查途徑、證據(jù)規(guī)格。為使此案定罪證據(jù)更加確鑿充分，進(jìn)行了全面徹底的核查，查獲了xx公司利用帳外帳隱匿銷售收入的金額以及偷稅所獲贓款的流向和用途。通過耐心的法制教育和細(xì)致的思想工作，打消了財務(wù)人員的顧慮，使他們?nèi)鐚?shí)的反映了xx公司實(shí)際經(jīng)營狀況和偷稅的具體手段，使偵查人員獲取了xx公司偷稅的直接證據(jù)。偵查人員毫不氣餒，正面調(diào)查受阻，便迂回出擊，從尋找知情人入手調(diào)查，終于了解到兩公司的對外經(jīng)營模式和收取貨款渠道，達(dá)到了預(yù)期目的，為后續(xù)偵查，工作奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。xx公司全年銷售額達(dá)1億余元，而同期向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報的銷售額僅3400余萬元，隱匿銷售收入達(dá)7000余萬元，偷逃應(yīng)納稅款近2000萬元。問題2：面對偵查困境，偵查人員下一步該如何開展工作，試制定該案偵查方案。憑此偵查人員也無法對xx公司的實(shí)際銷售數(shù)量進(jìn)行核實(shí)，從而無法計算隱匿的金額和偷稅的具體數(shù)額。因此僅憑所掌握的有限的一些公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，而沒有實(shí)際犯罪證據(jù)，仍不能認(rèn)定該公司的偷稅犯罪行為。經(jīng)對xx公司搜查發(fā)現(xiàn)，反映真實(shí)銷售情況的賬冊憑證已被轉(zhuǎn)移，且財務(wù)室電腦資料全部被刪除。經(jīng)偵總隊接上級指示后，立即派五支隊偵查人員趕赴現(xiàn)場處置。該處領(lǐng)導(dǎo)極為重視，派專人負(fù)責(zé)調(diào)查。自2000年開始，該公司開發(fā)出以“xx牌”健瘦鞋為主的系列保健產(chǎn)品，很快占領(lǐng)了健身市場。第一篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報告：逃稅犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報告：逃稅犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過案例，掌握逃稅犯罪案件的立案審查、犯罪特點(diǎn)、偵查途徑和基本證據(jù)要求。盡管“xx牌”健瘦鞋的零售價高達(dá)168元，可愛美健身女性還是擋不住著名影星徐帆“好身段，走著瞧”廣告的誘惑，紛紛掏錢購買。2月14日上午，市區(qū)兩級稅務(wù)稽查部門一行8人，從xx公司陜西路倉庫檢查后，來到凱旋路1669號xx公司總部進(jìn)行檢查。同時，接市國稅局移送意見書（滬國稅移字001號），當(dāng)日即對xx公司涉嫌偷稅案立案偵查。種種跡象表明，xx公司極可能存在嚴(yán)重的偷逃稅款行為，但擺在偵查人員面前的難題頗多：一是本案的偵查方式不能相同于一般偷稅（注：現(xiàn)已改為逃稅，下同）案件的偵查方式。二是xx公司因偷稅問題已被稅務(wù)部門稽查多次，稱得上是“老游擊隊員”，有著較強(qiáng)的反偵查意識。偵查工作一度陷入困境。偵查人員并沒有被困難壓倒，而是困難越大，動力也越足。至此，xx公司的偷稅行為已可初步認(rèn)定。同時，對xx公司的法定代表人xx予以刑事拘留。在大量的證據(jù)和事實(shí)面前，xx的心理防線被徹底擊潰，被迫交代了為達(dá)到偷逃國家稅款的目的，指使財務(wù)、銷售人員在銷售xx健瘦鞋的過程中，采用銷售不開發(fā)票、開具發(fā)票不向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報的手段隱匿銷售收入，采用削減帳面庫存的手段少計銷售收入，為逃避稅務(wù)稽查還設(shè)立帳外帳用于隱匿銷售收入等犯罪事實(shí)。并在查賬過程中，果斷采取措施，及時凍結(jié)帳戶，防止贓款轉(zhuǎn)移，從而追繳贓款近2000萬元，為國家挽回了巨額稅款損失?！局攸c(diǎn)和難點(diǎn)】合同詐騙犯罪的偵查途徑和證據(jù)要求。二、偵破經(jīng)過xx縣公安局經(jīng)偵大隊受案后深感案情的重大與被害人丟貨物后的迫切心情，立即成立了專案組。問題1：下一步的偵查方向？專案組干警開會決定，調(diào)整工作思路，在xx信息部、停車場、修理場開展調(diào)查工作。昌東鎮(zhèn)一汽車修理店反映，滁槎鎮(zhèn)一個叫“鳳眼”的在12月20日左右開一輛車號為贛A—29043的乘龍大貨車在此修理過，車型與作案車一致，12月31日又在該修理廠修理，據(jù)說車修好后要到浙江去。然而，審訊工作卻異常艱難。專案組加大對趙xx的審訊力度，同時對趙xx、趙xx家進(jìn)行搜查。在確鑿的證據(jù)面前，犯罪嫌疑人交代了作案的經(jīng)過：趙xx經(jīng)常與幾個朋友在一起喝酒打牌，不久就染上了賭博的惡習(xí)。趙xx平日里與他關(guān)系較好，兩個人合伙開著一輛大貨車。很快，xx某信息部提供，xxxx貨運(yùn)公司有一車價值百萬元的零擔(dān)貨要運(yùn)到xx。好在事先有過反復(fù)的商量，沒露出什么破綻。于是，在凌晨時分，他們倆雇了幾個民工，將貨卸到一無人居住的房子里，準(zhǔn)備等候風(fēng)聲過去以后再變賣得錢。交易洽談、簽約全過程都是通過互聯(lián)網(wǎng)完成。為了逃避法律的制裁，楊某某找到了云南某律師事務(wù)所，以標(biāo)的額為57000美元的虛假合同為借口，以埃方違約不足額交付貨款為由，發(fā)律師函給埃方。（3）本案中，行為人通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行合同詐騙，這給偵查取證工作帶來哪些新的困難？應(yīng)如何解決？案例3 龍x合同詐騙案一、基本案情2004年5月8日上午，一名年近花甲的男子神情沮喪地來到xx公安分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊報案：自己被人騙掉了20萬塊錢。“楊老板，我廠即將在xx市贛撫南路中段的用地上建造車間、綜合樓等工程，工程總造價為800萬元人民幣，廠里委托我對這個基建工程全權(quán)負(fù)責(zé)，看在我們老關(guān)系的份上，我想把這個工程交給你公司來做，不知楊老板是否愿承接。協(xié)議規(guī)定：工程于2004年4月1日開工，2005年8月16日峻工。二、偵破經(jīng)過受理案件后，經(jīng)偵大隊領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即組織警力迅速展開案前調(diào)查取證工作。龍x向楊大園提供的這塊建筑用地土地使用證系偽造。為了盡快將其捉拿歸案，為受害單位追回被騙資金。然而，偌大個xx市市區(qū)人口近200萬，茫茫人海要找到龍x藏匿處，猶如大海撈針，談何容易。一天，辦案人員從龍x的一熟人處獲悉，龍x的兒子龍某某在市十九中讀初三。5月19日一早，當(dāng)龍x吃完早點(diǎn)，來到公司上班時，被蹲坑守候在此的辦案人員逮個正著。然而自以為高明的龍x最終還是沒有逃脫法網(wǎng)。二、案件特點(diǎn)及偵破經(jīng)驗(yàn)本案的初查工作到位，重點(diǎn)突出。本案偵查人員抓住機(jī)遇，盡快捕獲犯罪嫌疑人的偵查思路是正確的。本案辦案人員沒有及時采取查封、扣押犯罪嫌疑人與案件有關(guān)的財產(chǎn)并查詢、凍結(jié)其在銀行等金融機(jī)構(gòu)的存款，這是偵破經(jīng)濟(jì)詐騙案件中存在的嚴(yán)重不足。查明所騙財產(chǎn)的具體去向和處理方式 , 是否用于與履行合同無關(guān)的其他支出或揮霍第三篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報告：串通投標(biāo)犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報告：串通投標(biāo)犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過案例，了解串通投標(biāo)犯罪案件主要犯罪手法，針對性地選擇偵查途徑開展工作，圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證。犯罪嫌疑人方某與羅某串通投標(biāo)的具體做法：一是在招標(biāo)文書公布前犯罪嫌疑人方某要求羅某向其泄露標(biāo)底；二是在評標(biāo)審查中犯罪嫌疑人羅某按照方某的要求故意將有踩砂和運(yùn)砂資質(zhì)的應(yīng)標(biāo)公司剔出；三是犯罪嫌疑人方某要求羅某在確定招標(biāo)代理公司時，讓xx建筑工程監(jiān)理有限公司成為招標(biāo)代理公司；四是犯罪嫌疑人方某組織了xx梁某建筑工程有限公司等六家公司與xx第四工程局第六建筑工程公司、xx省第三工程公司參與圍標(biāo)，并提供了參與投標(biāo)保證金600萬元。設(shè)有標(biāo)底的工程招標(biāo)，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)是最接近標(biāo)底的投標(biāo)人。招標(biāo)人故意在資格預(yù)審或招標(biāo)文件中設(shè)置某種障礙，意在排斥某些潛在的投標(biāo)人或投標(biāo)人。（二）投標(biāo)人相互串通一是陪標(biāo)買標(biāo)。幾家投標(biāo)單位互相聯(lián)合，形成較為穩(wěn)定的“串標(biāo)同盟”，輪流坐莊，以達(dá)到排擠其他投標(biāo)人，控制中標(biāo)價格和中標(biāo)結(jié)果的目的，然后按照事先約定分利。三、串通投標(biāo)罪的偵辦難點(diǎn)由于串通投標(biāo)是一種新型的經(jīng)濟(jì)犯罪活動，在接案之初，公安機(jī)關(guān)就面臨著偵查工作方面的諸多實(shí)際困難。本案中，羅某是招投標(biāo)具體負(fù)責(zé)人，他直接參與了串通投標(biāo)的全過程；方某是參與投標(biāo)的社會人員，沒有建筑工程的相關(guān)資質(zhì)，他參與串通投標(biāo)是為了獲取兩標(biāo)段的分包工程；為了提高業(yè)績，為公司獲取管理費(fèi)，應(yīng)方某要求，提供公司資質(zhì)，制作標(biāo)書參與投標(biāo)而中標(biāo)的中建四局第六建筑公司和xx省第三工程公司。參與圍標(biāo)的建筑工程公司既是本案的證人也是違法者，這些參與圍標(biāo)的公司都知道，他們的行為一旦被曝光，對今后在建筑市場再參與建筑工程投標(biāo)都會有不利因素。從立法規(guī)定上看串通投標(biāo)犯罪是結(jié)果犯，如何界定“情節(jié)嚴(yán)重”，根據(jù)《高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第六十七條的解釋規(guī)定有以下兩種情形：第一種情形是損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國家、集體、公民的合法利益，造成的直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上。第二種情形是對其他投標(biāo)人、招標(biāo)人等投標(biāo)招標(biāo)活動的參與人采取威脅、欺騙等非法手段的。（一）對于這類疑難復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，經(jīng)偵部門要勇于擔(dān)責(zé)，善于作戰(zhàn)，一舉突破。xx公安分局對此案非常重視，由分局領(lǐng)導(dǎo)掛師，及時從經(jīng)偵大隊抽調(diào)精干力量成立專案組全力以赴辦理此案。相關(guān)部門配合是保障。專案組艱苦、細(xì)致的工作是破案的基礎(chǔ)。特別是在案件取得突破時，為了固定證據(jù)，專案組循線取證，連續(xù)工作了20小時才停手。問題：串通招投標(biāo)案件常見的作案手法有哪些？案例2：鐘xx團(tuán)伙特大串通招投標(biāo)案一、案件基本情況XX年末，xx市公安局經(jīng)偵支隊陸續(xù)接到群眾舉報稱，在xx招投標(biāo)市場有個專門從事串通投標(biāo)的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)偵查，該犯罪團(tuán)伙先后組織、參與串通投標(biāo)93起，中標(biāo)58起，涉及江西、安徽、福建、xx、河南、湖北、xx、山東、陜西等10個省31個地市，涉案公司364家。專案組民警不分晝夜，廢寢忘食，認(rèn)真研究案情，尋找案件突破口，采取了多種偵查措施對串通投標(biāo)團(tuán)伙成員進(jìn)行日夜秘密監(jiān)控，了解掌握其活動軌跡、涉案人員、車輛、住房、公司、串標(biāo)證據(jù)存放窩點(diǎn)、參與串標(biāo)公司等情況；專案組民警