【正文】 xx為了獲取更多的非法所得，想方設(shè)法降低犯罪成本，獲取更大的利潤。隨著偵查的深入，xx“空手道”的伎倆昭然若揭。詹xx的出現(xiàn)和他提供的情況，戳穿了xx的彌天大謊，使案件偵查出現(xiàn)了重大轉(zhuǎn)折。詹xx是2006年初在臺灣某電腦公司上海辦事處工作時，與xx相識并結(jié)為朋友的，并曾應(yīng)xx的邀請到xx游玩過幾次。經(jīng)過工作，兩組人馬都無功而返。問題1：本案中行為人涉嫌構(gòu)成何罪？為什么？問題2：假設(shè)由你來訊問犯罪嫌疑人，試制定訊問提綱。問題：串通招投標(biāo)案件的偵查要領(lǐng)是什么？第五篇：實訓(xùn)項目總結(jié)報告：騙取出口退稅案件偵查實訓(xùn)項目總結(jié)報告：騙取出口退稅案件偵查【實訓(xùn)目的與要求】通過案例，掌握騙稅案件犯罪構(gòu)成要件及騙稅手法，針對性選擇偵查途徑開展偵查工作，根據(jù)具體情況靈活采取偵查措施，圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證。（3）從招標(biāo)信息入手。要確保成功偵破串通投標(biāo)犯罪案件，采取多種行之有效的偵查措施固定犯罪證據(jù)是該案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。經(jīng)過辦案人員的艱辛工作，我們對串通投標(biāo)犯罪作案的基本手段和流程已基本掌握。四、經(jīng)驗和體會（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是基礎(chǔ)。2012年5月30日，我支隊成功破獲該案。經(jīng)過專案組長達(dá)半年認(rèn)真細(xì)致的摸排工作，掌握了該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙以鐘xx、劉水源、陳思銀、賴裕柏為首，成員達(dá)50余人，以我市瑞金籍人員為主，該團(tuán)伙組織嚴(yán)密，分工明確，自2009年以來，對xx市全市范圍內(nèi)公開招標(biāo)的工程項目大肆進(jìn)行串通投標(biāo)犯罪，非法獲利近2億元。為了盡快調(diào)取證據(jù)，防止因關(guān)鍵證據(jù)被藏匿、銷毀導(dǎo)致的偵查被動局面，專案組民警嚴(yán)格執(zhí)行上級部署，在大隊領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下放棄了周、六日以及元旦節(jié)假日休息時間，夜以繼日的開展工作。經(jīng)偵大隊主要領(lǐng)導(dǎo)親自指揮，周密部署案件的偵查工作方案，全面落實各項偵破工作措施。四、案件偵辦體會由于現(xiàn)行招投標(biāo)制度以及相關(guān)法律規(guī)范方面的問題，在偵查工作中很難對串通投標(biāo)的犯罪活動做到精確打擊。（三）追訴標(biāo)準(zhǔn)不明確，認(rèn)定犯罪行為難。本案的犯罪嫌疑人有負(fù)責(zé)招投標(biāo)的公司管理人員，有不參與投標(biāo)的社會人員，還有參與投標(biāo)的建筑工程公司。有些投標(biāo)人之間甚至私下確定中標(biāo)人，約定內(nèi)定中標(biāo)人在中標(biāo)后，給予未中標(biāo)的其他投標(biāo)人“失標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)”。本案中招標(biāo)人某物業(yè)公司工程部副經(jīng)理羅某，他利用擔(dān)任業(yè)主評委的便利條件，應(yīng)包工頭方某的要求，將工程最高限價在公布前提前泄露給方某。2007年8月，xx市某物業(yè)開發(fā)有限公司（以下簡稱某物業(yè)公司）啟動xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項目招標(biāo)程序，招標(biāo)工作由xx建筑工程監(jiān)理有限公司代理，某物業(yè)公司的工程部副經(jīng)理羅某具體負(fù)責(zé)。通過加大和網(wǎng)安部門的聯(lián)系，對已犯罪嫌疑人的號碼進(jìn)行了偵控，獲取了標(biāo)書制作人通過賬號傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書、文件等關(guān)鍵證據(jù)。（1）從話單入手。開標(biāo)時參與串標(biāo)的公司會派出委托人或法人代表等有關(guān)人員參加投標(biāo)。省廳總隊領(lǐng)導(dǎo)也高度重視這一案件的偵辦工作。我們還對標(biāo)書制作人李智、曾小麗等和介紹買標(biāo)人賴裕柏、何基榮等及40多名賣標(biāo)人進(jìn)行迅問和調(diào)查，對查獲的電腦、手機(jī)的進(jìn)行了電子數(shù)據(jù)鑒定，固定了串通投標(biāo)及賣標(biāo)獲利的重要證據(jù)。XX年7月2日，該案被公安部列為“破案會戰(zhàn)”掛牌督辦案件。正是有專案組成員無絲的奉獻(xiàn)，此案才能在短時間內(nèi)取得全勝。根據(jù)案情的復(fù)雜性和案件的特殊性，在案件受理、偵查階段，xx區(qū)紀(jì)委、區(qū)檢察院都適時介入，指導(dǎo)專案組開展工作，有力地從推動了偵查工作的開展。xx分局經(jīng)偵大隊在辦理該案中，沒有因為困難諸多，放棄打擊，而是迎難而上，在分局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以及xx區(qū)檢察院、區(qū)紀(jì)委的大力協(xié)助下，依法用足法律，用活法律，將此案辦成了證據(jù)確鑿的鐵案，成為成功破獲的xx首例建筑工程招投標(biāo)領(lǐng)域串通投標(biāo)案。如何計算造成直接經(jīng)濟(jì)損失，司法解釋沒有進(jìn)一步明確。上述三方在犯罪的主客觀方面都有具體參與串通投標(biāo)的犯罪事實。三是操縱投標(biāo)。如羅某應(yīng)方某要，故意將有踩砂、運(yùn)砂資質(zhì)應(yīng)標(biāo)公司剔出。在犯罪嫌疑人方某和羅某的操縱下，犯罪嫌疑人方某所要求中標(biāo)的xx第四工程局第六建筑工程公司和xx省第三工程公司分別中得xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項目的第一、二標(biāo)段。因為采取以上偵查措施有利于追繳贓款贓物，也可獲取指控犯罪所必需的物證，此措施的缺失，往往會造成贓款轉(zhuǎn)移或揮霍歹盡，使得受害人的經(jīng)濟(jì)損失無法挽回。表現(xiàn)在經(jīng)偵部門受理案件后，立即組織警力展開案前調(diào)查取證工作。面對公安人員的審查，龍x道出了事情的原委。因此辦案人員認(rèn)為，要找到龍x的蹤跡，只有從其的親戚朋友，鄰居處做文章，找到突破口。顯然，龍x的行為涉嫌合同詐騙。龍x按補(bǔ)充協(xié)議規(guī)定從承建方支取了20萬人民幣的工程前期費(fèi)用。報案人自稱楊大園,系xx市xx建筑工程有限公司的法人代表。隨后，楊某通過非法手段，在沒有注冊資金的情況下，于2005年8月10日在工商部門登記成立了注冊資金為50萬元的Y公司。于是趙xx開著車，裝著百萬元的希望啟程返昌。趙xx近日也運(yùn)氣不佳，屢賭屢輸，此時的他也正想著這個年怎么過，見趙xx進(jìn)屋來，兩個同病相憐的丑惡的心便貼在一起了。搜查人員在趙xx家搜查出了部分被騙貨物；同時根據(jù)有關(guān)線索，進(jìn)一步在趙xx鄰居一無人居住空房找到了該批貨物。專案組一方面火速派員到xx各信息部了解前往浙江的貨物運(yùn)輸?shù)男畔⒓白呦?，另一方面又派員到通往浙江的必經(jīng)之路銀三角征收甲、乙站守候。專案組針對程學(xué)文在簽訂合同時留下蛛絲馬跡開展了深入細(xì)致的偵查工作。總隊五支隊經(jīng)過6個月的連續(xù)作戰(zhàn)，查明了xx公司僅在2003年度的“健瘦鞋”銷售中采用虛假申報、銷售不開票、開票不申報、設(shè)立帳外帳“體外循環(huán)”等手段，隱匿和少計銷售收入7000余萬元，偷稅近2000萬元的犯罪事實。xx自認(rèn)為已將反映真實銷售情況的賬冊憑證轉(zhuǎn)移、隱匿，公安機(jī)關(guān)已無法獲取證據(jù)，因此在審訊中對公司偷稅問題閉口不答，拒絕交代。在總隊領(lǐng)導(dǎo)的直接指揮下，五支隊迅速明確了全案偵查思路，將全面調(diào)查和重點(diǎn)突破結(jié)合起來，有序開展偵查工作以獲取犯罪證據(jù)，力求在短時間內(nèi)查清xx公司的偷稅手段和偷稅數(shù)額。xx公司幕后操作人陳xx在案發(fā)之日，便命公司財務(wù)將反映真實銷售情況的電腦資料全部刪除。立案后，五支隊迅速組織精干人員，進(jìn)入xx公司開展偵查工作。xx公司的銷售額直接上升，名氣也越來越響，在全國十余個省市設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)。1999年7月，xxxx實業(yè)有限公司在xx市長寧區(qū)注冊成立，注冊地xx市武夷路440號，注冊資金人民幣500萬元，法定代表人xx，經(jīng)營地xx市凱旋路1669號。對這起本市罕見的暴力阻礙稅務(wù)執(zhí)法人員執(zhí)法的案件，xx市委、市府及市局領(lǐng)導(dǎo)十分重視，當(dāng)即作出重要指示要求嚴(yán)肅查處。而xx公司偷稅案是突發(fā)的，偵查人員沒有時間事先開展外圍調(diào)查工作，對該公司的經(jīng)營情況、銷售環(huán)節(jié)等均一無所知。四是此案涉嫌偷稅金額巨大，案件調(diào)查取證的專業(yè)性極強(qiáng)，對于偵查人員來說承辦此類偷稅案件的經(jīng)驗不足。由于案發(fā)后xxxx公司同外地各個分支機(jī)構(gòu)早已聯(lián)系串通，因此北京、廣州兩公司的負(fù)責(zé)人對偵查人員采取回避的方式干擾阻撓調(diào)查。沒有查獲原始財務(wù)憑證，偵查人員便通過與稅務(wù)稽查部門研究，反復(fù)論證，定下了“倒軋帳“的偵查取證方式，即從xx公司委托加工健瘦鞋的江蘇xx集團(tuán)和xx匯豐鞋廠入手，查明xx公司在2000年的實際入庫數(shù)量，從而確定了隱匿和少計銷售收入的數(shù)量和金額。（3）教師總結(jié)點(diǎn)評，學(xué)生完成實訓(xùn)報告；【實訓(xùn)對象】經(jīng)偵專業(yè)【實訓(xùn)課程分組及課時數(shù)】每56人一組，共2課時【實訓(xùn)地點(diǎn)】模擬審訊室【實訓(xùn)小結(jié)】案例1：趙xx、趙xx案：偵查途徑的選擇案例2：楊某案：合同詐騙與合同糾紛的區(qū)分，證據(jù)規(guī)格，互聯(lián)網(wǎng)犯罪案例3：龍x案：立案審查，證據(jù)規(guī)格案例1 趙xx、趙xx案一、基本案情2002年12月18日，對于xxxx運(yùn)輸公司來說是一個不祥的日子，因為，公司于12月15日從xx運(yùn)往xx的價值壹佰余萬元的貨物本應(yīng)18日到達(dá)，然而，時間到了，不但貨物下落不明，而且承運(yùn)人程學(xué)文也不知去向。信息部業(yè)務(wù)員還介紹，該程學(xué)文登記是新建縣長陵鎮(zhèn)人，但口音像xx縣昌東鎮(zhèn)一帶的特征。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，與趙xx合伙的司機(jī)叫趙xx，系趙xx的堂兄，外號叫“鳳眼”，提取其照片辨認(rèn)，該“鳳眼”便是在xx簽訂承運(yùn)貨物合同的“程學(xué)文”。眼看著2002年年關(guān)將至，他想像著那些賭友們及債主們討債的神態(tài)，真是如坐針氈。趙xx開車來到xxxx運(yùn)輸公司備貨。雙方通過電子郵件洽談后達(dá)成合作意向，7月28日以電子郵件形式約定，埃方向楊某購買李子干，合同總價17250美元。問：（1）此案性質(zhì)如何認(rèn)定？為什么？（2）民警通過大量走訪，最終抓獲了楊某，但楊某以標(biāo)的額為57000美元的虛假合同為借口，辯稱對方不履行合同在先，此事純屬經(jīng)濟(jì)糾紛。好長時間沒有承接工程業(yè)務(wù)的楊大園在一一翻閱了這些材料后，高興地連連答復(fù)龍x說：“愿接！愿接！”為了使楊大園對這個工程深信不疑，2月16日下午，龍x又主動領(lǐng)著楊大園及楊大園公司的幾個副老總驅(qū)車來到基建用地實地：xx市贛撫南路中段一塊圍起來的荒地進(jìn)行考察。該廠根本無財力搞基建，且該廠在本市贛撫南路中段的這塊用地已于2003年10月就被市中級人民法院和東湖區(qū)人民法院查封。為此，辦案人員投入了緊張的縝密偵查工作。為此，辦案人員針對xx市的這類公司逐個進(jìn)行走訪，排查。(案件來源：xx市經(jīng)偵支隊)評析：一、案件構(gòu)成合同詐騙罪是指非法占有為目的，在簽訂、履行合同的過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的行為。本案偵查人員經(jīng)過調(diào)查分析，正確判斷出犯罪嫌疑人龍x離開本市的可能性不大，從而找到了發(fā)現(xiàn)龍x的正確方法，最終追回了錢款。XX年8月，xx市某物業(yè)開發(fā)有限公司（以下簡稱某物業(yè)公司）啟動xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項目招標(biāo)程序，招標(biāo)工作由xx建筑工程監(jiān)理有限公司代理，某物業(yè)公司的工程部副經(jīng)理羅某具體負(fù)責(zé)。本案中招標(biāo)人某物業(yè)公司工程部副經(jīng)理羅某，他利用擔(dān)任業(yè)主評委的便利條件，應(yīng)包工頭方某的要求，將工程最高限價在公布前提前泄露給方某。有些投標(biāo)人之間甚至私下確定中標(biāo)人，約定內(nèi)定中標(biāo)人在中標(biāo)后，給予未中標(biāo)的其他投標(biāo)人“失標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)”。本案的犯罪嫌疑人有負(fù)責(zé)招投標(biāo)的公司管理人員，有不參與投標(biāo)的社會人員，還有參與投標(biāo)的建筑工程公司。（三）追訴標(biāo)準(zhǔn)不明確，認(rèn)定犯罪行為難。四、案件偵辦體會由于現(xiàn)行招投標(biāo)制度以及相關(guān)法律規(guī)范方面的問題，在偵查工作中很難對串通投標(biāo)的犯罪活動做到精確打擊。經(jīng)偵大隊主要領(lǐng)導(dǎo)親自指揮，周密部署案件的偵查工作方案，全面落實各項偵破工作措施。為了盡快調(diào)取證據(jù)，防止因關(guān)鍵證據(jù)被藏匿、銷毀導(dǎo)致的偵查被動局面，專案組民警嚴(yán)格執(zhí)行上級部署，在大隊領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下放棄了周、六日以及元旦節(jié)假日休息時間，夜以繼日的開展工作。經(jīng)過專案組長達(dá)半年認(rèn)真細(xì)致的摸排工作，掌握了該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙以鐘xx、劉水源、陳思銀、賴裕柏為首，成員達(dá)50余人，以我市瑞金籍人員為主，該團(tuán)伙組織嚴(yán)密，分工明確，自XX年以來，對xx市全市范圍內(nèi)公開招標(biāo)的工程項目大肆進(jìn)行串通投標(biāo)犯罪，非法獲利近2億元。XX年5月30日，我支隊成功破獲該案。四、經(jīng)驗和體會（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是基礎(chǔ)。經(jīng)過辦案人員的艱辛工作，我們對串通投標(biāo)犯罪作案的基本手段和流程已基本掌握。要確保成功偵破串通投標(biāo)犯罪案件，采取多種行之有效的偵查措施固定犯罪證據(jù)是該案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（3）從招標(biāo)信息入手。問題：串通招投標(biāo)案件的偵查要領(lǐng)是什么？第四篇：實訓(xùn)項目總結(jié)報告：串通投標(biāo)犯罪案件偵查實訓(xùn)項目總結(jié)報告：串通投標(biāo)犯罪案件偵查【實訓(xùn)目的與要求】通過案例，了解串通投標(biāo)犯罪案件主要犯罪手法，針對性地選擇偵查途徑開展工作，圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證。（一）投標(biāo)人與招標(biāo)人串通一是泄露標(biāo)底等秘密信息。案中標(biāo)價是評價的重要標(biāo)準(zhǔn)，投標(biāo)人為了擊敗自己的競爭對手，事先與招標(biāo)人串通，超出自己的承受能力壓低價格，中標(biāo)后再由招標(biāo)人給予投標(biāo)人額外的補(bǔ)償。本案中方某為了能夠中標(biāo)，與某物業(yè)公司董事長劉某、工程部副經(jīng)理羅某串通，內(nèi)定xx建筑工程監(jiān)理有限責(zé)任公司承攬該工程的招標(biāo)代理工作，并且讓羅某和監(jiān)理公司在資格預(yù)審中剔出部分應(yīng)標(biāo)公司，只保留他掛靠串通的八家公司入圍投標(biāo)。所有參與串通投標(biāo)的建筑工程公司，都遵循建筑市場的潛規(guī)則，他們?yōu)閹椭渲幸患夜局袠?biāo)而參與圍標(biāo)。這項費(fèi)用經(jīng)初步測算尚不足50萬元。此案由xx區(qū)紀(jì)委移案xx區(qū)公安分局的，由于案件涉及的建筑工程是xx市xx區(qū)人民政府的重點(diǎn)建設(shè)項目，區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)均對此案都有重要的指示，要求公安機(jī)關(guān)依法查明案情，維護(hù)建筑市場招投標(biāo)的正常秩序。各部門統(tǒng)一認(rèn)識，相互間的默契配合，形成了案件偵查的整體合力，使偵破工作少走了許多彎路，雖然中間也曾遇到一些不少困難，但由于偵查方向、取證目標(biāo)明確，經(jīng)過專案組民警全力攻堅，不斷取得突破，使案件偵破一直得以穩(wěn)步推進(jìn)，使犯罪嫌疑人最終得以順利批捕。而本案中的xx市國際商品展貿(mào)城也重新進(jìn)行了招投標(biāo)，標(biāo)的降低了1900萬元，大大縮減了開發(fā)成本，為政府節(jié)約了巨額資金。二、偵辦經(jīng)過為順利偵辦該案件，2012年4月11日，我局成立了以xx市副市長、市公安局局長胡xx為組長的 “”專案組，抽調(diào)精干警力，精心經(jīng)營，全力偵破此案。三、案件難點(diǎn)由于串通投標(biāo)犯罪成本低，獲取證據(jù)難，量刑輕，打擊處理難等原因，串通投標(biāo)犯罪在我市有愈演愈烈之勢，給招投標(biāo)市場造成了嚴(yán)重的影響和后果。在總隊的指導(dǎo)協(xié)調(diào)下，我們大量的銀行資金查證工作都在省級分行調(diào)取