【正文】 ，既保證了時間上很快，也確保了案件的保密性，同樣在省廳的協(xié)調(diào)下，我們通過省廳行動技術(shù)總隊(duì)對已查證的涉案號碼進(jìn)行了偵控，確保了案件保密，獲取了標(biāo)書制作人通過賬號傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書、文件等關(guān)鍵證據(jù)。工程項(xiàng)目中標(biāo)后由賣標(biāo)中介人按中標(biāo)價(jià)的3%～15%不等的價(jià)格出售給需要工程建設(shè)的老板（俗稱包工頭），如由犯罪嫌疑人自己掛靠的公司承建施工，%~1%，收到贓款后犯罪嫌疑人按聯(lián)系掛靠圍標(biāo)公司家數(shù)情況進(jìn)行分贓。并在技偵部門的大力支持下，對主要犯罪嫌疑人的通訊工具進(jìn)行了偵控，實(shí)時掌握犯罪動向。在案件收網(wǎng)時，要求在抓捕犯罪嫌疑人的同時，重點(diǎn)對涉案的犯罪嫌疑人的公司和家里的電腦、U盤、手機(jī)、記賬本、紙條、銀行匯款憑證等進(jìn)行重點(diǎn)進(jìn)行搜查和扣押，獲取有價(jià)值的證據(jù)材料。4月21日晚10時許，江蘇警方將企圖潛逃出境的多元公司負(fù)責(zé)人xx抓獲。顯然，專案組眼前的重頭戲是查找“占根武”，“占根武”能否到案決定著案件的成敗。專案組民警又一次提審xx時，xx頓時傻了眼，不得不承認(rèn)他先前與民警玩了“文字游戲”，故意將“詹xx”說成了“占根武”，意圖使案件無法深入，令民警知難而退，從而蒙混過關(guān)。令詹xx始料不及的是，6月3日，突然收到了由快遞公司轉(zhuǎn)來的香港有關(guān)部門的罰單，稱他的明飛公司注冊一年多，沒有經(jīng)營過一筆業(yè)務(wù)，又未按時年審，決定罰款1萬元。三是空運(yùn)出口，周轉(zhuǎn)快，獲利大。在發(fā)票流方面，xx知道在辦理退稅過程中，必須開具大量銷項(xiàng)發(fā)票，才能由外貿(mào)代理公司辦理退稅，而多元公司在出口時未實(shí)際購買貨物，缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。貨物“出口”到香港后，由當(dāng)?shù)匚锪髦行牡狞S某某負(fù)責(zé)以每箱180元的價(jià)格，將硬盤托架以走私形式帶回深圳，再通過快遞方式托運(yùn)回xx多元公司。在出口方式上xx選擇了空運(yùn)，他認(rèn)為一是海關(guān)對空運(yùn)貨物查驗(yàn)率低。公司注冊后，詹xx就將公司的所有證件、公章等資料，都郵寄給了xx。專案組民警沒有灰心，深入到多元公司進(jìn)行走訪，公司人員都說沒有見過“占根武”這個人，專案組民警在多元公司記錄的相關(guān)賬簿中進(jìn)行查找，試圖找到與臺商關(guān)聯(lián)的只言片語。xx的這一套說辭確實(shí)十分狡猾，專案組民警知道騙取出口退稅案件的關(guān)鍵點(diǎn)在于案件中的外商必須到案，方能查清有無實(shí)際出口的真實(shí)業(yè)務(wù)，否則案件就難以繼續(xù)深入。4月18日，xx海關(guān)緝私局將此案移交xx市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵辦。通過加大和網(wǎng)安部門的聯(lián)系，對已犯罪嫌疑人的號碼進(jìn)行了偵控，獲取了標(biāo)書制作人通過賬號傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書、文件等關(guān)鍵證據(jù)。（1）從話單入手。開標(biāo)時參與串標(biāo)的公司會派出委托人或法人代表等有關(guān)人員參加投標(biāo)。省廳總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)也高度重視這一案件的偵辦工作。我們還對標(biāo)書制作人李智、曾小麗等和介紹買標(biāo)人賴裕柏、何基榮等及40多名賣標(biāo)人進(jìn)行迅問和調(diào)查，對查獲的電腦、手機(jī)的進(jìn)行了電子數(shù)據(jù)鑒定，固定了串通投標(biāo)及賣標(biāo)獲利的重要證據(jù)。2012年7月2日，該案被公安部列為“破案會戰(zhàn)”掛牌督辦案件。正是有專案組成員無絲的奉獻(xiàn)，此案才能在短時間內(nèi)取得全勝。根據(jù)案情的復(fù)雜性和案件的特殊性，在案件受理、偵查階段，xx區(qū)紀(jì)委、區(qū)檢察院都適時介入，指導(dǎo)專案組開展工作，有力地從推動了偵查工作的開展。xx分局經(jīng)偵大隊(duì)在辦理該案中，沒有因?yàn)槔щy諸多，放棄打擊，而是迎難而上，在分局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以及xx區(qū)檢察院、區(qū)紀(jì)委的大力協(xié)助下，依法用足法律，用活法律，將此案辦成了證據(jù)確鑿的鐵案，成為成功破獲的xx首例建筑工程招投標(biāo)領(lǐng)域串通投標(biāo)案。如何計(jì)算造成直接經(jīng)濟(jì)損失，司法解釋沒有進(jìn)一步明確。上述三方在犯罪的主客觀方面都有具體參與串通投標(biāo)的犯罪事實(shí)。三是操縱投標(biāo)。如羅某應(yīng)方某要，故意將有踩砂、運(yùn)砂資質(zhì)應(yīng)標(biāo)公司剔出。在犯罪嫌疑人方某和羅某的操縱下，犯罪嫌疑人方某所要求中標(biāo)的xx第四工程局第六建筑工程公司和xx省第三工程公司分別中得xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項(xiàng)目的第一、二標(biāo)段。（四）把握時機(jī)是保證在專案組同志認(rèn)真細(xì)致的工作下，該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙的活動已在我們?nèi)空莆罩小＃?）從銀行資金入手。人員分工串通投標(biāo)涉案人員大致可以分為以下幾類：（1）串通投標(biāo)犯罪組織者：負(fù)責(zé)組織串通投標(biāo)，確定參加投標(biāo)公司家數(shù)、計(jì)算投標(biāo)報(bào)價(jià)、確定賣標(biāo)的價(jià)格，分配贓款等；（2）串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙成員：拉公司入伙參與串標(biāo)，并且等標(biāo)賣出之后參與分贓；（3）馬仔：接收串通投標(biāo)犯罪組織者的指令，聯(lián)系串通投標(biāo)公司，傳遞投標(biāo)報(bào)價(jià)給標(biāo)書制作人等；（4）串通投標(biāo)的參與人：主要是各分公司負(fù)責(zé)人，有的總公司也會直接參與，主要是提供公司資質(zhì)，按照招標(biāo)的工程項(xiàng)目收取XX元至數(shù)萬元不等的費(fèi)用；（部分各分公司負(fù)責(zé)人也會直接參與串通投標(biāo)）；（5）標(biāo)書制作人：主要是專業(yè)從業(yè)人員如工程預(yù)算員等，具體工作就是按照串通投標(biāo)犯罪嫌疑人制定的價(jià)格制作標(biāo)書（技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)），按照招標(biāo)的工程項(xiàng)目的大小和難度收取300元至5000元不等的費(fèi)用；（6）介紹賣標(biāo)人：與串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙組織者保持聯(lián)系，串標(biāo)成功后，負(fù)責(zé)聯(lián)系工程施工隊(duì)具體承建工程，并收取一定的好處費(fèi)；（7）買標(biāo)人：主要人員就是包工頭，與串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙組織者或介紹賣標(biāo)人聯(lián)系，按中標(biāo)價(jià)格的3%15%（房建的項(xiàng)目一般是中標(biāo)價(jià)的3%至5%左右賣，市政、園林的項(xiàng)目一般是中標(biāo)價(jià)的6%12%左右賣的，個別的賣13%14%，犯罪嫌疑人自己做的話，市政、園林的項(xiàng)目會優(yōu)惠1%，%至1%）購買該項(xiàng)目并以中標(biāo)公司的名義進(jìn)行項(xiàng)目施工；（8）可能存在的招投標(biāo)中心、評標(biāo)人員、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)等相關(guān)涉案人員。（二）掌握手段是前提。該案的串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙長期盤踞xx招投標(biāo)市場，其主要成員均系瑞金人，組織嚴(yán)密，分工明確，關(guān)系密切，且多系親戚朋友，通過內(nèi)線獲取串通投標(biāo)信息難度較大；團(tuán)伙成員具有較強(qiáng)的反偵查意識，警惕性極高，每個團(tuán)伙成員均有2至3部手機(jī)，團(tuán)伙成員商談串通投標(biāo)等重要信息和傳送圍標(biāo)標(biāo)書、文件等均通過網(wǎng)絡(luò)和進(jìn)行；該團(tuán)伙成員社會關(guān)系復(fù)雜，與招投標(biāo)中心、招標(biāo)代理、司法機(jī)關(guān)等有關(guān)單位人員交際廣泛，這些都給偵辦此案帶來了極大的難度。專案組民警不分晝夜，廢寢忘食，認(rèn)真研究案情，尋找案件突破口，采取了多種偵查措施對串通投標(biāo)團(tuán)伙成員進(jìn)行日夜秘密監(jiān)控，了解掌握其活動軌跡、涉案人員、車輛、住房、公司、串標(biāo)證據(jù)存放窩點(diǎn)、參與串標(biāo)公司等情況；專案組民警還秘密與曾從事過串通投標(biāo)的人員進(jìn)行接觸，并篩選和發(fā)展特情耳目獲取了串通投標(biāo)的大量情報(bào)信息；同時，專案組還將該案向省廳經(jīng)偵總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，在省廳總隊(duì)的大力支持下，對涉案的171個銀行賬戶資金流水進(jìn)行了檢索和調(diào)取，獲取參與串通投標(biāo)的公司投標(biāo)保證金的和獲利分贓等情況；并通過省廳行動技術(shù)總隊(duì)對已查證的涉案號碼進(jìn)行偵控，獲取了標(biāo)書制作人通過賬號傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書、文件等有關(guān)證據(jù)。問題：串通招投標(biāo)案件常見的作案手法有哪些？案例2：鐘xx團(tuán)伙特大串通招投標(biāo)案一、案件基本情況XX年末，xx市公安局經(jīng)偵支隊(duì)陸續(xù)接到群眾舉報(bào)稱，在xx招投標(biāo)市場有個專門從事串通投標(biāo)的犯罪團(tuán)伙。專案組艱苦、細(xì)致的工作是破案的基礎(chǔ)。xx公安分局對此案非常重視，由分局領(lǐng)導(dǎo)掛師，及時從經(jīng)偵大隊(duì)抽調(diào)精干力量成立專案組全力以赴辦理此案。第二種情形是對其他投標(biāo)人、招標(biāo)人等投標(biāo)招標(biāo)活動的參與人采取威脅、欺騙等非法手段的。參與圍標(biāo)的建筑工程公司既是本案的證人也是違法者，這些參與圍標(biāo)的公司都知道，他們的行為一旦被曝光，對今后在建筑市場再參與建筑工程投標(biāo)都會有不利因素。三、串通投標(biāo)罪的偵辦難點(diǎn)由于串通投標(biāo)是一種新型的經(jīng)濟(jì)犯罪活動，在接案之初，公安機(jī)關(guān)就面臨著偵查工作方面的諸多實(shí)際困難。（二）投標(biāo)人相互串通一是陪標(biāo)買標(biāo)。設(shè)有標(biāo)底的工程招標(biāo)，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)是最接近標(biāo)底的投標(biāo)人。查明所騙財(cái)產(chǎn)的具體去向和處理方式 , 是否用于與履行合同無關(guān)的其他支出或揮霍第三篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：串通投標(biāo)犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：串通投標(biāo)犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過案例，了解串通投標(biāo)犯罪案件主要犯罪手法，針對性地選擇偵查途徑開展工作，圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證。本案偵查人員抓住機(jī)遇，盡快捕獲犯罪嫌疑人的偵查思路是正確的。然而自以為高明的龍x最終還是沒有逃脫法網(wǎng)。一天，辦案人員從龍x的一熟人處獲悉，龍x的兒子龍某某在市十九中讀初三。為了盡快將其捉拿歸案，為受害單位追回被騙資金。二、偵破經(jīng)過受理案件后，經(jīng)偵大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即組織警力迅速展開案前調(diào)查取證工作。“楊老板，我廠即將在xx市贛撫南路中段的用地上建造車間、綜合樓等工程，工程總造價(jià)為800萬元人民幣，廠里委托我對這個基建工程全權(quán)負(fù)責(zé)，看在我們老關(guān)系的份上，我想把這個工程交給你公司來做，不知楊老板是否愿承接。為了逃避法律的制裁，楊某某找到了云南某律師事務(wù)所，以標(biāo)的額為57000美元的虛假合同為借口，以埃方違約不足額交付貨款為由，發(fā)律師函給埃方。于是，在凌晨時分，他們倆雇了幾個民工，將貨卸到一無人居住的房子里，準(zhǔn)備等候風(fēng)聲過去以后再變賣得錢。很快，xx某信息部提供，xxxx貨運(yùn)公司有一車價(jià)值百萬元的零擔(dān)貨要運(yùn)到xx。在確鑿的證據(jù)面前，犯罪嫌疑人交代了作案的經(jīng)過：趙xx經(jīng)常與幾個朋友在一起喝酒打牌，不久就染上了賭博的惡習(xí)。然而，審訊工作卻異常艱難。問題1：下一步的偵查方向？專案組干警開會決定，調(diào)整工作思路，在xx信息部、停車場、修理場開展調(diào)查工作?！局攸c(diǎn)和難點(diǎn)】合同詐騙犯罪的偵查途徑和證據(jù)要求。在大量的證據(jù)和事實(shí)面前，xx的心理防線被徹底擊潰，被迫交代了為達(dá)到偷逃國家稅款的目的，指使財(cái)務(wù)、銷售人員在銷售xx健瘦鞋的過程中，采用銷售不開發(fā)票、開具發(fā)票不向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的手段隱匿銷售收入，采用削減帳面庫存的手段少計(jì)銷售收入，為逃避稅務(wù)稽查還設(shè)立帳外帳用于隱匿銷售收入等犯罪事實(shí)。至此，xx公司的偷稅行為已可初步認(rèn)定。偵查工作一度陷入困境。種種跡象表明，xx公司極可能存在嚴(yán)重的偷逃稅款行為，但擺在偵查人員面前的難題頗多：一是本案的偵查方式不能相同于一般偷稅（注：現(xiàn)已改為逃稅，下同）案件的偵查方式。2月14日上午，市區(qū)兩級稅務(wù)稽查部門一行8人，從xx公司陜西路倉庫檢查后，來到凱旋路1669號xx公司總部進(jìn)行檢查。第一篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：逃稅犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：逃稅犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過案例，掌握逃稅犯罪案件的立案審查、犯罪特點(diǎn)、偵查途徑和基本證據(jù)要求。該處領(lǐng)導(dǎo)極為重視，派專人負(fù)責(zé)調(diào)查。經(jīng)對xx公司搜查發(fā)現(xiàn)，反映真實(shí)銷售情況的賬冊憑證已被轉(zhuǎn)移，且財(cái)務(wù)室電腦資料全部被刪除。憑此偵查人員也無法對xx公司的實(shí)際銷售數(shù)量進(jìn)行核實(shí)，從而無法計(jì)算隱匿的金額和偷稅的具體數(shù)額。xx公司全年銷售額達(dá)1億余元，而同期向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的銷售額僅3400余萬元，隱匿銷售收入達(dá)7000余萬元，偷逃應(yīng)納稅款近2000萬元。通過耐心的法制教育和細(xì)致的思想工作，打消了財(cái)務(wù)人員的顧慮，使他們?nèi)鐚?shí)的反映了xx公司實(shí)際經(jīng)營狀況和偷稅的具體手段，使偵查人員獲取了xx公司偷稅的直接證據(jù)。問題3：試總結(jié)該案偵辦過程中的成功經(jīng)驗(yàn)第二篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：合同詐騙犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：合同詐騙犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過模擬偵查，掌握合同詐騙犯罪案件的立案審查、司法認(rèn)定、偵查途徑、證據(jù)規(guī)格。所以，以“程學(xué)文” 個人信息為切入點(diǎn)的調(diào)查途徑無法深入下去。經(jīng)xxxx運(yùn)輸公司業(yè)務(wù)員辨認(rèn)，趙xx不是承運(yùn)人程學(xué)文，但該車與作案車很像，特別是車蓬布與作案車幾乎完全一致。問題3：本案該如何定性？為什么？三、事件經(jīng)過2003年元月9日，趙xx被專案組捉拿歸案，一起犯罪嫌疑人精心策劃的利用假身份證、假行車證、假車牌的合同詐騙案告破。在xx卸完貨后，趙xx安排司機(jī)劉濤在賓館休息，自己則在各住處部溜噠，尋找“獵物”。三人駕車到了xx后，趙xx給了劉濤三百元把其支走，然后二個人不是將貨車開到目的地，而是開到自己居住地滁槎街。當(dāng)埃方按約定將17250美元款項(xiàng)匯至楊某指定的Y公司的賬戶后，楊某某不但沒有如約履行合同，反而將上述款項(xiàng)用于為自己購買住房、裝修及添置家具上。楊大園曾因公司業(yè)務(wù)上的事情與其交往甚多，故彼此雙方較熟悉，龍x這次是以xx市洪都有色金屬加工廠副廠長的身份專門來找楊大園的。楊大園派人滿世界尋找，結(jié)果是打龍的手機(jī)，手機(jī)關(guān)機(jī)，上其家門，人去樓空，找其廠家，鐵將軍把門，楊大園頓時醒悟了，于是想到了到公安局報(bào)案。簽于犯罪嫌疑人龍x行騙作案后已隱匿，下落不明，其是外逃還是躲在本市還是個謎。然而，狡猾的龍x卻始終未在其父親住院的醫(yī)院露面。情急之下，他想到自己曾被xx市洪都有色金屬加工廠聘用任過副廠長，熟知廠里的基本情況，為何不利用自己曾在建管部門工作過，行業(yè)人員熟，易被人相信，運(yùn)用自己在大學(xué)學(xué)過的工民建專業(yè)知識去社會上“玩”上一把呢？經(jīng)冥思苦想后，于是他精心策劃導(dǎo)演了一出由自己冒用xx市洪都有色金屬加工廠之名，利用虛構(gòu)的該廠基建工程項(xiàng)目和偽造的相關(guān)證明資料，誘騙老相識楊大園，詐騙楊大園公司為此支付的工程前期費(fèi)用20萬元人民幣的騙局。前期的調(diào)查查證，為立案提供了充足的依據(jù)。審查行為人有無履行合同的誠意和實(shí)際履行能力查明行為人收受對方當(dāng)事人財(cái)物后是否實(shí)際履行合同如違約 , 應(yīng)查明違約后的態(tài)度及是否攜款逃匿。（一）投標(biāo)人與招標(biāo)人串通一是泄露標(biāo)底等秘密信息。案中標(biāo)價(jià)是評價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)，投標(biāo)人為了擊敗自己的競爭對手，事先與招標(biāo)人串通，超出自己的承受能力壓低價(jià)格，中標(biāo)后再由招標(biāo)人給予投標(biāo)人額外的補(bǔ)償。本案