【正文】 然后，xx再授意手下將貨物重新包裝，再報關(guān)出口，如此循環(huán)出口往復(fù)，將一批托架硬生生地來回搗騰了133次，制造了貨物報關(guān)出口的假象。2007年9月27日，詹xx又根據(jù)xx的要求，到xx某銀行開設(shè)了明飛公司深圳離岸賬戶，并辦理了將此賬戶委托xx代理的相關(guān)手續(xù)。外地不少此類案件半途而廢，不了了之，最大的教訓(xùn)就在于無法查找到外商，摸清結(jié)匯的來源。（6）抓住收網(wǎng)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵時機。如參與圍標(biāo)公司家數(shù)較多和報價系數(shù)密集排列，圍標(biāo)成功幾率極大。2012年8月29日，該案移送xx市人民檢察院審查起訴，共移送起訴涉案犯罪嫌疑人197名。本案成功偵破后，xx市xx區(qū)紀委已經(jīng)通過公安機關(guān)偵破中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)招投標(biāo)方面的漏洞，組織人員全面總結(jié)了此案的經(jīng)驗教訓(xùn)，專門在建筑市場招投標(biāo)領(lǐng)域里，針對上述問題進一步完善了現(xiàn)行的招投標(biāo)制度，規(guī)范了各項操作程序，使xx區(qū)建筑工程招投標(biāo)市場秩序在去年以來出現(xiàn)了良性運轉(zhuǎn)的大好形勢。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。（二）參與圍標(biāo)的建筑工程公司既是證人也是違法者，調(diào)查取證難。三是低價中標(biāo)，標(biāo)后補償。XX年5月，（Ⅰ期）和xx移動第二通信樓建設(shè)項目招標(biāo)公告發(fā)布，專案組獲知該串通投標(biāo)團伙分別聯(lián)系組織了51家和73家公司、5月30日，我局果斷開展統(tǒng)一行動，一舉摧毀了該串通投標(biāo)犯罪團伙，等待他們的將是法律的嚴懲。（三）固定證據(jù)是關(guān)鍵。自XX年以來，我市經(jīng)偵部門多次對該類犯罪進行過打擊，均未取得很好的成效。獲此線索后，xx市副市長、市公安局局長胡xx高度重視，指示成立專案組，進行專案經(jīng)營。分局領(lǐng)導(dǎo)多次著重強調(diào)專案組要有成效，案件要經(jīng)得起歷史檢驗。因此，在對這些公司調(diào)查時，很難一步到位獲得真實情況。一家投標(biāo)單位為增大中標(biāo)幾率，邀請其他企業(yè)“陪標(biāo)”，以增大自己的中標(biāo)幾率，邀請的“陪標(biāo)”單位越多，中標(biāo)幾率越大?！緦嵱?xùn)對象】經(jīng)偵專業(yè)【實訓(xùn)時間地點】XX年11月11日經(jīng)偵實訓(xùn)室【基本案情】案例1羅某方某串通投標(biāo)犯罪案一、基本案情xx國際商品展貿(mào)城位于xx區(qū)化龍鎮(zhèn)，由xx區(qū)國資局屬下的xx市某物業(yè)開發(fā)有限公司負責(zé)開發(fā)建設(shè)，是xx區(qū)人民政府重點建設(shè)項目之一，而A地塊第一期吹填項目工程總造價人民幣6000余萬元。面對辦案民警出示其行騙的確鑿證據(jù)，龍x對自己的犯罪事實供認不諱。當(dāng)務(wù)之急是要摸清龍x的下落。”說罷，龍x從挎包里拿出有關(guān)這個基建工程的報建手續(xù)材料和建設(shè)用地土地使用證及本廠法人授權(quán)委托書。(案件來源：xx市公安局偵經(jīng)支隊)案例2 楊某合同詐騙案2005年初，楊某在未經(jīng)工商管理部門辦理任何手續(xù)的情況下，以虛構(gòu)的D公司的名義，通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布“D公司是一流的相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)商和銷售商、公司地址為大理古城路16號 ”等虛假信息，騙取了埃及某進出口公司的信任。兩年來，把偌大的一個家產(chǎn)輸個精光，還搭上三十萬元的債務(wù)。很快，xx某信息部提供了一條有價值的線索：12月上旬，一名叫程學(xué)文的人經(jīng)信息部介紹，從xx承運一車貨物往xx，該車號正是在xxxx運輸公司運貨的車。偵查人員檢查重證據(jù)，不輕信口供。三是xx公司內(nèi)部賬目混亂，銀行賬戶未分戶登記，數(shù)十家關(guān)聯(lián)公司用的都是一套財務(wù)人員，資金進入銀行賬戶后不登記在賬簿上。孰料當(dāng)稽查人員亮明身份準備進入公司大門時，遭到該公司多名保安的毆打，致使4名稽查人員不同程度地被打傷。2004年2月初，xx市國稅局稽管處接到群眾舉報稱，xx公司在經(jīng)營銷售過程中存在著嚴重的偷、漏稅行為。xx等人為干擾阻礙稅務(wù)部門檢查，亦早已將反映銷售收入的賬冊憑證及出、入倉庫原始單據(jù)轉(zhuǎn)移隱匿，使得查獲的xx公司財務(wù)賬本上根本沒有完整記錄。對此，具有豐富審訊經(jīng)驗的偵查人員胸有成竹，避實就虛，干脆先把xx“晾”在一邊，轉(zhuǎn)而以xx公司的財務(wù)人員為突破重點。調(diào)查工作首先從“程學(xué)文”的個人信息開始，但調(diào)查人員很快發(fā)現(xiàn)，程學(xué)文使用的是假身份證、假駕駛證、假行車證。xxxx運輸公司業(yè)務(wù)員看到自己親自裝上車的993件貨物還堆在一幢偌大的空房里，一顆懸著的心也終于落地了。趙xx和劉濤開著車一路顛跛來到九江，與早已等待不及的趙xx在九江匯合。他向接待的民警敘述了被騙的經(jīng)過：2004年2月12日上午，楊大園的辦公室來了一位不速之客，此人叫龍x，矮矮胖胖，年齡40出頭，原是xx市建管局的一名干部，三年前離崗下海。2004年5月14日，xx公安分局經(jīng)濟犯罪偵查大隊經(jīng)報請分局、市局批準，依法對這起合同詐騙案予以立案偵查。原來，龍x三年前從市建管局離崗下海撈世界，幾年來的打拼，不但沒有賺到錢，反而欠了他人一屁股的債，被債主逼得是焦頭爛額。三、偵破啟示要掌握合同詐騙案的初查要點和查證要點：查明行為人主體資格是否真實審查用作擔(dān)保的票據(jù)及產(chǎn)權(quán)證明是否偽造、編造、作廢或者虛假。三是低價中標(biāo)，標(biāo)后補償。（二）參與圍標(biāo)的建筑工程公司既是證人也是違法者，調(diào)查取證難。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。本案成功偵破后，xx市xx區(qū)紀委已經(jīng)通過公安機關(guān)偵破中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)招投標(biāo)方面的漏洞，組織人員全面總結(jié)了此案的經(jīng)驗教訓(xùn)，專門在建筑市場招投標(biāo)領(lǐng)域里，針對上述問題進一步完善了現(xiàn)行的招投標(biāo)制度，規(guī)范了各項操作程序，使xx區(qū)建筑工程招投標(biāo)市場秩序在去年以來出現(xiàn)了良性運轉(zhuǎn)的大好形勢。XX年8月29日，該案移送xx市人民檢察院審查起訴，共移送起訴涉案犯罪嫌疑人197名。如參與圍標(biāo)公司家數(shù)較多和報價系數(shù)密集排列，圍標(biāo)成功幾率極大。（6）抓住收網(wǎng)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵時機。二是違規(guī)設(shè)置障礙。三方都有參與犯罪事實發(fā)生的主客觀行為，如何確定主要犯罪嫌疑人，予以精確打擊，在實踐中沒有相關(guān)的司法解釋。據(jù)了解，這一犯罪活動正普遍存在于國內(nèi)各地的建筑行業(yè)中，不但損害了國家、集體和企業(yè)利益，而且催生了腐敗現(xiàn)象。全體專案組民警經(jīng)常白天調(diào)查取證，晚上分析案情，綜合材料，然后再確定下一步工作措施。案件收網(wǎng)后，因涉案公司和涉案犯罪嫌疑人眾多，為督促犯罪嫌疑人盡快到案，我支隊在“xx市公共資源交易網(wǎng)”先后發(fā)布了5則《通告》，督促犯罪嫌疑人投案自首和涉及串通投標(biāo)的涉案人員和涉案公司主動向xx市公安局說明情況。犯罪流程。我們在辦理“”案件時，每天會關(guān)注xx市公共資源交易網(wǎng)發(fā)布的招標(biāo)信息，并結(jié)合話單、銀行資料等信息，掌握其串通投標(biāo)的動向；（4）從210特情入手。面對民警的訊問，xx百般狡辯，以一套準備好的說辭加以搪塞，他自稱是在臺商“占根武”的授意下進行的，自己則在香港明飛公司打工，xx想把所有責(zé)任都推到臺商“占根武”身上。2007年3月，xx找到詹xx，說為了業(yè)務(wù)的需要，要詹在香港注冊一家公司，交給他來全權(quán)打理。在貨物流方面，xx利用生意場上的朋友，構(gòu)建了一個物流通道。在偵查中，專案組發(fā)現(xiàn)xx的作案過程，有著不斷升級的趨勢。于是，詹xx就焦急地趕到xx，想不到警方也正要找他調(diào)查情況呢。另一組人馬南下深圳，在羅湖海關(guān)查找2007年春節(jié)前后這段時間有無“占根武”的出入境記錄。2012年5月，（Ⅰ期）和xx移動第二通信樓建設(shè)項目招標(biāo)公告發(fā)布，專案組獲知該串通投標(biāo)團伙分別聯(lián)系組織了51家和73家公司、5月30日，我局果斷開展統(tǒng)一行動，一舉摧毀了該串通投標(biāo)犯罪團伙，等待他們的將是法律的嚴懲。（三）固定證據(jù)是關(guān)鍵。自2000年以來，我市經(jīng)偵部門多次對該類犯罪進行過打擊，均未取得很好的成效。獲此線索后，xx市副市長、市公安局局長胡xx高度重視，指示成立專案組，進行專案經(jīng)營。分局領(lǐng)導(dǎo)多次著重強調(diào)專案組要有成效，案件要經(jīng)得起歷史檢驗。因此，在對這些公司調(diào)查時，很難一步到位獲得真實情況。一家投標(biāo)單位為增大中標(biāo)幾率，邀請其他企業(yè)“陪標(biāo)”，以增大自己的中標(biāo)幾率，邀請的“陪標(biāo)”單位越多，中標(biāo)幾率越大。)xx國際商品展貿(mào)城位于xx區(qū)化龍鎮(zhèn)，由xx區(qū)國資局屬下的xx市某物業(yè)開發(fā)有限公司負責(zé)開發(fā)建設(shè)，是xx區(qū)人民政府重點建設(shè)項目之一，而A地塊第一期吹填項目工程總造價人民幣6000余萬元。我們在偵辦“”鐘xx團伙特大串通招投標(biāo)案時，專案組制定了“長期經(jīng)營、秘密監(jiān)控、嚴格保密、外松內(nèi)緊”的工作方針，不急于收網(wǎng)，而是采取多種措施對該團伙的串通投標(biāo)犯罪活動進行全面調(diào)查和掌握和固定證據(jù)。為確保案件保密，市局專門從縣里和其他警種抽調(diào)了5名同志參加專案組，專案組在公安局外面租房單獨辦公，單獨吃住，并專門撥出專案經(jīng)費和配備專門辦案車輛。經(jīng)偵查，該犯罪團伙先后組織、參與串通投標(biāo)93起，中標(biāo)58起，涉及江西、安徽、福建、xx、河南、湖北、xx、山東、陜西等10個省31個地市，涉案公司364家。相關(guān)部門配合是保障。從立法規(guī)定上看串通投標(biāo)犯罪是結(jié)果犯，如何界定“情節(jié)嚴重”，根據(jù)《高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟案件追訴標(biāo)準的規(guī)定》第六十七條的解釋規(guī)定有以下兩種情形：第一種情形是損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國家、集體、公民的合法利益，造成的直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上。幾家投標(biāo)單位互相聯(lián)合，形成較為穩(wěn)定的“串標(biāo)同盟”，輪流坐莊，以達到排擠其他投標(biāo)人，控制中標(biāo)價格和中標(biāo)結(jié)果的目的，然后按照事先約定分利。犯罪嫌疑人方某與羅某串通投標(biāo)的具體做法：一是在招標(biāo)文書公布前犯罪嫌疑人方某要求羅某向其泄露標(biāo)底；二是在評標(biāo)審查中犯罪嫌疑人羅某按照方某的要求故意將有踩砂和運砂資質(zhì)的應(yīng)標(biāo)公司剔出；三是犯罪嫌疑人方某要求羅某在確定招標(biāo)代理公司時，讓xx建筑工程監(jiān)理有限公司成為招標(biāo)代理公司；四是犯罪嫌疑人方某組織了xx梁某建筑工程有限公司等六家公司與xx第四工程局第六建筑工程公司、xx省第三工程公司參與圍標(biāo)，并提供了參與投標(biāo)保證金600萬元。二、案件特點及偵破經(jīng)驗本案的初查工作到位，重點突出。然而，偌大個xx市市區(qū)人口近200萬，茫茫人海要找到龍x藏匿處，猶如大海撈針，談何容易。協(xié)議規(guī)定：工程于2004年4月1日開工，2005年8月16日峻工。交易洽談、簽約全過程都是通過互聯(lián)網(wǎng)完成。趙xx平日里與他關(guān)系較好，兩個人合伙開著一輛大貨車。昌東鎮(zhèn)一汽車修理店反映，滁槎鎮(zhèn)一個叫“鳳眼”的在12月20日左右開一輛車號為贛A—29043的乘龍大貨車在此修理過，車型與作案車一致，12月31日又在該修理廠修理，據(jù)說車修好后要到浙江去。并在查賬過程中，果斷采取措施，及時凍結(jié)帳戶，防止贓款轉(zhuǎn)移，從而追繳贓款近2000萬元，為國家挽回了巨額稅款損失。偵查人員并沒有被困難壓倒，而是困難越大，動力也越足。同時，接市國稅局移送意見書（滬國稅移字001號），當(dāng)日即對xx公司涉嫌偷稅案立案偵查。自2000年開始，該公司開發(fā)出以“xx牌”健瘦鞋為主的系列保健產(chǎn)品，很快占領(lǐng)了健身市場。因此僅憑所掌握的有限的一些公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，而沒有實際犯罪證據(jù)，仍不能認定該公司的偷稅犯罪行為。偵查人員毫不氣餒，正面調(diào)查受阻，便迂回出擊，從尋找知情人入手調(diào)查，終于了解到兩公司的對外經(jīng)營模式和收取貨款渠道，達到了預(yù)期目的，為后續(xù)偵查，工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。到了20日，仍不見程學(xué)文及貨物的下落，xxxx公司遂向xx縣公安局經(jīng)偵大隊報案。案件線索開始明朗了。xx運輸公司備貨部要求非常嚴格，又是復(fù)印身份證、駕駛證、行車證，又是照相、打電話詢問，驚出了趙xx一身冷汗。試提出公安人員此時的偵查方向及實施要點。xx市國土資源局及下屬各區(qū)級國土資源局從未辦理過這塊土地的建筑用地土地使用證。功夫不負有心人，辦案人員終于在位于疊山路上的一家叫xx市對外建筑總公司查訪到，該公司下屬宏騰裝飾公司確有一名叫龍x的聘用人員。本案在偵查措施的使用方面存在著明顯的不足之處。二是違規(guī)設(shè)置障礙。三方都有參與犯罪事實發(fā)生的主客觀行為，如何確定主要犯罪嫌疑人，予以精確打擊，在實踐中沒有相關(guān)的司法解釋。據(jù)了解，這一犯罪活動正普遍存在于國內(nèi)各地的建筑行業(yè)中，不但損害了國家、集體和企業(yè)利益，而且催生了腐敗現(xiàn)象。全體專案組民警經(jīng)常白天調(diào)查取證，晚上分析案情，綜合材料，然后再確定下一步工作措施。案件收網(wǎng)后，因涉案公司和涉案犯罪嫌疑人眾多，為督促犯罪嫌疑人盡快到案，我支隊在“xx市公共資源交易網(wǎng)”先后發(fā)布了5則《通告》，督促犯罪嫌疑人投案自首和涉及串通投標(biāo)的涉案人員和涉案公司主動向xx市公安局說明情況。犯罪流程。我們在辦理“”案件時，每天會關(guān)注xx市公共資源交易網(wǎng)發(fā)布的招標(biāo)信息，并結(jié)合話單、銀行資料等信息，掌握其串通投標(biāo)的動向；（4）從210特情入手。設(shè)有標(biāo)底的工程招標(biāo)，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)是最接近標(biāo)底的投標(biāo)人。三、串通投標(biāo)罪的偵辦難點由于串通投標(biāo)是一種新型的經(jīng)濟犯罪活動，在接案之初，公安機關(guān)就面臨著偵查工作方面的諸多實際困難。第二種情形是對其他投標(biāo)人、招標(biāo)人等投標(biāo)招標(biāo)活動的參與人采取威脅、欺騙等非法手段的。專案組艱苦、細致的工作是破案的基礎(chǔ)。專案組民警不分晝夜，廢寢忘食，認真研究案情，尋找案件突破口，采取了多種偵查措施對串通投標(biāo)團伙成員進行日夜秘密監(jiān)控，了解掌握其活動軌跡、涉案人員、車輛、住房、公司、串標(biāo)證據(jù)存放窩點、參與串標(biāo)公司等情況；專案組民警還秘密與曾從事過串通投標(biāo)的人員進行接觸，并篩選和發(fā)展特情耳目獲取了串通投標(biāo)的大量情報信息；同時，專案組還將該案向省廳經(jīng)偵總隊領(lǐng)導(dǎo)進行了匯報，在省廳總隊的大力支持下，對涉案的171個銀行賬戶資金流水進行了檢索和調(diào)取，獲取參與串通投標(biāo)的公司投標(biāo)保證金的來源和獲利分贓等情況；并通過省廳行動技術(shù)總隊對已查證的涉案號碼進行偵控，獲取了標(biāo)書制作人通過賬號傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書、文件等有關(guān)證據(jù)。（二）掌握手段是前提。（2）從銀行資金入手。今年28歲的xx，家