【正文】 境優(yōu)裕，但學習成績不佳，高中畢業(yè)后，進了一家民辦大專學院學習，但不久就中途退學，在其家人的支持下開始經(jīng)商做生意，從事電腦及配件的銷售業(yè)務(wù)，經(jīng)常出差到上海、廣東、深圳等地，結(jié)識不少臺灣、香港和上海、廣東等地的商人，年收入數(shù)十萬元。利用臺商開設(shè)皮包公司據(jù)調(diào)查，詹xx，男，31歲，臺灣臺北縣人，上海高新開發(fā)區(qū)某企業(yè)員工。由于xx十分狡猾，供述時有真有假，加之涉及的范圍廣、人員多、跨度大，給案件偵查帶來了很大困難。為了減少外貿(mào)出口代理的費用，案發(fā)前，xx又注冊了一家名為“xx賽麒外貿(mào)進出口有限公司”，案發(fā)前正在申報辦理自營外貿(mào)出口權(quán)。在前幾年經(jīng)營電腦業(yè)務(wù)時，供貨方隨貨贈送了一批硬盤托架，一直堆放在倉庫里，xx決定將這些沒有一分錢成本的硬盤托架包裝出口。正面進攻難以奏效，就從側(cè)面迂回。4月17日，xx海關(guān)緝私局到xx對實際貨主單位xx多元科技有限公司(以下簡稱多元公司)進行調(diào)查，并商請公安機關(guān)提前介入。我們在偵辦“”鐘xx團伙特大串通招投標案時，專案組制定了“長期經(jīng)營、秘密監(jiān)控、嚴格保密、外松內(nèi)緊”的工作方針，不急于收網(wǎng)，而是采取多種措施對該團伙的串通投標犯罪活動進行全面調(diào)查和掌握和固定證據(jù)。為確保案件保密，市局專門從縣里和其他警種抽調(diào)了5名同志參加專案組，專案組在公安局外面租房單獨辦公，單獨吃住，并專門撥出專案經(jīng)費和配備專門辦案車輛。經(jīng)偵查，該犯罪團伙先后組織、參與串通投標 93起，中標58起，涉及江西、安徽、福建、xx、河南、湖北、xx、山東、陜西等10個省31個地市，涉案公司364家。相關(guān)部門配合是保障。從立法規(guī)定上看串通投標犯罪是結(jié)果犯，如何界定“情節(jié)嚴重”，根據(jù)《高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟案件追訴標準的規(guī)定》第六十七條的解釋規(guī)定有以下兩種情形：第一種情形是損害招標人、投標人或者國家、集體、公民的合法利益，造成的直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上。幾家投標單位互相聯(lián)合，形成較為穩(wěn)定的“串標同盟”，輪流坐莊，以達到排擠其他投標人，控制中標價格和中標結(jié)果的目的，然后按照事先約定分利。犯罪嫌疑人方某與羅某串通投標的具體做法：一是在招標文書公布前犯罪嫌疑人方某要求羅某向其泄露標底；二是在評標審查中犯罪嫌疑人羅某按照方某的要求故意將有踩砂和運砂資質(zhì)的應(yīng)標公司剔出；三是犯罪嫌疑人方某要求羅某在確定招標代理公司時，讓xx建筑工程監(jiān)理有限公司成為招標代理公司；四是犯罪嫌疑人方某組織了xx梁某建筑工程有限公司等六家公司與xx第四工程局第六建筑工程公司、xx省第三工程公司參與圍標，并提供了參與投標保證金600萬元。并在技偵部門的大力支持下，對主要犯罪嫌疑人的通訊工具進行了偵控，實時掌握犯罪動向。在總隊的指導協(xié)調(diào)下，我們大量的銀行資金查證工作都在省級分行調(diào)取，既保證了時間上很快，也確保了案件的保密性，同樣在省廳的協(xié)調(diào)下，我們通過省廳行動技術(shù)總隊對已查證的涉案號碼進行了偵控，確保了案件保密，獲取了標書制作人通過賬號傳送的串通投標的標書、文件等關(guān)鍵證據(jù)。二、偵辦經(jīng)過為順利偵辦該案件，XX年4月11日，我局成立了以xx市副市長、市公安局局長胡xx為組長的“”專案組，抽調(diào)精干警力，精心經(jīng)營，全力偵破此案。各部門統(tǒng)一認識，相互間的默契配合，形成了案件偵查的整體合力，使偵破工作少走了許多彎路，雖然中間也曾遇到一些不少困難，但由于偵查方向、取證目標明確，經(jīng)過專案組民警全力攻堅，不斷取得突破，使案件偵破一直得以穩(wěn)步推進，使犯罪嫌疑人最終得以順利批捕。這項費用經(jīng)初步測算尚不足50萬元。本案中方某為了能夠中標，與某物業(yè)公司董事長劉某、工程部副經(jīng)理羅某串通，內(nèi)定xx建筑工程監(jiān)理有限責任公司承攬該工程的招標代理工作，并且讓羅某和監(jiān)理公司在資格預審中剔出部分應(yīng)標公司，只保留他掛靠串通的八家公司入圍投標。（一）投標人與招標人串通一是泄露標底等秘密信息。前期的調(diào)查查證，為立案提供了充足的依據(jù)。然而，狡猾的龍x卻始終未在其父親住院的醫(yī)院露面。楊大園派人滿世界尋找，結(jié)果是打龍的手機，手機關(guān)機，上其家門，人去樓空，找其廠家，鐵將軍把門，楊大園頓時醒悟了，于是想到了到公安局報案。當埃方按約定將17250美元款項匯至楊某指定的Y公司的賬戶后，楊某某不但沒有如約履行合同，反而將上述款項用于為自己購買住房、裝修及添置家具上。在xx卸完貨后，趙xx安排司機劉濤在賓館休息，自己則在各住處部溜噠，尋找“獵物”。經(jīng)xxxx運輸公司業(yè)務(wù)員辨認，趙xx不是承運人程學文，但該車與作案車很像，特別是車蓬布與作案車幾乎完全一致。問題3：試總結(jié)該案偵辦過程中的成功經(jīng)驗第二篇：實訓項目總結(jié)報告：合同詐騙犯罪案件偵查實訓項目總結(jié)報告：合同詐騙犯罪案件偵查【實訓目的與要求】通過模擬偵查，掌握合同詐騙犯罪案件的立案審查、司法認定、偵查途徑、證據(jù)規(guī)格。xx公司全年銷售額達1億余元，而同期向稅務(wù)機關(guān)申報的銷售額僅3400余萬元，隱匿銷售收入達7000余萬元，偷逃應(yīng)納稅款近2000萬元。經(jīng)對xx公司搜查發(fā)現(xiàn)，反映真實銷售情況的賬冊憑證已被轉(zhuǎn)移，且財務(wù)室電腦資料全部被刪除。第一篇：實訓項目總結(jié)報告：逃稅犯罪案件偵查實訓項目總結(jié)報告：逃稅犯罪案件偵查【實訓目的與要求】通過案例，掌握逃稅犯罪案件的立案審查、犯罪特點、偵查途徑和基本證據(jù)要求。種種跡象表明，xx公司極可能存在嚴重的偷逃稅款行為，但擺在偵查人員面前的難題頗多：一是本案的偵查方式不能相同于一般偷稅（注：現(xiàn)已改為逃稅，下同）案件的偵查方式。至此，xx公司的偷稅行為已可初步認定?！局攸c和難點】合同詐騙犯罪的偵查途徑和證據(jù)要求。然而，審訊工作卻異常艱難。很快，xx某信息部提供，xxxx貨運公司有一車價值百萬元的零擔貨要運到xx。為了逃避法律的制裁，楊某某找到了云南某律師事務(wù)所，以標的額為57000美元的虛假合同為借口，以埃方違約不足額交付貨款為由，發(fā)律師函給埃方。二、偵破經(jīng)過受理案件后，經(jīng)偵大隊領(lǐng)導當即組織警力迅速展開案前調(diào)查取證工作。一天，辦案人員從龍x的一熟人處獲悉，龍x的兒子龍某某在市十九中讀初三。本案偵查人員抓住機遇，盡快捕獲犯罪嫌疑人的偵查思路是正確的。設(shè)有標底的工程招標，中標人應(yīng)當是最接近標底的投標人。三、串通投標罪的偵辦難點由于串通投標是一種新型的經(jīng)濟犯罪活動，在接案之初，公安機關(guān)就面臨著偵查工作方面的諸多實際困難。第二種情形是對其他投標人、招標人等投標招標活動的參與人采取威脅、欺騙等非法手段的。專案組艱苦、細致的工作是破案的基礎(chǔ)。專案組民警不分晝夜，廢寢忘食，認真研究案情，尋找案件突破口，采取了多種偵查措施對串通投標團伙成員進行日夜秘密監(jiān)控，了解掌握其活動軌跡、涉案人員、車輛、住房、公司、串標證據(jù)存放窩點、參與串標公司等情況；專案組民警還秘密與曾從事過串通投標的人員進行接觸，并篩選和發(fā)展特情耳目獲取了串通投標的大量情報信息；同時，專案組還將該案向省廳經(jīng)偵總隊領(lǐng)導進行了匯報，在省廳總隊的大力支持下，對涉案的171個銀行賬戶資金流水進行了檢索和調(diào)取，獲取參與串通投標的公司投標保證金的和獲利分贓等情況；并通過省廳行動技術(shù)總隊對已查證的涉案號碼進行偵控，獲取了標書制作人通過賬號傳送的串通投標的標書、文件等有關(guān)證據(jù)。（二）掌握手段是前提。（2）從銀行資金入手。在犯罪嫌疑人方某和羅某的操縱下，犯罪嫌疑人方某所要求中標的xx第四工程局第六建筑工程公司和xx省第三工程公司分別中得xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項目的第一、二標段。三是操縱投標。如何計算造成直接經(jīng)濟損失，司法解釋沒有進一步明確。根據(jù)案情的復雜性和案件的特殊性，在案件受理、偵查階段，xx區(qū)紀委、區(qū)檢察院都適時介入，指導專案組開展工作，有力地從推動了偵查工作的開展。2012年7月2日，該案被公安部列為“破案會戰(zhàn)”掛牌督辦案件。省廳總隊領(lǐng)導也高度重視這一案件的偵辦工作。（1）從話單入手。4月18日，xx海關(guān)緝私局將此案移交xx市公安局經(jīng)偵支隊偵辦。專案組民警沒有灰心，深入到多元公司進行走訪，公司人員都說沒有見過“占根武”這個人，專案組民警在多元公司記錄的相關(guān)賬簿中進行查找，試圖找到與臺商關(guān)聯(lián)的只言片語。在出口方式上xx選擇了空運，他認為一是海關(guān)對空運貨物查驗率低。三是空運出口，周轉(zhuǎn)快，獲利大。專案組民警又一次提審xx時，xx頓時傻了眼，不得不承認他先前與民警玩了“文字游戲”，故意將“詹xx”說成了“占根武”，意圖使案件無法深入，令民警知難而退，從而蒙混過關(guān)。4月21日晚10時許，江蘇警方將企圖潛逃出境的多元公司負責人xx抓獲。并在技偵部門的大力支持下，對主要犯罪嫌疑人的通訊工具進行了偵控，實時掌握犯罪動向。在總隊的指導協(xié)調(diào)下，我們大量的銀行資金查證工作都在省級分行調(diào)取，既保證了時間上很快，也確保了案件的保密性，同樣在省廳的協(xié)調(diào)下，我們通過省廳行動技術(shù)總隊對已查證的涉案號碼進行了偵控，確保了案件保密，獲取了標書制作人通過賬號傳送的串通投標的標書、文件等關(guān)鍵證據(jù)。二、偵辦經(jīng)過為順利偵辦該案件，2012年4月11日，我局成立了以xx市副市長、市公安局局長胡xx為組長的 “”專案組，抽調(diào)精干警力，精心經(jīng)營，全力偵破此案。各部門統(tǒng)一認識，相互間的默契配合，形成了案件偵查的整體合力，使偵破工作少走了許多彎路，雖然中間也曾遇到一些不少困難，但由于偵查方向、取證目標明確，經(jīng)過專案組民警全力攻堅，不斷取得突破，使案件偵破一直得以穩(wěn)步推進，使犯罪嫌疑人最終得以順利批捕。這項費用經(jīng)初步測算尚不足50萬元。本案中方某為了能夠中標，與某物業(yè)公司董事長劉某、工程部副經(jīng)理羅某串通，內(nèi)定xx建筑工程監(jiān)理有限責任公司承攬該工程的招標代理工作，并且讓羅某和監(jiān)理公司在資格預審中剔出部分應(yīng)標公司，只保留他掛靠串通的八家公司入圍投標。（一）投標人與招標人串通一是泄露標底等秘密信息。（3）從招標信息入手。經(jīng)過辦案人員的艱辛工作，我們對串通投標犯罪作案的基本手段和流程已基本掌握。XX年5月30日，我支隊成功破獲該案。為了盡快調(diào)取證據(jù)，防止因關(guān)鍵證據(jù)被藏匿、銷毀導致的偵查被動局面，專案組民警嚴格執(zhí)行上級部署，在大隊領(lǐng)導的帶領(lǐng)下放棄了周、六日以及元旦節(jié)假日休息時間，夜以繼日的開展工作。四、案件偵辦體會由于現(xiàn)行招投標制度以及相關(guān)法律規(guī)范方面的問題，在偵查工作中很難對串通投標的犯罪活動做到精確打擊。本案的犯罪嫌疑人有負責招投標的公司管理人員，有不參與投標的社會人員，還有參與投標的建筑工程公司。本案中招標人某物業(yè)公司工程部副經(jīng)理羅某，他利用擔任業(yè)主評委的便利條件，應(yīng)包工頭方某的要求，將工程最高限價在公布前提前泄露給方某。本案偵查人員經(jīng)過調(diào)查分析，正確判斷出犯罪嫌疑人龍x離開本市的可能性不大，從而找到了發(fā)現(xiàn)龍x的正確方法，最終追回了錢款。為此，辦案人員針對xx市的這類公司逐個進行走訪，排查。該廠根本無財力搞基建，且該廠在本市贛撫南路中段的這塊用地已于2003年10月就被市中級人民法院和東湖區(qū)人民法院查封。問：（1）此案性質(zhì)如何認定？為什么？（2）民警通過大量走訪，最終抓獲了楊某，但楊某以標的額為57000美元的虛假合同為借口，辯稱對方不履行合同在先，此事純屬經(jīng)濟糾紛。趙xx開車來到xxxx運輸公司備貨。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，與趙xx合伙的司機叫趙xx，系趙xx的堂兄，外號叫“鳳眼”，提取其照片辨認，該“鳳眼”便是在xx簽訂承運貨物合同的“程學文”。（3）教師總結(jié)點評，學生完成實訓報告；【實訓對象】經(jīng)偵專業(yè)【實訓課程分組及課時數(shù)】每56人一組，共2課時【實訓地點】模擬審訊室【實訓小結(jié)】案例1：趙xx、趙xx案：偵查途徑的選擇案例2：楊某案：合同詐騙與合同糾紛的區(qū)分，證據(jù)規(guī)格，互聯(lián)網(wǎng)犯罪案例3：龍x案：立案審查，證據(jù)規(guī)格案例1 趙xx、趙xx案一、基本案情2002年12月18日，對于xxxx運輸公司來說是一個不祥的日子，因為，公司于12月15日從xx運往xx的價值壹佰余萬元的貨物本應(yīng)18日到達，然而，時間到了，不但貨物下落不明，而且承運人程學文也不知去向。由于案發(fā)后xxxx公司同外地各個分支機構(gòu)早已聯(lián)系串通，因此北京、廣州兩公司的負責人對偵查人員采取回避的方式干擾阻撓調(diào)查。而xx公司偷稅案是突發(fā)的，偵查人員沒有時間事先開展外圍調(diào)查工作，對該公司的經(jīng)營情況、銷售環(huán)節(jié)等均一無所知。1999年7月，xxxx實業(yè)有限公司在xx市長寧區(qū)注冊成立，注冊地xx市武夷路440號，注冊資金人民幣500萬元，法定代表人xx，經(jīng)營地xx市凱旋路1669號。立案后，五支隊迅速組織精干人員，進入xx公司開展偵查工作。在總隊領(lǐng)導的直接指揮下，五支隊迅速明確了全案偵查思路，將全面調(diào)查和重點突破結(jié)合起來，有序開展偵查工作以獲取犯罪證據(jù)，力求在短時間內(nèi)查清xx公司的偷稅手段和偷稅數(shù)額?？傟犖逯ш牻?jīng)過6個月的連續(xù)作戰(zhàn)，查明了xx公司僅在2003年度的“健瘦鞋”銷售中采用虛假申報、銷售不開票、開票不申報、設(shè)立帳外帳“體外循環(huán)”等手段，隱匿和少計銷售收入7000余萬元，偷稅近2000萬元的犯罪事實。專案組一方面火速派員到xx各信息部了解前往浙江的貨物運輸?shù)男畔⒓白呦?，另一方面又派員到通往浙江的必經(jīng)之路銀三角征收甲、乙站守候。趙xx近日也運氣不佳，屢賭屢輸，此時的他也正想著這個年怎么過，見趙xx進屋來，兩個同病相憐的丑惡的心便貼在一起了。隨后，楊某通過非法手段，在沒有注冊資金的情況下，于2005年8