【正文】 供應(yīng)商 評審 6 納入合格供應(yīng)商檔案 7 供應(yīng)商檔案維護 8 供應(yīng)商 評價 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 24 內(nèi)部控制手冊樣式展示（續(xù)） 步驟 負責部門 具 體 操 作 表單 /記錄 1 物資供應(yīng)部 ? 物資供應(yīng)部制定原材料 （含輔料 /燃料，下同）供應(yīng)商基本情況調(diào)查表或調(diào)查問卷，發(fā)送到各業(yè)務(wù)員及子公司采購部門 。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第一階段之中期報告（ 2） — 內(nèi)控部分 “ 全面提升管理水平 ” 項目 唐山冀東股份水泥股份有限公司 TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED 以提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力為終極目標 從價值分析入手 信 永 中 和 管 理 咨 詢 信 永 中 和 管 理 咨 詢信 永 中 和 管 理 咨 詢信 永 中 和 管 理 咨 詢Shinewing Consulting 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2 本次中期匯報的目的 包括冀東股份內(nèi)部控制的目標，內(nèi)控程序設(shè)計原則，內(nèi)控系統(tǒng)建立過程中貴我雙方的配合等內(nèi)容 包括項目組對冀東股份內(nèi)部控制重點的確定，內(nèi)部控制程序存在的主要問題，以及四個重要的內(nèi)部控制循環(huán)存在的主要問題及改進建議 包括針對不同問題我們提供的解決方案及成果，內(nèi)控部分主要成果內(nèi)控手冊大綱，內(nèi)控手冊樣式展示等 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 3 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4 本中期工作小結(jié) 需求 界定 初步 診斷 開工 報告 深入診斷 問題界定 方案論證 中層溝通 中期 匯報 1 最終 方案 實施 培訓 中期 匯報 2 (內(nèi)控 ) 針對冀東股份的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計，我們主要完成了以下幾方面的工作： √ 內(nèi)部控制系統(tǒng)分析及改進思路 √ 內(nèi)部控制系統(tǒng)解決方案框架 √ 第二期中期匯報 √ 內(nèi)部控制手冊編制（進行中） 對第一次中期匯報內(nèi)容的確認是我們后續(xù)工作的前提，對此在匯報之后我們做了如下工作： √ 針對匯報現(xiàn)場提出的修改意見對匯報稿進行修改，通過人力資源部提交至相關(guān)部門，進一步征求意見 √ 通過人力資源部收集部分書面反饋意見 √ 以訪談方式征求高管層及部分職能部門意見 √ 對各部門主管級人員訪談 √ 集團管理模式最終方案制定（進行中） 集團管理模式設(shè)計： 內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 5 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 6 我們的設(shè)計原則及工作程序 內(nèi)部控制系統(tǒng)給企業(yè)帶來的預期影響 冀東股份內(nèi)部控制重點確定的原則 冀東股份內(nèi)部控制設(shè)計的原則 項目程序及雙方的配合 內(nèi)部控制的要素模型 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 7 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 8 基于風險評估結(jié)果確定內(nèi)部控制的重點可以更好地體現(xiàn)成本效益原則 風險識別 風險分類 政策與程序（內(nèi)部控制 ） 內(nèi)部審計 （事后監(jiān)控） 風險評價 （影響評價） 環(huán) 境 風險評價 0 頻率 破 壞 力 信永中和認為： ? 內(nèi)部控制制度是企業(yè)風險管理的一部分，其直接目的是降低企業(yè)風險 ? 內(nèi)部控制的重點應(yīng)建立在風險評價的基礎(chǔ)上，綜合考慮風險的破壞力和發(fā)生的頻率 ? 建立了內(nèi)部控制制度不等于完成了風險管理，內(nèi)部審計作為監(jiān)控的手段對發(fā)現(xiàn)問題并持續(xù)改進非常重要 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 9 什么都按程序走，工作沒法開展了 為了企業(yè)安全而失去效率值得嗎 內(nèi)部控制的設(shè)計必須同時兼顧安全與效率 同時兼顧企業(yè)運營安全和運作效率是我們進行內(nèi)部控制設(shè)計的基本原則，在這一原則指導下，我們還將在工作中遵循以下具體原則： 把大家都控制住了，還怎么干活呢 重要性原則 成本效益原則 整體優(yōu)于局部原則 個性化原則 合規(guī)性原則 安全 效率 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 10 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 11 步驟 調(diào)研 /訪談 控制環(huán)境評價 風險識別 /評價 政策與程序設(shè)計 培訓 /實施 冀東參與的工作 ，介紹企業(yè)現(xiàn)狀 文件 1. 對評價結(jié)果提供反饋意見 1. 對評價結(jié)果提供反饋意見 2. 確認冀東股份內(nèi)部控制的重點 進意見 案的可操作性，提出改進意見 方案 內(nèi)控表單的改進 行改進和完善 項目程序及雙方的配合 進展 《 內(nèi)部控制設(shè)計工作底搞 》 了解企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 《 內(nèi)部控制設(shè)計工作底稿 》 對冀東股份內(nèi)部控制環(huán)境進行評價 《 內(nèi)部控制設(shè)計底稿 》 對冀東股份的風險進行識別和評價，確定內(nèi)部控制重點 《 內(nèi)部控制設(shè)計中期報告 》 《 內(nèi)部控制手冊 》 針對內(nèi)部控制重點進行內(nèi)部控制政策與程序的設(shè)計，完成內(nèi)控手冊 《 內(nèi)部控制手冊培訓 》 成果 對新的手冊進行培訓，并提供實施指導，提出改進意見，逐步完善內(nèi)控手冊 工作內(nèi)容 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 12 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 13 冀東股份風險評估 冀東股份重要業(yè)務(wù)循環(huán)分析（見附件） 冀東股份內(nèi)部控制環(huán)境分析 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 14 冀東股份控制環(huán)境分析 外部環(huán)境 中國證監(jiān)會要求上市公司必須加強企業(yè)內(nèi)部控制。 ? 內(nèi)容至少包括供應(yīng)商產(chǎn)品技術(shù)信息、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨周期、生產(chǎn)能