【正文】 工程招投標管理 4 工程過程管理 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 22 內(nèi)部控制手冊樣式展示 內(nèi)部控制流程手冊 流程編號 ： 版本號 ： 采購流程 原材料供應商選擇與管理 1. 適用范圍 本流程適用于物資供應部對原輔燃料供應商的管理 2. 控制目的 使原輔燃料供應商的選擇及管理流程規(guī)范化以保證： ○ 全面了解供應商信息以選擇及評價供應商 ○ 保證原輔燃料的采購質(zhì)量 \價格及供貨及時性 3. 流程負責部門 物資供應部 4. 關(guān)鍵控制點 真實性 采購員應充分調(diào)查供應商基本情況，以保證供應商基本情況信息真實準確 完整性 采購員應根據(jù)調(diào)查結(jié)果完整填寫供應商調(diào)查表，以保證所需的基本信息完整 準確性 供應商綜合評價指標應盡量細化、量化，以保證評價結(jié)果準確反映現(xiàn)有供應商情況 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 23 內(nèi)部控制手冊樣式展示（續(xù)） 內(nèi)部控制流程手冊 流程編號 ： 版本號 ： 采購流程 原材料供應商選擇與管理 5. 操作流程 股份公司物資供應部 子公司采購部門 股份公司質(zhì)檢部 1 建立評價標準及規(guī)范 2 潛在供應商信息收集 3 潛在供應商初審 4 樣品質(zhì) 檢 5 供應商 評審 6 納入合格供應商檔案 7 供應商檔案維護 8 供應商 評價 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 24 內(nèi)部控制手冊樣式展示（續(xù)） 步驟 負責部門 具 體 操 作 表單 /記錄 1 物資供應部 ? 物資供應部制定原材料 （含輔料 /燃料，下同）供應商基本情況調(diào)查表或調(diào)查問卷，發(fā)送到各業(yè)務員及子公司采購部門 。 書面簽批意見 4 質(zhì)檢部 ? 由相關(guān)業(yè)務員協(xié)助取得供應商的產(chǎn)品樣本，交予質(zhì)檢部 ? 質(zhì)檢部根據(jù)主要原輔燃料的技術(shù)指標進行化驗，填寫質(zhì)檢報告，并交給物資供應部作為供應商調(diào)查表的附件。 ? 物資供應部負責填寫供應商綜合評價表及下期（年度）供應商名單，交由主管副總審批。如各部門存在重大分歧 ， 則由主管供應副總審批 供應商評審表 6 物資供應部 ? 對于通過評審的供應商，由物資供應部將其納入公司合格供應商檔案。 ? 調(diào)查表或問卷填寫完成后，統(tǒng)一匯總到股份公司物資供應部 供應商基本情況調(diào)查表 3 物資供應部 ? 供應部長或其指定的人員審核時，考慮：（ 1）采購員填寫的內(nèi)容是否符合調(diào)查表或問卷要求，全面準確的反映供應商情況，調(diào)查表是否貨比三家；（ 2）供應商基本情況是否符合本公司要求，以決定是否有必要進一步了解相關(guān)情況，建立合作關(guān)系。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第一階段之中期報告（ 2） — 內(nèi)控部分 “ 全面提升管理水平 ” 項目 唐山冀東股份水泥股份有限公司 TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED 以提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力為終極目標 從價值分析入手 信 永 中 和 管 理 咨 詢 信 永 中 和 管 理 咨 詢信 永 中 和 管 理 咨 詢信 永 中 和 管 理 咨 詢Shinewing Consulting 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2 本次中期匯報的目的 包括冀東股份內(nèi)部控制的目標，內(nèi)控程序設(shè)計原則，內(nèi)控系統(tǒng)建立過程中貴我雙方的配合等內(nèi)容 包括項目組對冀東股份內(nèi)部控制重點的確定，內(nèi)部控制程序存在的主要問題，以及四個重要的內(nèi)部控制循環(huán)存在的主要問題及改進建議 包括針對不同問題我們提供的解決方案及成果，內(nèi)控部分主要成果內(nèi)控手冊大綱，內(nèi)控手冊樣式展示等 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 3 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4 本中期工作小結(jié) 需求 界定 初步 診斷 開工 報告 深入診斷 問題界定 方案論證 中層溝通 中期 匯報 1 最終 方案 實施 培訓 中期 匯報 2 (內(nèi)控 ) 針對冀東股份的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計，我們主要完成了以下幾方面的工作： √ 內(nèi)部控制系統(tǒng)分析及改進思路 √ 內(nèi)部控制系統(tǒng)解決方案框架 √ 第二期中期匯報 √ 內(nèi)部控制手冊編制（進行中） 對第一次中期匯報內(nèi)容的確認是我們后續(xù)工作的前提，對此在匯報之后我們做了如下工作： √ 針對匯報現(xiàn)場提出的修改意見對匯報稿進行修改，通過人力資源部提交至相關(guān)部門，進一步征求意見 √ 通過人力資源部收集部分書面反饋意見 √ 以訪談方式征求高管層及部分職能部門意見 √ 對各部門主管級人員訪談 √ 集團管理模式最終方案制定（進行中） 集團管理模式設(shè)計： 內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 5 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 6 我們的設(shè)計原則及工作程序 內(nèi)部控制系統(tǒng)給企業(yè)帶來的預期影響 冀東股份內(nèi)部控制重點確定的原則 冀東股份內(nèi)部控制設(shè)計的原則 項目程序及雙方的配合 內(nèi)部控制的要素模型 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 7 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 8 基于風險評估結(jié)果確定內(nèi)部控制的重點可以更好地體現(xiàn)成本效益原則 風險識別 風險分類 政策與程序（內(nèi)部控制 ） 內(nèi)部審計 （事后監(jiān)控） 風險評價 （影響評價） 環(huán) 境 風險評價 0 頻率 破 壞 力 信永中和認為： ? 內(nèi)部控制制度是企業(yè)風險管理的一部分，其直接目的是降低企業(yè)風險 ? 內(nèi)部控制的重點應建立在風險評價的基礎(chǔ)上，綜合考慮風險的破壞力和發(fā)生的頻率 ? 建立了內(nèi)部控制制度不等于完成了風險管理，內(nèi)部審計作為監(jiān)控的手段對發(fā)現(xiàn)問題并持續(xù)改進非常重要