【正文】 工程招投標(biāo)管理 4 工程過(guò)程管理 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 22 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示 內(nèi)部控制流程手冊(cè) 流程編號(hào) ： 版本號(hào) ： 采購(gòu)流程 原材料供應(yīng)商選擇與管理 1. 適用范圍 本流程適用于物資供應(yīng)部對(duì)原輔燃料供應(yīng)商的管理 2. 控制目的 使原輔燃料供應(yīng)商的選擇及管理流程規(guī)范化以保證： ○ 全面了解供應(yīng)商信息以選擇及評(píng)價(jià)供應(yīng)商 ○ 保證原輔燃料的采購(gòu)質(zhì)量 \價(jià)格及供貨及時(shí)性 3. 流程負(fù)責(zé)部門 物資供應(yīng)部 4. 關(guān)鍵控制點(diǎn) 真實(shí)性 采購(gòu)員應(yīng)充分調(diào)查供應(yīng)商基本情況，以保證供應(yīng)商基本情況信息真實(shí)準(zhǔn)確 完整性 采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果完整填寫供應(yīng)商調(diào)查表，以保證所需的基本信息完整 準(zhǔn)確性 供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)盡量細(xì)化、量化，以保證評(píng)價(jià)結(jié)果準(zhǔn)確反映現(xiàn)有供應(yīng)商情況 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 23 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示（續(xù)） 內(nèi)部控制流程手冊(cè) 流程編號(hào) ： 版本號(hào) ： 采購(gòu)流程 原材料供應(yīng)商選擇與管理 5. 操作流程 股份公司物資供應(yīng)部 子公司采購(gòu)部門 股份公司質(zhì)檢部 1 建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范 2 潛在供應(yīng)商信息收集 3 潛在供應(yīng)商初審 4 樣品質(zhì) 檢 5 供應(yīng)商 評(píng)審 6 納入合格供應(yīng)商檔案 7 供應(yīng)商檔案維護(hù) 8 供應(yīng)商 評(píng)價(jià) 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 24 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示（續(xù)） 步驟 負(fù)責(zé)部門 具 體 操 作 表單 /記錄 1 物資供應(yīng)部 ? 物資供應(yīng)部制定原材料 （含輔料 /燃料，下同）供應(yīng)商基本情況調(diào)查表或調(diào)查問(wèn)卷，發(fā)送到各業(yè)務(wù)員及子公司采購(gòu)部門 。 書面簽批意見(jiàn) 4 質(zhì)檢部 ? 由相關(guān)業(yè)務(wù)員協(xié)助取得供應(yīng)商的產(chǎn)品樣本，交予質(zhì)檢部 ? 質(zhì)檢部根據(jù)主要原輔燃料的技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行化驗(yàn)，填寫質(zhì)檢報(bào)告，并交給物資供應(yīng)部作為供應(yīng)商調(diào)查表的附件。 ? 物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)填寫供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)表及下期（年度）供應(yīng)商名單，交由主管副總審批。如各部門存在重大分歧 ， 則由主管供應(yīng)副總審批 供應(yīng)商評(píng)審表 6 物資供應(yīng)部 ? 對(duì)于通過(guò)評(píng)審的供應(yīng)商，由物資供應(yīng)部將其納入公司合格供應(yīng)商檔案。 ? 調(diào)查表或問(wèn)卷填寫完成后，統(tǒng)一匯總到股份公司物資供應(yīng)部 供應(yīng)商基本情況調(diào)查表 3 物資供應(yīng)部 ? 供應(yīng)部長(zhǎng)或其指定的人員審核時(shí)，考慮：（ 1）采購(gòu)員填寫的內(nèi)容是否符合調(diào)查表或問(wèn)卷要求，全面準(zhǔn)確的反映供應(yīng)商情況，調(diào)查表是否貨比三家；（ 2）供應(yīng)商基本情況是否符合本公司要求，以決定是否有必要進(jìn)一步了解相關(guān)情況，建立合作關(guān)系。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第一階段之中期報(bào)告（ 2） — 內(nèi)控部分 “ 全面提升管理水平 ” 項(xiàng)目 唐山冀東股份水泥股份有限公司 TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED 以提升企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力為終極目標(biāo) 從價(jià)值分析入手 信 永 中 和 管 理 咨 詢 信 永 中 和 管 理 咨 詢信 永 中 和 管 理 咨 詢信 永 中 和 管 理 咨 詢Shinewing Consulting 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2 本次中期匯報(bào)的目的 包括冀東股份內(nèi)部控制的目標(biāo)，內(nèi)控程序設(shè)計(jì)原則，內(nèi)控系統(tǒng)建立過(guò)程中貴我雙方的配合等內(nèi)容 包括項(xiàng)目組對(duì)冀東股份內(nèi)部控制重點(diǎn)的確定，內(nèi)部控制程序存在的主要問(wèn)題，以及四個(gè)重要的內(nèi)部控制循環(huán)存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)建議 包括針對(duì)不同問(wèn)題我們提供的解決方案及成果，內(nèi)控部分主要成果內(nèi)控手冊(cè)大綱，內(nèi)控手冊(cè)樣式展示等 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 3 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計(jì)原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計(jì)劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4 本中期工作小結(jié) 需求 界定 初步 診斷 開工 報(bào)告 深入診斷 問(wèn)題界定 方案論證 中層溝通 中期 匯報(bào) 1 最終 方案 實(shí)施 培訓(xùn) 中期 匯報(bào) 2 (內(nèi)控 ) 針對(duì)冀東股份的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)，我們主要完成了以下幾方面的工作： √ 內(nèi)部控制系統(tǒng)分析及改進(jìn)思路 √ 內(nèi)部控制系統(tǒng)解決方案框架 √ 第二期中期匯報(bào) √ 內(nèi)部控制手冊(cè)編制（進(jìn)行中） 對(duì)第一次中期匯報(bào)內(nèi)容的確認(rèn)是我們后續(xù)工作的前提，對(duì)此在匯報(bào)之后我們做了如下工作： √ 針對(duì)匯報(bào)現(xiàn)場(chǎng)提出的修改意見(jiàn)對(duì)匯報(bào)稿進(jìn)行修改，通過(guò)人力資源部提交至相關(guān)部門，進(jìn)一步征求意見(jiàn) √ 通過(guò)人力資源部收集部分書面反饋意見(jiàn) √ 以訪談方式征求高管層及部分職能部門意見(jiàn) √ 對(duì)各部門主管級(jí)人員訪談 √ 集團(tuán)管理模式最終方案制定（進(jìn)行中） 集團(tuán)管理模式設(shè)計(jì)： 內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 5 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計(jì)原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計(jì)劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 6 我們的設(shè)計(jì)原則及工作程序 內(nèi)部控制系統(tǒng)給企業(yè)帶來(lái)的預(yù)期影響 冀東股份內(nèi)部控制重點(diǎn)確定的原則 冀東股份內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則 項(xiàng)目程序及雙方的配合 內(nèi)部控制的要素模型 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 7 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 8 基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定內(nèi)部控制的重點(diǎn)可以更好地體現(xiàn)成本效益原則 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)分類 政策與程序（內(nèi)部控制 ） 內(nèi)部審計(jì) （事后監(jiān)控） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) （影響評(píng)價(jià)） 環(huán) 境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 0 頻率 破 壞 力 信永中和認(rèn)為： ? 內(nèi)部控制制度是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，其直接目的是降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ? 內(nèi)部控制的重點(diǎn)應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和發(fā)生的頻率 ? 建立了內(nèi)部控制制度不等于完成了風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部審計(jì)作為監(jiān)控的手段對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并持續(xù)改進(jìn)非常重要