【正文】 收賬款管理 9 銷售退回換貨 10 收款管理 四 投資管理 1 投資業(yè)務運作分類 2 項目篩選 3 盡職調查 4 項目交易 5 可行性研究 6 立項報批 7 工程管理（略） 五 工程管理 1 工程管理運作分類 2 工程前期準備 3 工程招投標管理 4 工程過程管理 中管網通用業(yè)頻道 22 內部控制手冊樣式展示 內部控制流程手冊 流程編號 ： 版本號 ： 采購流程 原材料供應商選擇與管理 1. 適用范圍 本流程適用于物資供應部對原輔燃料供應商的管理 2. 控制目的 使原輔燃料供應商的選擇及管理流程規(guī)范化以保證： ○ 全面了解供應商信息以選擇及評價供應商 ○ 保證原輔燃料的采購質量 \價格及供貨及時性 3. 流程負責部門 物資供應部 4. 關鍵控制點 真實性 采購員應充分調查供應商基本情況，以保證供應商基本情況信息真實準確 完整性 采購員應根據調查結果完整填寫供應商調查表，以保證所需的基本信息完整 準確性 供應商綜合評價指標應盡量細化、量化，以保證評價結果準確反映現有供應商情況 中管網通用業(yè)頻道 23 內部控制手冊樣式展示（續(xù)） 內部控制流程手冊 流程編號 ： 版本號 ： 采購流程 原材料供應商選擇與管理 5. 操作流程 股份公司物資供應部 子公司采購部門 股份公司質檢部 1 建立評價標準及規(guī)范 2 潛在供應商信息收集 3 潛在供應商初審 4 樣品質 檢 5 供應商 評審 6 納入合格供應商檔案 7 供應商檔案維護 8 供應商 評價 中管網通用業(yè)頻道 24 內部控制手冊樣式展示（續(xù)） 步驟 負責部門 具 體 操 作 表單 /記錄 1 物資供應部 ? 物資供應部制定原材料 （含輔料 /燃料，下同）供應商基本情況調查表或調查問卷，發(fā)送到各業(yè)務員及子公司采購部門 。 質檢報告 內部控制流程手冊 流程編號 ： 版本號 ： 采購流程 原材料供應商選擇與管理 6. 流程操作說明 中管網通用業(yè)頻道 25 內部控制手冊樣式展示（續(xù)） 步驟 負責部門 具 體 操 作 表單 /記錄 5 物資供應部 ? 本步驟由物資供應商負責 ， 質檢部 /技術管理部 /生產管理部 /財務部 /審計部參與評審 。 ? 質檢部對樣品質檢不合格的供應商具有一票否決權 ? 當評審一致通過或否決時 ， 評審結束 。此要求增加了冀東股份完善內部控制系統(tǒng)的緊迫性 法人治理結構 行政管理和法人治理運行機制之間存在著沖突，增加了企業(yè)的決策風險 組織架構 本部及個別子公司設立了審計部門，多數子公司設立了審計崗位。 供應商檔案 7 物資供應部子公司采購部 ? 對納入合格供應商檔案的供應商，采購業(yè)務員有義務及時將供應商更新變化的信息傳遞至物資供應部，以便及時對供應商檔案進行更新 ? 物資供應部相關崗位應定期將供應商檔案信息及業(yè)務信息進行匯總分析，形成分析報告交物資供應商部長，輔助其決策 ? 為提高供應商管理的效率及效果，建議在母子公司供應商之間，物資供應部檔案管理及業(yè)務部門之間實現信息聯(lián)網共享。根據供應部長的簽批意見，進行相應的處理：（ 1）對于符合條件的供應商，執(zhí)行質檢及評審程序 。 供應商基本情況調查表 2 物資供應部 子公司采購部 ? 采購業(yè)務員根據調查表或問卷的內容，通過調查了解潛在供應商基本情況，并填寫調查表或問卷記錄調查結果。 供應商綜合評價表 內部控制流程手冊 流程編號 ： 版本號 ： 采購流程 原材料供應商選擇與管理 中管網通用業(yè)頻道 26 目錄 冀東股份內部控制系統(tǒng)現狀分析 本中期工作小結 我們的設計原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計劃 中管網通用業(yè)頻道 27 項目組下步工作計劃 需求 界定 初步 診斷 開工 報告 深入診斷 問題界定 方案論證 中層溝通 中期 匯報 1 最終 方案 實施 培訓 中期 匯報 2 在最終方案階段，項目組將主要完成以下工作： √ 第二次中期匯報確認 √ 冀東股份集團化管理方案編寫 √ 冀東股份內部控制手冊編寫 √ 就以上兩份成果與冀東股份管理層討論 /修改 /定稿 √ 方案培訓準備 中管網通用業(yè)頻道 28 附件：冀東股份重要業(yè)務循環(huán)內部控制現狀分析 中管網通用業(yè)頻道 29 1. 采購及付款循環(huán)分析 運作分類 供應商管理 業(yè)務流程及管理現狀 影響 改進方案 1. 對部分輔助材料的采購沒有嚴格執(zhí)行合格供應商認證程序 2. 供應商檔案及其相關資質等書面材料分散在采購員個人手中 1. 由于沒有合格供應商認證程序，且部分輔助材料沒有簽訂采購合同，增加輔助材料的采購風險 2. 供應商信息分散管理增加了信息流失風險 1. 建立獨立的合格供應商選擇及認定程序 2. 針對集團化管理，在總部及子公司間重新界定供應商認證程序中的相互間的職責和權限 運作分類 采購計劃管理 業(yè)務流程及管理現狀 影響 改進方案 1. 目前的采購計劃的管理程序較完善，但其僅是基于過去僅負責本部采購的模式 1. 在對大宗原輔燃料的采購實行統(tǒng)一采購后，原來的采購需求提出、采購計劃編制、供產平衡、計劃審批程序都不再適應 1. 需根據統(tǒng)一采購模式及母子公司運作實際重新建立采購計劃管理程序 中管網通用業(yè)頻道 30 1. 采購及付款循環(huán)分析（續(xù)） 運作分類 合同管理 業(yè)務流程及管理現狀 影響 改進方案 1. 冀東股份物資供應部負責合同的簽訂和執(zhí)行 2