【正文】 收賬款管理 9 銷售退回?fù)Q貨 10 收款管理 四 投資管理 1 投資業(yè)務(wù)運(yùn)作分類 2 項(xiàng)目篩選 3 盡職調(diào)查 4 項(xiàng)目交易 5 可行性研究 6 立項(xiàng)報(bào)批 7 工程管理（略） 五 工程管理 1 工程管理運(yùn)作分類 2 工程前期準(zhǔn)備 3 工程招投標(biāo)管理 4 工程過程管理 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 22 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示 內(nèi)部控制流程手冊(cè) 流程編號(hào) ： 版本號(hào) ： 采購(gòu)流程 原材料供應(yīng)商選擇與管理 1. 適用范圍 本流程適用于物資供應(yīng)部對(duì)原輔燃料供應(yīng)商的管理 2. 控制目的 使原輔燃料供應(yīng)商的選擇及管理流程規(guī)范化以保證： ○ 全面了解供應(yīng)商信息以選擇及評(píng)價(jià)供應(yīng)商 ○ 保證原輔燃料的采購(gòu)質(zhì)量 \價(jià)格及供貨及時(shí)性 3. 流程負(fù)責(zé)部門 物資供應(yīng)部 4. 關(guān)鍵控制點(diǎn) 真實(shí)性 采購(gòu)員應(yīng)充分調(diào)查供應(yīng)商基本情況，以保證供應(yīng)商基本情況信息真實(shí)準(zhǔn)確 完整性 采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果完整填寫供應(yīng)商調(diào)查表，以保證所需的基本信息完整 準(zhǔn)確性 供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)盡量細(xì)化、量化，以保證評(píng)價(jià)結(jié)果準(zhǔn)確反映現(xiàn)有供應(yīng)商情況 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 23 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示（續(xù)） 內(nèi)部控制流程手冊(cè) 流程編號(hào) ： 版本號(hào) ： 采購(gòu)流程 原材料供應(yīng)商選擇與管理 5. 操作流程 股份公司物資供應(yīng)部 子公司采購(gòu)部門 股份公司質(zhì)檢部 1 建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范 2 潛在供應(yīng)商信息收集 3 潛在供應(yīng)商初審 4 樣品質(zhì) 檢 5 供應(yīng)商 評(píng)審 6 納入合格供應(yīng)商檔案 7 供應(yīng)商檔案維護(hù) 8 供應(yīng)商 評(píng)價(jià) 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 24 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示（續(xù)） 步驟 負(fù)責(zé)部門 具 體 操 作 表單 /記錄 1 物資供應(yīng)部 ? 物資供應(yīng)部制定原材料 （含輔料 /燃料，下同）供應(yīng)商基本情況調(diào)查表或調(diào)查問卷，發(fā)送到各業(yè)務(wù)員及子公司采購(gòu)部門 。 質(zhì)檢報(bào)告 內(nèi)部控制流程手冊(cè) 流程編號(hào) ： 版本號(hào) ： 采購(gòu)流程 原材料供應(yīng)商選擇與管理 6. 流程操作說明 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 25 內(nèi)部控制手冊(cè)樣式展示（續(xù)） 步驟 負(fù)責(zé)部門 具 體 操 作 表單 /記錄 5 物資供應(yīng)部 ? 本步驟由物資供應(yīng)商負(fù)責(zé) ， 質(zhì)檢部 /技術(shù)管理部 /生產(chǎn)管理部 /財(cái)務(wù)部 /審計(jì)部參與評(píng)審 。 ? 質(zhì)檢部對(duì)樣品質(zhì)檢不合格的供應(yīng)商具有一票否決權(quán) ? 當(dāng)評(píng)審一致通過或否決時(shí) ， 評(píng)審結(jié)束 。此要求增加了冀東股份完善內(nèi)部控制系統(tǒng)的緊迫性 法人治理結(jié)構(gòu) 行政管理和法人治理運(yùn)行機(jī)制之間存在著沖突，增加了企業(yè)的決策風(fēng)險(xiǎn) 組織架構(gòu) 本部及個(gè)別子公司設(shè)立了審計(jì)部門，多數(shù)子公司設(shè)立了審計(jì)崗位。 供應(yīng)商檔案 7 物資供應(yīng)部子公司采購(gòu)部 ? 對(duì)納入合格供應(yīng)商檔案的供應(yīng)商，采購(gòu)業(yè)務(wù)員有義務(wù)及時(shí)將供應(yīng)商更新變化的信息傳遞至物資供應(yīng)部，以便及時(shí)對(duì)供應(yīng)商檔案進(jìn)行更新 ? 物資供應(yīng)部相關(guān)崗位應(yīng)定期將供應(yīng)商檔案信息及業(yè)務(wù)信息進(jìn)行匯總分析，形成分析報(bào)告交物資供應(yīng)商部長(zhǎng)，輔助其決策 ? 為提高供應(yīng)商管理的效率及效果，建議在母子公司供應(yīng)商之間，物資供應(yīng)部檔案管理及業(yè)務(wù)部門之間實(shí)現(xiàn)信息聯(lián)網(wǎng)共享。根據(jù)供應(yīng)部長(zhǎng)的簽批意見，進(jìn)行相應(yīng)的處理：（ 1）對(duì)于符合條件的供應(yīng)商，執(zhí)行質(zhì)檢及評(píng)審程序 。 供應(yīng)商基本情況調(diào)查表 2 物資供應(yīng)部 子公司采購(gòu)部 ? 采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)調(diào)查表或問卷的內(nèi)容，通過調(diào)查了解潛在供應(yīng)商基本情況，并填寫調(diào)查表或問卷記錄調(diào)查結(jié)果。 供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)表 內(nèi)部控制流程手冊(cè) 流程編號(hào) ： 版本號(hào) ： 采購(gòu)流程 原材料供應(yīng)商選擇與管理 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 26 目錄 冀東股份內(nèi)部控制系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 本中期工作小結(jié) 我們的設(shè)計(jì)原則和工作程序 我們的解決方案 1 2 3 4 5 下一步工作計(jì)劃 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 27 項(xiàng)目組下步工作計(jì)劃 需求 界定 初步 診斷 開工 報(bào)告 深入診斷 問題界定 方案論證 中層溝通 中期 匯報(bào) 1 最終 方案 實(shí)施 培訓(xùn) 中期 匯報(bào) 2 在最終方案階段，項(xiàng)目組將主要完成以下工作： √ 第二次中期匯報(bào)確認(rèn) √ 冀東股份集團(tuán)化管理方案編寫 √ 冀東股份內(nèi)部控制手冊(cè)編寫 √ 就以上兩份成果與冀東股份管理層討論 /修改 /定稿 √ 方案培訓(xùn)準(zhǔn)備 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 28 附件：冀東股份重要業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 29 1. 采購(gòu)及付款循環(huán)分析 運(yùn)作分類 供應(yīng)商管理 業(yè)務(wù)流程及管理現(xiàn)狀 影響 改進(jìn)方案 1. 對(duì)部分輔助材料的采購(gòu)沒有嚴(yán)格執(zhí)行合格供應(yīng)商認(rèn)證程序 2. 供應(yīng)商檔案及其相關(guān)資質(zhì)等書面材料分散在采購(gòu)員個(gè)人手中 1. 由于沒有合格供應(yīng)商認(rèn)證程序，且部分輔助材料沒有簽訂采購(gòu)合同，增加輔助材料的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 2. 供應(yīng)商信息分散管理增加了信息流失風(fēng)險(xiǎn) 1. 建立獨(dú)立的合格供應(yīng)商選擇及認(rèn)定程序 2. 針對(duì)集團(tuán)化管理，在總部及子公司間重新界定供應(yīng)商認(rèn)證程序中的相互間的職責(zé)和權(quán)限 運(yùn)作分類 采購(gòu)計(jì)劃管理 業(yè)務(wù)流程及管理現(xiàn)狀 影響 改進(jìn)方案 1. 目前的采購(gòu)計(jì)劃的管理程序較完善，但其僅是基于過去僅負(fù)責(zé)本部采購(gòu)的模式 1. 在對(duì)大宗原輔燃料的采購(gòu)實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)后，原來的采購(gòu)需求提出、采購(gòu)計(jì)劃編制、供產(chǎn)平衡、計(jì)劃審批程序都不再適應(yīng) 1. 需根據(jù)統(tǒng)一采購(gòu)模式及母子公司運(yùn)作實(shí)際重新建立采購(gòu)計(jì)劃管理程序 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 30 1. 采購(gòu)及付款循環(huán)分析（續(xù)） 運(yùn)作分類 合同管理 業(yè)務(wù)流程及管理現(xiàn)狀 影響 改進(jìn)方案 1. 冀東股份物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)合同的簽訂和執(zhí)行 2