市場營銷第二章賬務(wù)處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務(wù)處理-wenkub
2023-03-03 21:38:41 本頁面
【正文】 貸：庫存現(xiàn)金 20 ? （ 5） 銀行類科目 ? 如 提取現(xiàn)金 10 000元備用，現(xiàn)金支票號(hào) 123 21 憑證輸入的輔助功能 常用摘要輸入功能（ 按 F7） ： 22 23 ? 常用憑證輸入功能：調(diào)入模式憑證 24 憑證輸入正確性控制措施 ? 憑證類型和編號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)按分類編號(hào)，避免重號(hào)、漏號(hào)，不可修改 ? 制單日期： 制單日期控制不能為已結(jié)賬月份 ，缺省用系統(tǒng)日期，用戶可根據(jù)情況改，但日期要隨憑證編號(hào)增加而遞增。 自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù) 。 金額不能為 “ 零 ” ； 紅字以 “ － ”號(hào)表示 （ 沖銷業(yè)務(wù)時(shí) ） ； 會(huì)計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡 。 2) 科目 。 憑證輸入內(nèi)容 9 3） 業(yè)務(wù)日期：憑證錄入日期，可修改 4） 附件張數(shù)，即本張憑證所附原始憑證張數(shù)。輸入設(shè)置時(shí) 已定義的憑證類別編號(hào) 或名稱。包括憑證輸入、憑證審核、憑證輸出、憑證匯總和記賬等過程。第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的日常處理 1 主要內(nèi)容 ?憑證管理 ?賬簿管理 ?期末處理 2 ? 總賬系統(tǒng)的日常處理是通過憑證處理、記賬、期末處理等過程完成會(huì)計(jì)核算，并通過輸出各種賬表輸出系統(tǒng)處理結(jié)果。 6 （一）憑證輸入 記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分： 一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等； 二是憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。 2） 憑證號(hào) 。 10 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 （ 2）憑證正文部分 1) 摘要 。 輸入科目時(shí) , 一般輸入科目編碼 ，計(jì)算機(jī)將根據(jù)科目編碼自動(dòng)切換為對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱 。 4） 核算項(xiàng)目的內(nèi)容 。 6） 制單人簽字 。 ? 會(huì)計(jì)科目有效控制。 25 26 （二）憑證查詢 27 ? 審核是指由 具有審核權(quán)限的操作員 按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。 憑證一旦進(jìn)行了審核，就不允許對(duì)其進(jìn)行修改和刪除， 必須通過取消審核操作后才能對(duì)憑證進(jìn)行修改和刪除。 ? 進(jìn)行匯總的憑證 可以是已記賬的憑證 ，也可以是未記賬憑證 ，因此，財(cái)務(wù)人員可以在憑證未記賬前，隨時(shí)查看企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營狀況和其他財(cái)務(wù)信息，同時(shí)還可以根據(jù)數(shù)據(jù)的異常情況檢查工作中失誤，從而確保憑證的準(zhǔn)確性。 ? 開始記賬 :由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢驗(yàn)、科目匯總、登記賬簿等操作 ? 打開科目發(fā)生額 /余額表及銀行對(duì)賬、輔助核算的信息，從憑證文件取記錄，按照科目發(fā)生額 /余額表的數(shù)據(jù)要求分類匯總相關(guān)科目的發(fā)生額 /余額， 逐級(jí)匯總、更新上級(jí)科目的發(fā)生額 /余額，同時(shí)更新輔助核銷信息。 過賬中斷發(fā)生在正式記 賬 過程中，先通過“反過賬”恢復(fù)上次未完整過賬處理前的狀態(tài)。 46 47
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