外匯風(fēng)險管理-wenkub
2023-03-02 19:14:31 本頁面
【正文】 幣作為結(jié)算貨幣的參照物，而是在交易結(jié)算時，根據(jù)匯率的變動情況，直接按一定公式對合同中的價格總額作相應(yīng)的調(diào)整。不同時期的單位價值折算成現(xiàn)在的單位價值。 匯率變動 方向 外匯 頭寸狀況 外匯匯率上升 本幣匯率下跌 外匯匯率下跌 本幣匯率上升 預(yù)期收入 支出 資產(chǎn) 負(fù)債 有外匯收益 有外匯損失 預(yù)期收入 支出 資產(chǎn) 負(fù)債 有外匯損失 有外匯收益 預(yù)期收入 =支出 資產(chǎn) =負(fù)債 無外匯損益 無外匯損益 二、外匯風(fēng)險的類型 1. 結(jié)算 風(fēng)險（交易風(fēng)險）：協(xié)議 → 結(jié)清債權(quán)債務(wù)期間。 “ 受險部分 ” 2. 轉(zhuǎn)換 風(fēng)險 ： [評價，會計，折算，換算 ] 企業(yè)用本幣單位編制會計報表時，由于當(dāng)時入帳時使用匯率與現(xiàn)在編制時的匯率不同而產(chǎn)生的損益。 第二節(jié) 外匯風(fēng)險管理的方法 ? 一、靈活選擇和使用結(jié)算貨幣 1. 在對外交易中應(yīng)盡力爭取使用本國貨幣計價結(jié)算在商品出口中，如能用出口國貨幣計價結(jié)算，則與商品在國內(nèi)銷售一樣，出口商無外匯風(fēng)險損失，
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