【正文】 023年 5月 27日在美國刷卡，賬戶信息也被盜取。 ? 該商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從系統(tǒng)角度和流程管理角度深刻分析系統(tǒng)失靈的原因，防范出現(xiàn)災(zāi)難性事件和損失。包括 系統(tǒng)設(shè)計不完善 和 系統(tǒng)維護不完善 所產(chǎn)生的風(fēng)險。該貸款發(fā)放后，由于該公司發(fā)生重大事故，法人代表出車禍死亡，經(jīng)營活動終止，因此，該筆 1200萬元貸款無抵押物，處于高風(fēng)險狀態(tài)。 ? 此案經(jīng)勞動仲裁部門調(diào)節(jié)后，銀行除依據(jù)買斷政策給予經(jīng)濟補償金外，另行給付一次性補助費用，雙方終止由勞動關(guān)系引起的一切關(guān)系。 ? 2023年 11月 16日，張某主動向支行提出買斷工齡后，支行上報上級行進行審批，其間張某繼續(xù)上班。 （三）操作風(fēng)險 定義 由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。 ?商品包括： 可以在二級市場上交易的某些實物產(chǎn)品， 如農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品（包括石油）和貴金屬、黃金納入?yún)R率風(fēng)險。 股票價格風(fēng)險 是指由于商業(yè)銀行持有的股票價格發(fā)生不利變動而給其帶來損失的風(fēng)險。 銀行自身的資產(chǎn) 存款種類、數(shù)量、期限 負(fù)債結(jié)構(gòu)和數(shù)量 貸款種類、數(shù)量、期限 中央銀行貨幣政策 利率風(fēng)險 貨幣供給 國際貨幣市場 市場利 股票和債券市場 率波動 經(jīng)濟增長 貨幣需求 投資需求 通貨膨脹 對市場利率產(chǎn)生影響的主要經(jīng)濟因素 匯率風(fēng)險 ? 匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。 期權(quán)性風(fēng)險（選擇權(quán)風(fēng)險） 是隨著客戶選擇權(quán)的履行而存在的。 例：利用 5年期 政府債券的空頭頭寸為 10年期政府債券的多頭頭寸 進行套期保值 ，上述安排已經(jīng)對收益率曲線的 平行移動進行了對沖，當(dāng) 收益率曲線變陡時 ，該10年期 政府債券多頭頭寸的 經(jīng)濟價值還是會下降。 ? 當(dāng)該資產(chǎn)于 1年后到期時，其 再投資 報酬率如降至 8％＜ 9％， 銀行面臨 再投資風(fēng)險。 根據(jù)正常的收益率曲線可知，銀行第一年可獲得 1%利差 。 利率風(fēng)險 ?根據(jù)來源不同可劃分為： (1)重新定價風(fēng)險 （ 期限錯配 風(fēng)險） (2)收益率曲線風(fēng)險 (3)基準(zhǔn)風(fēng)險 (4)期權(quán)風(fēng)險 （ 1）重新定價風(fēng)險（期限錯配風(fēng)險） ? 源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù) 到期期限 （就固定利率而言）或 重新定價期限 （就浮動利率而言）之間所存在的差異。具有明顯的 非系統(tǒng)性 風(fēng)險特征。 ? 例，向一家紐約銀行在 東京 的日本代理行支付 日元 ，應(yīng)在 東京的營業(yè)時間內(nèi) 完成，而一家紐約銀行向在紐約的一家日本銀行的美國代理行相應(yīng)地交付美元則是發(fā)生在紐約的營業(yè)時間內(nèi)。 ?結(jié)算風(fēng)險 ?是一種特殊的信用風(fēng)險，指交易雙方 在結(jié)算過程中， 一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。 二、商業(yè)銀行風(fēng)險的分類 根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險劃分為不同的類型： ?按風(fēng)險事故 —— 經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險 ?按損失結(jié)果 —— 純粹風(fēng)險、投機風(fēng)險 ?按是否能量化 —— 可量化風(fēng)險、不可量化風(fēng)險 ?按風(fēng)險發(fā)生范圍 —— 系統(tǒng)性風(fēng)險、非系統(tǒng)性風(fēng)險 ? 結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征，按誘發(fā)風(fēng)險的原因， 巴塞爾委員會 將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分： 信用風(fēng)險 、 市場風(fēng)險 、 操作風(fēng)險 、 流動性風(fēng)險 、 國家風(fēng)險 、 聲譽風(fēng)險 、 法律風(fēng)險 以及 戰(zhàn)略風(fēng)險 八大類。 第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險概述 ? 一、商業(yè)銀行風(fēng)險的含義 ? 二、商業(yè)銀行風(fēng)險的種類 一、風(fēng)險的概念 風(fēng)險的定義 。 ? 如果某事件收益或損失是固定的，并被事先確定下來，就不存在風(fēng)險； ? 如收益或損失存在變化可能性，且變化過程無法事先確定，則存在風(fēng)險。 （一）信用風(fēng)險（非系統(tǒng)性風(fēng)險） ? 信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行債務(wù)人或交易對手由于種種原因不能或不愿按照事先簽訂的合同約定，按期償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。 ?在外匯交易中比較常見，涉及在不同的時間以不同貨幣進行結(jié)算交易。 ? 由于這兩個國家的支付體系從不在相同時間開始運作，因此就存在這樣一種風(fēng)險：交易的一方正執(zhí)行了交易，但另一方卻可能已經(jīng)破產(chǎn)而無力交付用于補償或沖銷的貨幣。 （二）市場風(fēng)險 市場風(fēng)險是指 因市場價格 （金融資產(chǎn)價格和商品價格）的波動 而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。 ? 例：銀行以 短期存款 作為 長期固定利率貸款 的融資來源 16 ? 例： 銀行在 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不一致 的情況下，市場利率變動將導(dǎo)致利率風(fēng)險的產(chǎn)生。 第二年，隨 1年期債務(wù)到期后的 再融資利率 變動與否， 利息收益呈不確定狀況。 （ 2）收益率曲線風(fēng)險（利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險） ?收益率曲線（ Yield Curve）是顯示一組貨幣和信貸風(fēng)險均相同，但期限不同的債券或其他金融工具收益率的圖表。 基準(zhǔn)風(fēng)險 （利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險） ?在利息 收入 和利息 支出 所依據(jù)的 基準(zhǔn)利率變動不一致 的情況下，因其現(xiàn)金流和收益的 利差 發(fā)生了變化，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生影響。銀行常在下述情況下發(fā)生選擇權(quán)風(fēng)險： 例如，市場利率下降時， 第一， 存款人 就可能 選擇重新安排存款 ， 主動將活期存款余額轉(zhuǎn)為定期存款，以賺取更高利息； 第二， 借款人可能選擇重新安排貸款 ， 提前 還清借款的同時，又舉借利率較低但金額相近的債務(wù)， 對銀行產(chǎn)生不利影響。 ? 即銀行在進行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)和負(fù)債因匯率波動而造成的價值增減的不確定性。 假定某公司于 2023年 8月 31日買入 100萬股招商銀行（ 600036）， 500萬股金杯（ 600609）和200萬股寶鋼（ 600019）。 市場風(fēng)險特點： ? 具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，適于采用量化技術(shù)控制。 操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。 12月 12日，支行遂與張某當(dāng)日簽訂了“解除勞動合同協(xié)議書”。 ? 此例是人員因素中違反用工法造成操作風(fēng)險的情況，主要是違反《合同法》和有關(guān)內(nèi)部審批規(guī)定，在解除合同生效要件方面存在瑕疵。 ? 此例是內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險中的一個類別 —— 對規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格造成的風(fēng)險。 ?數(shù)據(jù) /信息質(zhì)量風(fēng)險 ?違反系統(tǒng)安全規(guī)定 ?系統(tǒng)設(shè)計 /開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險 ?系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性 ? 案例分析 —— 系統(tǒng)失靈 案例及分析：系統(tǒng)失靈 ? 2023年 11月 19日，某銀行總行，為將在 11月 22日進行的全行計算機系統(tǒng)升級做準(zhǔn)備，調(diào)整了系統(tǒng)參數(shù)表，使得該行全國范圍內(nèi)的數(shù)個營業(yè)網(wǎng)點出現(xiàn)系統(tǒng)故障，業(yè)務(wù)停辦長達三個半小時，給客戶和商業(yè)銀行造成了損失。 外部事件 商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境中發(fā)生的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。 ? 按照國際信用卡組織的慣例，如果不是由于持卡人的過失而造成信息泄密，持卡人一般不承擔(dān)因信息泄密而出現(xiàn)資金損失的責(zé)任。 中國工商銀行南海支行 1990 － 2023 超過 20億元 使用虛假的財務(wù)報表、經(jīng)濟合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔(dān)保、抵押，騙取銀行貸款 中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行 2023 － 涉案金額 7141萬 以消費信貸名義經(jīng)營謀利：姚康達將個人住房貸款用于購買 128套住房，炒作房地產(chǎn)。 指銀行內(nèi)部 IT系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風(fēng)險的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運行造成的損失。 ? 一個銀行具有流動性，一般是指該銀行可以在任何時候以合理的價格得到足夠的資金來滿足其客戶隨時提取資金的要求。按照現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的標(biāo)準(zhǔn)衡量，合理的資產(chǎn)形式及其結(jié)構(gòu)應(yīng)該是多元化的。 ? 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險來源于兩個方面：負(fù)債方和資產(chǎn)方。 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險產(chǎn)生的原因 (1)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限不相匹配 (2)經(jīng)濟環(huán)境的變化 ? 資本市場迅速發(fā)展對銀行流動性風(fēng)險控制的影響。 ? 在這種資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下，當(dāng)市場發(fā)生突然變動，客戶大量提取額度的情況下，如果其它要素不變，銀行便很難在不受損失的情況下將其資產(chǎn)變現(xiàn)而滿足其流動性需求，從而產(chǎn)生流動性風(fēng)險。牛轉(zhuǎn)熊時，銀行短期存款大量增加，不僅增加了銀行經(jīng)營成本，存款很不穩(wěn)定，帶來流動性風(fēng)險隱患。 ② 利率市場化對商業(yè)銀行流動性的影響。 ③ 經(jīng)濟過熱發(fā)展對商業(yè)銀行流動性的影響。 ? 產(chǎn)生原因除了商業(yè)銀行的 流動性計劃不完善 之外，信用、市場、操作等 風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷，同樣會導(dǎo)致流動性不足，引發(fā)風(fēng)險擴散?？梢詫y行系統(tǒng)內(nèi)資金逐級、逐步集中，充分發(fā)揮資金管理行對于全系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)控功能，建立健全一級法人體制下的內(nèi)部控制體系，規(guī)范各級銀行的經(jīng)營行為。通過強化資金在各行全系統(tǒng)調(diào)撥，充分利用好有限的資金資源，實現(xiàn)資金在全系統(tǒng)的優(yōu)化配置，以增強系統(tǒng)內(nèi)資金的效益性和流動性。力爭使債券投資等非信貸資產(chǎn)占比逐年增加，保證債券投資每年以 3％～ 5％的比例遞增。由于公開市場業(yè)務(wù)為銀行提供了方便、迅捷的融資渠道，從長遠(yuǎn)看，公開市場業(yè)務(wù)的發(fā)展、成熟必將帶動銀行間債券市場的發(fā)展，給商業(yè)銀行流動性管理帶來更多的便利。 （ 4）建立健全流動性風(fēng)險預(yù)警機制 ①做好對資產(chǎn)負(fù)債流動性的預(yù)測和分析，通過對流動性供給和需求的變化情況的預(yù)測和分析，完成對潛在流動性的衡量。 ③建立定期的流動性分析制度。 政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。 ? 聲譽風(fēng)險 是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。 ? 從廣義上講，與法律風(fēng)險相似或密切相關(guān)的風(fēng)險還有 外部合規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。 ②為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷。 ? 風(fēng)險識別過程包含感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。 風(fēng)險識別方法 ? 風(fēng)險專家調(diào)查列舉法 ? 分解分析法 ? 資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法 ? 風(fēng)險樹圖解法 ? 篩選 —— 監(jiān)測 —— 診斷法 ? 情景分析法 ? 風(fēng)險的識別還有環(huán)境分析、保險調(diào)查、事故分析等。 （ 2）分解分析法 分解分析法指將一復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個比較簡單的風(fēng)險因素，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失結(jié)果的因素。 ? 首先，通過財務(wù)報表可以獲得各種風(fēng)險指標(biāo)，如流動性風(fēng)險