商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則-wenkub
2023-02-11 20:14:31 本頁(yè)面
【正文】 害、趨利避害的過(guò)程，在決策時(shí)應(yīng)該堅(jiān)持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等；其業(yè)務(wù)支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、稅金支出等。 3）加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。 負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力 。 3）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。 這又稱為 “ 三性 ” 目標(biāo) ，“ 三性 ” 既 “ 安全性 、 流動(dòng)性 、 盈利性 ” 。時(shí)至今日，西方商業(yè)銀行已形成了一套完整的資產(chǎn)負(fù)債管理理論體系和方法，資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理，都是在這一管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，了解資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其演變過(guò)程，基本理解和掌握資產(chǎn)負(fù)債管理方法，并能夠加以運(yùn)用，對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，本書將在第 16章給予詳細(xì)闡述。 安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 2. 流動(dòng)性原則 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力 。 衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)： 一是取得可用資金的價(jià)格 ， 取得可用資金的價(jià)格越低 ， 該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng)； 二是取得可用資金的時(shí)效 ， 取得可用資金的時(shí)效越短 ， 則該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng) 。 3. 盈利性原則 盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： 1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀要求 。 資產(chǎn)負(fù)債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理都是在這一基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個(gè)階段，即商業(yè)貸款理論，轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論 。短期自償性貸款主要指的是短期的工商業(yè)流動(dòng)資金貸款。 評(píng)價(jià) : 商業(yè)性貸款理論的思想為早期商業(yè)銀行進(jìn)行合理的資金配置與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供了理論基礎(chǔ)。此外，它還忽視了貸款自償性的相對(duì)性，即在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，即便是有真實(shí)票據(jù)做抵押的商業(yè)性貸款，也會(huì)出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。但轉(zhuǎn)移理論也存在不足，它對(duì)銀行短期資產(chǎn)的變現(xiàn)能力缺乏全面認(rèn)識(shí)，從短期證券自身的變現(xiàn)能力考慮得多，而對(duì)短期證券變現(xiàn)的外部環(huán)境考慮得少。如果將來(lái)收入沒(méi)有保證，即使是短期貸款也可能發(fā)生壞帳或到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果將來(lái)的收入有保證，即便是長(zhǎng)期放款，仍可以按期收回，保證其流動(dòng)性。同時(shí)，貨幣金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，也使商業(yè)銀行迫切地需要開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的局外人成了企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的參與者，從而加強(qiáng)了銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的滲透和控制。 負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。而且，商業(yè)銀行根據(jù)資產(chǎn)的需要調(diào)整和組織負(fù)債，讓負(fù)債適應(yīng)和支持資產(chǎn)，也為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模提供了條件。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 20世紀(jì) 70年代后期，伴隨金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，各種新型金融工具和交易方式以各種形式抬高資金價(jià)格，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理理論在提高負(fù)債成本和增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的缺陷越來(lái)越明顯地暴露出來(lái)，單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要。 這一理論的產(chǎn)生是銀行管理理論的一大突破，它為銀行乃至整個(gè)金融業(yè)帶來(lái)了穩(wěn)定和發(fā)展，對(duì)完善和推動(dòng)商業(yè)銀行的現(xiàn)代化管理具有積極的意義。在控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，明確規(guī)定自有資本比例，根據(jù)不同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境制定各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度標(biāo)準(zhǔn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，以資產(chǎn)收益率和資本收益率作為考察銀行收益性的主要評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。 資產(chǎn)管理方法 資產(chǎn)管理方法的理論依據(jù)是資產(chǎn)管理理論，它主要包括資金總庫(kù)法、資金分配法與線形規(guī)劃法。一級(jí)儲(chǔ)備主要用來(lái)滿足法定存款準(zhǔn)備金需求、日常營(yíng)業(yè)中的付款和支票清算需求，以及意外提存和意外貸款的需求等，所以一級(jí)儲(chǔ)備處于高度優(yōu)先的地位。雖然二級(jí)儲(chǔ)備的流動(dòng)性較一級(jí)儲(chǔ)備弱，但它也具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，而且二級(jí)儲(chǔ)備具有一級(jí)儲(chǔ)備所缺乏的盈利性，所以銀行也比較樂(lè)意擁有。 4）其他有價(jià)證券 在滿足了社會(huì)貸款需求以后，
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