流程審計(jì)資料-wenkub
2023-02-02 22:46:25 本頁(yè)面
【正文】 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入與輸出 流程的邊界 流程的接口與協(xié)同 流程的責(zé)任匹配 流程關(guān)鍵活動(dòng)的業(yè)務(wù)規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程清晰展現(xiàn)了所服務(wù)的對(duì)象。 流程體系與 ISO9000等各類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了融合。 常規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)都能在流程中加以定義。 制度不會(huì)影響流程運(yùn)作的效率 ,而是更好地促進(jìn)流程有效運(yùn)行 . 優(yōu)化流程的同時(shí) ,也會(huì)對(duì)不適用的制度進(jìn)行修正。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)客戶(hù)為中心 有正式的流程收集市場(chǎng)和客戶(hù)需求信息 ,并傳遞給內(nèi)部的接口流程 ,以更好地滿足客戶(hù)的需求和期望。 戰(zhàn)略的聚焦使得流程的資源得以高度共享。，并會(huì)向整個(gè)團(tuán)隊(duì)傳遞變革的必要性，營(yíng)造變革的緊迫感。，及時(shí)、系統(tǒng)地做出改進(jìn)，而不是找出工作忙碌等理由，推后或不執(zhí)行改進(jìn)工作。如：管理者的文章、摘抄的文章、包含流程優(yōu)化的項(xiàng)目成果展示、流程優(yōu)化先進(jìn)事跡等。專(zhuān)項(xiàng)實(shí)施和監(jiān)控年底總結(jié)和評(píng)比案例： A公司從辦事處丟貨審計(jì)到待處理品流程優(yōu)化? 審計(jì)背景： 2023年 5月， A公司的分公司丟失部分退貨，價(jià)值 15萬(wàn)元，公司高層指示進(jìn)行流程審計(jì)，審計(jì)人員從退貨流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行了全面調(diào)查 .? 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：公司總部收貨手續(xù)不完備，清點(diǎn)粗放，驗(yàn)貨不及時(shí) .? 審計(jì)發(fā)現(xiàn)其他問(wèn)題：待處理品庫(kù)存量高達(dá) 3000萬(wàn)，退貨清理周期長(zhǎng)，現(xiàn)有流程難以支撐待處理品的快速處理。通過(guò)流程審計(jì)的輸出，驅(qū)動(dòng)流程持續(xù)優(yōu)化流程審計(jì)報(bào)告各業(yè)務(wù)定期分析報(bào)告等流程審計(jì)結(jié)果分析研討會(huì)成立流程建設(shè)監(jiān)控和評(píng)審小組提出計(jì)劃和考核總要求目標(biāo)：1. 形成各業(yè)務(wù)域系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的流程體系；2. 流程和制度清單梳理完成，確定責(zé)任人和KPI。 流程被有效貫徹執(zhí)行。 綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力， 促進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制的形成。 評(píng)估流程體系的完整性 ， 促進(jìn)流程與戰(zhàn)略、組織、客戶(hù)群、產(chǎn)品等更加匹配；216。 診斷出關(guān)鍵價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)， 為流程的系統(tǒng)改進(jìn)提供優(yōu)先級(jí)指引；216。流程審計(jì)的范圍 流程審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍 跨企業(yè)價(jià)值鏈 單一業(yè)務(wù)鏈 (營(yíng)銷(xiāo)、研發(fā)、供應(yīng)等） 單一流程 流程審計(jì)的組織范圍 功能部門(mén)級(jí) 事業(yè)部級(jí) 企業(yè)級(jí) 跨企業(yè)流程審計(jì)的方式 流程審計(jì)的發(fā)起方式 計(jì)劃驅(qū)動(dòng) 問(wèn)題驅(qū)動(dòng) 流程審計(jì)的實(shí)施主體 外部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) 自我審計(jì)流程審計(jì)的維度和要素流程持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制流程建設(shè)環(huán)境體系規(guī)劃?流程與戰(zhàn)略發(fā)展匹配?流程的市場(chǎng)和客戶(hù)導(dǎo)向?流程與業(yè)務(wù)模式匹配?流程與組織匹配性?流程與制度一致性?流程協(xié)同化設(shè)計(jì)與執(zhí)行?流程建立過(guò)程規(guī)范?流程文件的規(guī)范水平?流程培訓(xùn)和試行管理?執(zhí)行符合性關(guān)鍵效能?客戶(hù)開(kāi)發(fā)能力?產(chǎn)品創(chuàng)新能力?客戶(hù)服務(wù)能力?關(guān)鍵使能流程能力領(lǐng)導(dǎo)的作用流程建設(shè)目標(biāo)管理流程管理組織保障流程責(zé)任人機(jī)制流程優(yōu)化目標(biāo)與計(jì)劃流程優(yōu)化過(guò)程管理流程優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制……流程審計(jì)總體框架和要素指導(dǎo)下的要求流程建設(shè)環(huán)境 ? 建立了對(duì)于流程建設(shè)重要性的廣泛認(rèn)同度和重視度，流程建設(shè)工作作為公司管理的重要組成部分。? 市場(chǎng)鏈、產(chǎn)品鏈、供應(yīng)鏈、服務(wù)鏈等主價(jià)值鏈的具有科學(xué)評(píng)價(jià)體系，同時(shí)關(guān)鍵成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競(jìng)爭(zhēng)能力。各業(yè)務(wù)域流程體系規(guī)劃立項(xiàng)各業(yè)務(wù)域流程優(yōu)化專(zhuān)項(xiàng)立項(xiàng)各業(yè)務(wù)域流程規(guī)范化梳理工作立項(xiàng)討論并建立流程建設(shè)管理制度目標(biāo)：1. 主流程的缺失和薄弱環(huán)節(jié)的運(yùn)作和管控機(jī)制形成；2. KPI優(yōu)化。? 審計(jì)建議：對(duì)待處理品的處理進(jìn)行流程優(yōu)化； ……? 待處理品的處理流程優(yōu)化：在此背景下，成立流程優(yōu)化小組，對(duì)待處理品庫(kù)存進(jìn)行清理，同時(shí)對(duì)各類(lèi)待處理品（包括退貨品、呆料、超儲(chǔ)存期物料）進(jìn)行了流程優(yōu)化，完善了相關(guān)流程、操作指導(dǎo)書(shū)與標(biāo)準(zhǔn)。流程建設(shè)不能靜悄悄！審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 流程意識(shí)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。 ,對(duì)變革有合理期望值管理 .案例一 : 從 424種手套引發(fā)的采購(gòu)流程變革案例二 : 憤怒的客戶(hù)錄像引發(fā)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程變革目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素和完整性 流程和戰(zhàn)略、商業(yè)模式的匹配 流程和組織的匹配 流程以市場(chǎng)和客戶(hù)為中心 流程和制度的匹配 流程和信息化建設(shè)的匹配 流程缺失的程度審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)模式的匹配 流程體系的規(guī)劃以戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn) ,圍繞客戶(hù)及商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行流程結(jié)構(gòu)定義。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)匹配 流程體系的規(guī)劃不會(huì)太理想化 ,導(dǎo)致目前的組織資源無(wú)法支持。 市場(chǎng)需求驅(qū)動(dòng)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) ,研發(fā)人員關(guān)注客戶(hù)需求 ,不是基于個(gè)人技術(shù)偏好 . 流程的運(yùn)作不是以職能為中心 ,流程中的每個(gè)崗位都能將下游環(huán)節(jié)視為客戶(hù)。審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)的匹配性 信息系統(tǒng)的實(shí)施是以提升流程效率
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1