突擊審計操作流程-wenkub
2023-04-23 01:51:31 本頁面
【正文】 留鑰匙，不留重要憑證）、重要空白憑證、銀行往來賬。立項申請適用部門：共13流程描述與控制要求第頁8）突擊審計在營業(yè)時間和非營業(yè)時間(不包括夜間)均可以進(jìn)行。6）移位審計組進(jìn)駐被移位審計機(jī)構(gòu)，由被移位人和接交人進(jìn)行交接。在移位期間，原則上不涉及人、財、物非日常內(nèi)部管理事項。4）實施移位審計應(yīng)注重以下幾個方面：a）充分準(zhǔn)備，預(yù)防風(fēng)險。10－20名，實行組長負(fù)責(zé)制；移位審計應(yīng)分別設(shè)立審計小組和業(yè)務(wù)經(jīng)營小組。臨位審計組人員應(yīng)不少于頁突擊審計操作流程 文件編號：ABZNS006素，杜絕出現(xiàn)制約缺失的漏洞。22）時效原則。5頁突擊審計操作流程 文件編號：ABZNS006部門/崗位 職責(zé)與權(quán)限 不相容職責(zé)長 2）組織審議審計報告，簽發(fā)審計意見書。11）臨位審計：是指被審計機(jī)構(gòu)人員無需離開自身崗位而實施的現(xiàn)場審計。適用范圍本文件適用于本行內(nèi)部審計部門對轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)實施的突擊審計活動。部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)董事會/董事1）審批立項申請、審計實施方案；突擊審計操作流程 文件編號：ABZNS006突擊審計操作流程13縮寫無。2）移位審計：是指內(nèi)部審計部門對問題較多或存有重大隱患的被審計機(jī)構(gòu)關(guān)鍵崗位員工全部或部分暫時移位離崗，由審計組安排業(yè)務(wù)人員接替業(yè)務(wù)經(jīng)營，審計人員對被審計對象移位之前的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面或部分審計。頁1）審核立項申請、審計實施方案；內(nèi)部審計部門/經(jīng)理崗內(nèi)部審計部門/綜合管理崗內(nèi)部審計部門/現(xiàn)場審計崗2）編制突擊審計通知書，審核突擊審計報告、意見；3）審核審計臺賬的整改登記；4）確定適時開展整改跟蹤。原則與基本規(guī)定實施突擊審計時，審計組應(yīng)當(dāng)把握檢查最佳時機(jī)，快速反應(yīng)，及時捕捉客觀真實信息，確保突擊審計效果。頁3其中業(yè)務(wù)經(jīng)營小組負(fù)責(zé)暫時接替被審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營。天，整體移位審計原則上不超過實施審計前，內(nèi)部審計部門應(yīng)有針對性地做好信息搜集和分析工作，嚴(yán)格挑選審計組成員，做到與被移位崗位相匹配，確保審計工作全面、有效、有序開展，并采取有效預(yù)防性措施，防止在移位審計過程中形成新的風(fēng)險，特別要防止對被審計機(jī)構(gòu)造成聲譽風(fēng)險。c）統(tǒng)籌兼顧，保障經(jīng)營。交接事項除當(dāng)日確實無法移交的，其他必須當(dāng)日一次性交接清楚。9）突擊審計項目及人員管理應(yīng)遵從《現(xiàn)場審計項目管理流程》。共4頁突擊審計操作流程 文件編號：ABZNS006第13內(nèi)部審計部門；適用崗位：突擊審計方案應(yīng)根據(jù)工作需要選取相應(yīng)的檢查內(nèi)容。6頁階段環(huán)節(jié)風(fēng)險點核。經(jīng)理崗；職責(zé)要求：環(huán)節(jié)名稱：審批審計立項申請及方案操作規(guī)范：環(huán)節(jié)名稱：編制突擊審計通知書操作規(guī)范：1）編制突擊審計通知書，突擊審計通知書應(yīng)包括以下基本內(nèi)容：被審計對象、審計范圍、審計時間、審計組名單、本部門簽章和簽發(fā)日期等；2）編制完畢的審計通知書連同審計方案密封交審計組組長。進(jìn)場，臨位或移位適用部門：7頁階段環(huán)節(jié)風(fēng)險點展現(xiàn)場檢查，不再召開進(jìn)場會議；3）開展移位突擊審計的，由審計組長主持召開進(jìn)場會議，審計組成員及被查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)崗位人員參加
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