【正文】 0 0 貸 貸 貸 平 本月合計 6 8 0 0 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 0 0 本年累計 1 0 3 8 0 0 0 0 0 0 1 0 3 8 0 0 0 0 0 0 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分1 0 04 承前頁 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0 0 0 00 5 記14 銷產(chǎn)品 2 0 0 0 0 0 0 0 借 1 2 0 0 0 0 0 0 02 6 記55 銷產(chǎn)品 3 0 0 0 0 0 0 0 借 1 5 0 0 0 0 0 0 03 1 記9 6 收前欠賬款 8 0 0 0 0 0 0 0 借 7 0 0 0 0 0 0 011 02 記 08 收前欠賬款 2 0 0 0 0 0 0 0 借 5 0 0 0 0 0 0 005 記 21 銷 產(chǎn)品 7 0 0 0 0 0 0 0 借 1 2 0 0 0 0 0 0 008 記 35 銷產(chǎn)品 5 0 0 0 0 0 0 借 1 2 5 0 0 0 0 0 013 記 47 銷產(chǎn)品 1 5 0 0 0 0 0 0 借 1 4 0 0 0 0 0 0 022 記55 銷產(chǎn)品 1 0 0 0 0 0 0 0 借 1 5 0 0 0 0 0 0 0 07 年 憑證字號 摘 要借或貸 余 額借 方√貸 方√ 總分類賬 第 124 頁 GENERAL LEDGER 會計科目及編號 ACCOUNT NO. 1122 應(yīng)收賬款 過次頁 9 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 5 00 0 0 0 0 0 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分10 4 記 08 銷產(chǎn)品 1 0 0 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0 0 0 05 記14 銷產(chǎn)品 2 0 0 0 0 0 0 0 借 1 2 0 0 0 0 0 0 026 記55 銷產(chǎn)品 3 0 0 0 0 0 0 0 借 1 5 0 0 0 0 0 0 031 記96 收前欠賬款 8 0 0 0 0 0 0 0 借 7 0 0 0 0 0 0 011 2 記08 收前欠賬款 2 0 0 0 0 0 0 0 借 5 0 0 0 0 0 0 05 記21 銷產(chǎn)品 7 0 0 0 0 0 0 0 借 1 2 0 0 0 0 0 0 08 記35 銷產(chǎn)品 5 0 0 0 0 0 0 借 1 2 5 0 0 0 0 0 013 記47 銷產(chǎn)品 1 5 0 0 0 0 0 0 借 1 4 0 0 0 0 0 0 0 余 額借 方√貸 方√ 07 年 憑證字號 摘 要借或貸 明 細(xì) 分 類 賬 SUBSIDIARY LEDGER 科目編號 明細(xì)科目 總賬科目 A/C NO. 第 頁 連續(xù)第 頁 112201 深圳三勇建材有限公司 應(yīng)收賬款 1 返回 不需收 、 付款會計憑證 需收 、 付款會計憑證 原始憑證 原始憑證匯總表 記賬憑證 編制 制單會計 審核記賬憑證 審核 審核會計 出納員 記賬會計 履行收 、 付行為 登賬 登賬 匯總 總賬 核對 核對 會計報表 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 明細(xì)分類賬 返回 例： ３日收到深圳三勇建材有限公司轉(zhuǎn)入前欠賬款 234 000元 。 趙艷玲 此行為空 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 年 憑證字號 摘 要借或貸 余 額借 方√貸 方√ 明 細(xì) 分 類 賬 SUBSIDIARY LEDGER 科目編號 明細(xì)科目 總賬科目 A/C NO. 第 頁 連續(xù)第 頁 112201 深圳三勇建材有限公司 應(yīng)收賬款 2 趙艷玲 此頁為空 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 年 憑證字號 摘 要借或貸 余 額借 方√貸 方√ 明 細(xì) 分 類 賬 SUBSIDIARY LEDGER 科目編號 明細(xì)科目 總賬科目 A/C NO. 第 頁 連續(xù)第 頁 112201 深圳三勇建材有限公司 應(yīng)收賬款 07 11 01 期初余額 2 3 4 0 0 0 0 0 借 1 06 記 012 賒銷 A產(chǎn)品 1 1 7 0 0 0 0 借 2 4 5 7 0 0 0 0 12 記 051 收前欠賬款 2 4 5 7 0 0 0 0 平 0 12 18 在每一頁的第一行“月份欄”要注明當(dāng)前月份， 本頁不跨月度，日期欄月份可以不填； 跨月度時在新月度的起始行日期欄中填入新月份。 2 4 5 7 0 0 0 0 若余額為零，則應(yīng)在“借或貸”欄注明“平”，并在余額欄內(nèi)用“ 0 ”表示。 紅色 墨水用于： （ 1）按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷錯誤記錄； （ 2）在不設(shè)借貸等欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù)； （ 3）在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額方向 的，在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額； （ 4）注銷空行或空頁； （ 5）期末結(jié)賬時劃線 （ 6）根據(jù)相關(guān)規(guī)定可以用紅字登記的其他會計記錄。 應(yīng)將會計憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有 關(guān)資料逐項記入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明清楚、字 跡工整。 12 記 051 收前欠賬款 2 4 5 7 0 0 0 0 平 0 返回 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分附單據(jù) 張記帳貸 方 金 額合 計總帳科目 明細(xì)科目摘 要借 方 金 額 記 賬 憑 證 日期： 年 月 日 第 號 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 記賬： 出納： 制單： 2023 11 06 003 賒銷 A產(chǎn)品 應(yīng)收賬款 三勇建材 1 1 7 0 0 0 0 應(yīng)交稅費 1 7 0 0 0 0 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 1 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 主營業(yè)務(wù)收入 A產(chǎn)品 應(yīng)交增值稅（銷） 周正業(yè) 登記完畢 ， 應(yīng)在記賬憑證 “ 記賬 ” 欄注明賬簿頁 碼或做出 “ √” 符號 ， 并在記賬憑證上簽名或蓋章 。 返回 一張賬頁記滿，需要在下頁繼續(xù)登記時，應(yīng)在本頁的最末一行摘要欄注明“過次頁”，結(jié)計出本頁借、貸方發(fā)生額填入借方、貸方欄。 原始憑證 記賬憑證 銀行存款日記賬 應(yīng)收賬款明細(xì)賬 總分類賬 返回 原始憑證 原始憑證匯總表 記賬憑證 審核記賬憑證 記賬會計 匯總 總賬 明細(xì)分類賬 （１）材料入庫 借：原材料 貸：材料采購 材料入庫單 （２）材料出庫 領(lǐng)料單 借：生產(chǎn)成本 制造費用 銷售費用 管理費用 其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 （３）產(chǎn)品入庫 產(chǎn)品入庫單 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 （４）產(chǎn)品出庫 銷售出庫單 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 返回 入庫單 材料入庫匯總表 借：原材料 貸：材料采購 — 甲 審核記賬憑證 記賬會計 匯總 原材料 、 材料采購總分類賬 甲材料采購明細(xì)賬 例： 10日，向深圳支聯(lián)商貿(mào)有限公司購入甲材料驗收入庫，入庫單號 10344。 返回 銷售出庫單 產(chǎn)品出庫匯總表 借：主營業(yè)務(wù)成本 — A 貸：庫存商品 審核記賬憑證 記賬會計 匯總 主營業(yè)務(wù)成本 、 庫 存商品總分類賬 主營業(yè)務(wù)成本 明細(xì)賬 例： 6日，銷售 A產(chǎn)品出庫，出庫單號 40036。 ６ ． 余額： 根據(jù) “ 本行余額＝上行余額＋本行借方－本行貸方 ” 公式計算填入 。 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分附單據(jù) 張記帳貸 方 金 額合 計總帳科目 明細(xì)科目摘 要借 方 金 額 記 賬 憑 證 日期： 年 月 日 第 號 核準(zhǔn)： 復(fù)核： 記賬： 出納： 制單： 2023 12 03 001 收前欠賬款 銀行存款 三勇建材 2 3 4 0 0 0 0 0 應(yīng)收賬款 2 周正業(yè) 2 3 4 0 0 0 0 0 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 王芳 李莉 √ √ 成北林 返回 月 日 億 千 百 十 萬 千