某養(yǎng)生會(huì)所商業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析-wenkub
2023-01-28 17:43:13 本頁(yè)面
【正文】 ? 35年銷售收入分析? 35年成本分析? 35年損益分析? 35年現(xiàn)金流分析? 6. 項(xiàng)目投資分析? ? 在財(cái)務(wù)計(jì)劃中應(yīng)考慮建立兩種財(cái)務(wù)狀況變化報(bào)表 —— 現(xiàn)金流量表。展覽費(fèi) 廣告費(fèi) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 *訴訟費(fèi) * *辦公設(shè)施折舊費(fèi)勞保 維修 管理費(fèi)用 。 ? 計(jì)劃占領(lǐng)市場(chǎng) 10%,即擁有 15萬(wàn)輛車的美容服務(wù) ,每家美容店的會(huì)員客戶為 1000輛 ,通過(guò)開設(shè) 150家連鎖美容店進(jìn)行市場(chǎng)占領(lǐng) ,其中30家自己投資 ,另外 120家通過(guò)連鎖加盟的形式進(jìn)行 .根據(jù)市場(chǎng)情況 ,每輛車每年的美容花費(fèi)為 600元 .連鎖加盟費(fèi) 3萬(wàn) .其中美容的利潤(rùn)率為 80%。但是，希望成本也隨著總量折扣和與供貨商成功的談判而降低。不管成本顯示出什么樣的水平，增長(zhǎng)還是降低，應(yīng)對(duì)其事實(shí)情況加以評(píng)說(shuō)，并注明其理由。連鎖加盟的成本是 1萬(wàn)元 .? 之后全國(guó) 10個(gè)城市推廣 ,會(huì)員 \連鎖情況類似第一個(gè)城市情況商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析? ? 35年銷售收入分析? 35年成本分析? 35年損益分析? 35年現(xiàn)金流分析? ? 7. 融資需求分析 35年銷售收入分析? 要考慮建立兩種收入報(bào)表：第一種報(bào)表按月反映出第一年的收入：第二種報(bào)表應(yīng)反映出三 ~五年中的逐年收入。財(cái)務(wù)費(fèi)用等等成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接人工直接材料其他直接制造費(fèi)用生產(chǎn)管理人員 其他管理費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用行政管理人員工資和福利費(fèi) 維修費(fèi) **?辦公費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)?***壞帳損失準(zhǔn)備 *融資手續(xù)費(fèi) 一種是反映批一年?duì)顩r的逐月報(bào)表；第二種是反映五年中資金流動(dòng)情況的逐年年度報(bào)表。 投資回收期可以自項(xiàng)目建設(shè)開始年算起，也可以自項(xiàng)目投產(chǎn)年開始算起，但應(yīng)予注明。其計(jì)算公式為：? P）與所確定的基準(zhǔn)投資回收期（ Pc）進(jìn)行比較：? l）若 Pt? （ l） 計(jì)算公式 ?！躊c （基準(zhǔn)投資回收期）時(shí)，說(shuō)明項(xiàng)目（或方案）能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的；? 2） P＇ t動(dòng)態(tài)投資回收期? 折現(xiàn)率是將未來(lái)收益還原或轉(zhuǎn)換為現(xiàn)值的比率。? ? ?。?1）折現(xiàn)率應(yīng)高于國(guó)債利率和銀行利率。?動(dòng)態(tài)投資回收期 0 1 2 3 4 5各年現(xiàn)金凈流量 210000 64000 64000 64000 64000 89000現(xiàn)金凈流量累積 210000 146000 82023 18000 46000 135000IC=10%折現(xiàn)系數(shù) 1 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 210000 43712 凈流量現(xiàn)值累積 210000 151818 98928 64,000164,000264,0003210,000年64,0004 58900ＰＴ =4+7132/69731=案例：汽車美容店的投資回收期 0年 1年 2年 3年 4年各年凈現(xiàn)金流 50,000, 4,783, 46,956, 79,049, 17,338,810, 累計(jì)凈現(xiàn)金流 50,000, 45,216, 1,740, 80,789, 17,419,599, 折現(xiàn)率 10% 1 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 50000000 11842407518凈流量現(xiàn)值累積 50000000 11894950966靜態(tài)投資回收期： 動(dòng)態(tài)投資回收期： 投資分析工具之二： ：內(nèi)部投資回報(bào)率（ IRR）內(nèi)部投資回報(bào)率是單個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為 0時(shí)對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率，可將其與資本的機(jī)會(huì)成本， k,進(jìn)行比較?IRR K,投資可以接受?IRR K,拒絕投資?IRR = K,投資收益很少由直線內(nèi)插法公式：IRR=i1+NPV1 (i2一 i1)／ NPV1+︱ NPV2︱ 公式中， IRR－內(nèi)部收益率： i1－凈現(xiàn)值為接近于零的正值時(shí)的折現(xiàn)率； i2－凈現(xiàn)值為接近于零的負(fù)值時(shí)的折現(xiàn)率； NPV1一采用低折現(xiàn)率 i1時(shí)凈現(xiàn)值的正值； NPV2－采用高折現(xiàn)率 i2凈現(xiàn)值的負(fù)值。 NPV=萬(wàn)元 0 1 2 3 4 5各年現(xiàn)金凈流量 210000 64000 64000 64000 64000 89000現(xiàn)金凈流量累積 210000 146000 82023 18000 46000 135000IC=18%折現(xiàn)系數(shù) 1 現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 210000 54240 凈流量現(xiàn)值累積 210000 155760 109795 0 1 2 3 4 5各年現(xiàn)金凈流量 210000 64000 64000 64000 64000 89000現(xiàn)金凈流量累積 210000 14600
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